地鐵運營公司財務部工作總結及工作計劃

1、2017年工作總結及2018年工作計劃*公司運營分公司財務部2017年12月2017年，我部門按照上級主管部門及公司的總體工作要求和部署，努力開展運營財務管理工作初探，做好從建設期到運營期各項財務工作的過渡，較好的完成了年度各項工作目標?，F將2017年工作總結和2018年工作計劃報告如下：一、2017年工作總結（一）主要財務指標完成情況截至2017年10月，累計將實現1號線營業(yè)總收入*萬元（不含稅），較年度預算的*萬元超出*%，其中：實現*號線運營票務收入*萬元（不含稅）（日均不含稅收入*萬元），實現附屬商業(yè)產品銷售收入*萬元，實現資源開發(fā)類廣告收入*萬元（不含稅），較好的完成了公司年初制定的

2、收入目標。 預計至12月31日，可實現運營營業(yè)總收入 * 萬元（不含稅）。各項成本及費用得到有效控制，全年預計發(fā)生各項運營成本費用支出總額為*萬元，較年度預算的*萬元節(jié)約了*萬元。其中：主營業(yè)務成本發(fā)生*萬元，銷售費用發(fā)生*萬元，管理費用發(fā)生*萬元，財務費用發(fā)生*萬元。預計全年運營虧損為*萬元（其中：*虧損 * 萬元，*虧損*萬元），經申請財政補貼專項進行彌補后實現零利潤。（二）主要財務工作完成情況1.重點工作完成情況（1）梳理和完善各項財務制度，規(guī)范財務工作流程。 2017年是軌道交通*號線全線運行的第一年，也是各項財務數據監(jiān)測及今后各年財務經濟運行指標的重要參考基礎，因此，我部門結合此特殊

3、情況，不斷梳理和完善各項財經法律法規(guī)，制定并實施了資金支付審批流程、費用報銷流程、備用金借款流程、預算編制流程、報表編制流程、現金管理流程等11項財務管理標準工作流程，并結合一年來的實際運行情況對備用金管理辦法、財務核算辦法、會計檔案管理辦法等制度或標準進行了完善，初步形成了具有運營特色的財務管理及工作規(guī)范規(guī)，使公司的各項收支更具可控制性，為公司增收節(jié)支打下了良好的基礎。（2）積極申請運營財政補貼，減輕公司現金壓力2017年，我部門累計*次向市財政主管部門及行業(yè)主管部門申請*補貼資金*萬元，并分別于*月、*月和*月到位*萬元、*萬元和*萬元到位。截至10月，實際已用于補虧資金為*萬元（其中包含

4、*補虧*萬元），結余*萬元。（3）牽頭落實集團公司新線資產移交工作操作及填報規(guī)范，并進行現場指導和跟蹤工作2017年，按集團公司工作安排，我部門牽頭制定并發(fā)布了*軌道交通集團新線資產移交管理辦法、*軌道交通集團資產編碼規(guī)則及相關附件，為各新建線路的資產移交工作提出了標準。*號線將于*全線通車，我部于今年7月份開始同時派人對*號線資產管理人員進行了表格、資產編碼的培訓，并深入*號線資產移交現場進行各類資產的移交分類及報表填寫工作的指導，截至目前已基本完成*號線主體及重要資產的清點統(tǒng)計工作。（3）完成運營分公司獨立建賬及核算規(guī)則的確定工作 2017年初，經分析和研究后，在公司領導和上級主管部門的同

5、意下，運營分公司完成了賬務獨立核算建賬的工作，并初步建立了運營分公司的科目核算體系，對各項收入、成本費用、物資、合同支付等進行了科學核算和管理，并對核算規(guī)則結合實際運營情況進行了修訂。（4）建立完整的合同支付臺賬，規(guī)范合同支付及歸檔工作針對公司正式進入運營期后合同數量較建設期倍增，種類較建設期更為復雜的特點，我部門對合同管理及支付審核工作進行合理的任務分工，初步建立了各類合同支付臺賬，并主動在過程中收集電子合同資料，保證了合同條款的執(zhí)行及按時支付款項的工作，并形成由財務部門反向督促業(yè)務部門嚴格執(zhí)行和落實合同事項、按時取回包括發(fā)票在內的各項票據的工作優(yōu)勢，提高了財務部工作的質量及效率。（5）推動

6、公司明確固定資產的實物管理部門，并正式建立和完善運營期財務固定資產臺賬2017年起，我部門開始對運營自購的固定資產進行統(tǒng)一登記臺賬及對符合固定資產確認條件的各項資產進行組資，并在建設分公司機電設備部門的支持下制定了一套固定資產統(tǒng)一分類標準的試行稿，并按照此標準結合新發(fā)布的資產編碼規(guī)則對各類資產進行分類管理。同時，不斷推動公司層面盡快明確資產的實物管理部門，配合財務部門做好對公司資產的各項管理工作，于下半年初步落實和完善了固定資產驗收、盤點等工作流程，保證資產賬實相符。（6）對現有財務預算編制方法進行總結和完善，提高預算編制水平和效率 結合2016-2017年預算編制的實際工作情況，我

7、部門不斷完善預算編制方法，并在近期開展的2018年預算編制工作時進行了方法方式的更新，強化業(yè)務預算編制中對相關測算依據及預算事項的綜合考慮，對預算編制的歸口管理進行分類分層級審核，重心放在專業(yè)部門的審核層面，公司領導對主要難點和問題點進行解決，從而提高了預算編制質量。 （7）制定財務精細化管理實施目標 2017年，集團公司層面提出精細化管理目標后，我部就相關工作流程、工作制度、部門協(xié)調、內控管理、成本管理等方面進行了多次業(yè)務交流，并初步編制了運營分公司財務管理精細化實施方案，將于2018年開始啟動，計劃分三年對成本的管理進行逐步細化的標準化、精細化管理，從成本的源頭開始，在作業(yè)、標準、流程、內

8、控等多方面著手，達到“節(jié)約增效”的目的。2.日常工作任務完成情況（1）按時完成日常賬表核算、編制和報送各類財務報表及各項財務管理工作。能夠保質保量按時辦理公司各經濟業(yè)務事項，包括資金收支、費用支付、工資發(fā)放、資產管理等工作。并定期及時核對債權債務，對應收和應付款項、發(fā)票等進行了及時催促及賬務處理。 對運營中的各項收入及費用支出進行合理預測和控制，先后多次向市財政局編制和報送軌道交通運營補虧測算及申請表，定期編制各期財務報表和報表分析報告，第一時間為公司管理層提供公司運營情況，配合集團財務管理部做好報表及資金管理信息的報送，為生產和業(yè)務部門的工作開展提供了較好的數據參考。（2）進行日常

9、監(jiān)督管理和有效財務稽核，努力控制公司成本和費用支出。 2017年，公司繼續(xù)倡導合理控制各項成本費用的主要工作原則，財務部在指責范圍內有效地發(fā)揮了財務監(jiān)督職，根據集團公司財務制度及分公司財務制度嚴格審核各項業(yè)務經費及重點經費、堅持原則、把不合理的費用拒之門外，較好的控制了公司各項成本費用開支。 （3）定期開展物資、備用金的盤點與清查工作 定期的參與物資管理部門對包括二級庫在內的庫存物資實際情況的核查、抽檢工作，對發(fā)現的問題及時向管理層進行反映和匯報，有效監(jiān)督了物資材料管理的工作，確保了庫存物資的帳帳、帳實相符；加強對備用金等應收及其他應收款項的清理，使得流動資產周轉

10、率得到了加強。 （4）及時清收各項收入款項 由于公司運營以來現金流量較大、票款銷售方式較多，因此為防止票款等銷售收入款項的資金安全事故，我部門分別與市民卡公司、建行和其他各合作客戶進行了溝通，配合票務中心與其進行資金劃款的時間節(jié)點進行規(guī)范，促進了票務銷售款的及時回籠。 (5)建立和完善運營財務檔案管理制度。  根據公司發(fā)布的會計檔案管理辦法的要求，財務部日常及時對原始憑證、各種文檔報表進行裝訂、歸檔，建立資料查閱標準手續(xù)，定期對電子數據檔案進行備份，保證了財務檔案的安全。 3.其他工作（1）積極配合集團各項審計及檢查工作2017年，我

11、部門先后參與并配合集團公司財務部梳理了中央“八項規(guī)定”回頭看自查檢查工作配合、財政局財政資金專項檢查、審計局對*建設及運營審計的工作配合，積極協(xié)助集團公司相關部門提供了各項檢查資料，順利完成各項檢查和審計報告的審核與回復工作。（2）進行團隊建設，培養(yǎng)并發(fā)揚團隊精神 運營財務部在2017年7-8月期間陸續(xù)補充了工作人員，目前在崗人員*人，因此，根據部門工作業(yè)務情況對內部組織結構的完善，針對每個崗位編制了崗位說明，明確崗位責任、工作內容、工作權限、必備的崗位技能及相關崗位的匯報與外聯(lián)關系，注重平時工作中的溝通、指導，并加強專業(yè)知識方面培訓：包括報銷審核、稅務、銀行、會計業(yè)務以及如何與稅務

12、局、銀行人員交流的技巧等，培養(yǎng)和提高財務部人員自身的綜合能力和業(yè)務素質發(fā)揚團隊精神。 （3）積極配合公司各業(yè)務部門工作根據公司各業(yè)務部門的要求，財務部派人積極參與了各項物資采購比選工作、制度審核工作、合同簽訂審核工作等業(yè)務事項，使得各生產及業(yè)務部門對外業(yè)務中可能出現的財務風險得以降低，并發(fā)揮了財務部在公司運營中的團隊合作精神。二、存在的問題及建議1、資產管理信息系統(tǒng)缺乏影響資產管理工作截止2017年底，*建設形成的各項資產陸續(xù)移交到運營分公司，再加上運營自購的物資陸續(xù)到位，數量及種類繁多的資產僅靠財務賬務系統(tǒng)中的固定資產模塊或財務部門在excel基礎上建立的電子臺賬，一旦出現數據冗長

13、、公式錯誤或病毒入侵，其所帶來的資產管理崩潰風險是確實存在的，因此，建議2018年由實物資產管理部門牽頭，盡快落實并采購運營資產管理系統(tǒng)。2、*資金支付及賬務核算方式仍需明確軌道交通*號線將于*正式開通試運行，而*號線不同于*號線的原因是經營*號線的公司屬于獨立法人，因此如何提高*號線的資金審核支付工作效率及明確賬務核算方式急需解決。現初步建議*號線公司的建設期資金支付審批流程與運營審批支付流程分離、銀行賬戶分離，但統(tǒng)一在*號線公司進行賬務核算，可以在提高資金支付審核的基礎上做到賬務清晰，核算科目直觀，查詢方便。3、預算執(zhí)行情況并不理想，主要原因還是由于物資采購及招標環(huán)節(jié)遲緩原因造成(*全年預

14、計物資采購為*萬元，占年度成本預算總額的*%，比重較大，而全年實際采購并支付的金額僅為*萬元，預算執(zhí)行率不到*%)。針對當前預算執(zhí)行情況分析及控制水平較薄弱的特點，建議在今后預算編制時更多的要注重與會計核算相相結合，便于更科學的建立和完善預算分析、過程控制等工作機制，提高預算分析和控制能力。4、目前財務系統(tǒng)較為簡單，只包含總帳、固定資產、報表三個模塊，如按明年成本精細化管理的方案，我部將需收集和分析很多的數據及指標，與其他子系統(tǒng)的交集也十分緊密。目前按信息化一期工程的模塊，與財務系統(tǒng)形成對接的模塊有：人力工資系統(tǒng)、物資供應鏈系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)、工程統(tǒng)計系統(tǒng)，未來涉及的有維修管理系統(tǒng)、資產管理系

15、統(tǒng)、報賬系統(tǒng)等。現有的財務系統(tǒng)已不能滿足財務管理的需求，建議增加預算、資金、應收應付等財務系統(tǒng)的子模塊，滿足未來分析、管理的需要。三、2018年工作計劃（一）主要工作思路2018年財務部將圍繞“管理夯實年”的定位,按照推行財務精細化管理目標，不斷提高財務監(jiān)督水平和服務意識的思路來完成各項財務工作。一是推行財務管理精細化目標；二是強化預算與核算相結合管理；三是不斷推行和完善財務管理內控標準化流程；四是提高財務服務意識的同時不斷強化財務監(jiān)督、審核等管控職責。 （二）主要工作內容1、根據已制定的運營分公司財務精細化管理實施方案的目標，對現有財務管理相關的各項規(guī)章制度進行收集與評價，并對不再適合現有情

16、況的財務制度修訂，新增預算、資產管理、資金支付等財務管理制度。2、做好日常的財務審核、核算等工作，按期組織各類財務報表、統(tǒng)計報表的編制工作與分析；對收入、成本、費用、資產情況進行配比統(tǒng)計與分析；編制與分析包括預算執(zhí)行情況在內的各期經濟活動分析。對現有的1號線賬務核算方式及內容進行完善，同時與2號線公司進行*號線賬務核算模式及方法進行確認，建立合理的會計核算及業(yè)務單據及資金支付審核流程。3、在資產管理方面，定期登記和維護運營分公司現有固定資產臺賬；督促*號線、*號線、*號線建設期資產的移交工作；定期或不定期對公司物資進行盤點并出具盤點報告；與公司資產管理人員進行交流，深入各中心班組，了解物資的消耗及管理等相關問題。4、定期梳理債權債務，對各期末余額的形成進行分析統(tǒng)計，落實債權債務責任制；按月清理各項收入、成本費用發(fā)票，及時開具及取回發(fā)票，及時溝通稅務管理人員，做好相關增值稅進項稅的認證工作。 （三）重點工作計劃及具體時間安排1、2018年1-12月，編制運營分公司財務管理精細化工