票據(jù)業(yè)務實務—肖海林

1、票據(jù)業(yè)務實務票據(jù)業(yè)務實務肖海林肖海林直貼現(xiàn)業(yè)務實務直貼現(xiàn)業(yè)務實務直貼現(xiàn)基礎知識直貼現(xiàn)業(yè)務操作直貼現(xiàn)業(yè)務實務一、票據(jù)直貼現(xiàn)基礎知識一、票據(jù)直貼現(xiàn)基礎知識 1.概念 直貼現(xiàn)又稱貼現(xiàn)，是指持票人將沒有到期的票據(jù)出賣給貼現(xiàn)銀行，以便提前取得現(xiàn)款。 2.辦理條件 持票人向銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務必須具備下列條件： （1）在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織； （2）與出票人或者直接前手具有真實的商業(yè)交易關系； （3）提供與其直接前手 商業(yè)匯票之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復印件。票據(jù) 3.直貼現(xiàn)交易模式 目前，紙質(zhì)票據(jù)直貼現(xiàn)交易模式僅限賣斷模式。 電子商業(yè)匯票直貼現(xiàn)除了賣斷模式外，還有回購等模式。票據(jù)銀行承

2、兌匯票扣除貼息后的票款二、票據(jù)直貼現(xiàn)業(yè)務操作二、票據(jù)直貼現(xiàn)業(yè)務操作 1.直貼現(xiàn)盈利模式 （1）貼現(xiàn)銀行盈利模式 息差收入 持票托收利息收入（2）經(jīng)紀商盈利模式 傭金制票據(jù) 2.直貼現(xiàn)業(yè)務操作流程辦理方式：柜臺辦理、上門服務；辦理原則：審慎規(guī)范、授權授信、講求效益、先審后付辦理流程：票據(jù)企業(yè)開戶企業(yè)開戶貼現(xiàn)申請貼現(xiàn)申請票面查驗票面查驗票據(jù)查詢票據(jù)查詢資料審查資料審查貼息計算貼息計算簽訂合同簽訂合同填制憑證填制憑證業(yè)務審批業(yè)務審批記賬劃款記賬劃款票據(jù)歸檔票據(jù)歸檔 （1）企業(yè)開戶 企業(yè)開戶資料：“五證三章”。 “五證”：營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證、開戶許可證、法人身份證； “三章”：公章、

3、財務章、法人章。 其他資料：開戶審批單（各行自定）、預留印鑒卡（財務章、法人章）。 首次辦理貼現(xiàn)的企業(yè)需要在貼現(xiàn)行開戶，已開戶的企業(yè)再次辦理貼現(xiàn)不需要再次開戶。票據(jù) （2）貼現(xiàn)申請 企業(yè)貼現(xiàn)資料：除“五證三章”之外，還需攜帶以下資料貸款卡復印件（復印件加蓋公章）、經(jīng)辦人身份證原件、復印件、授權委托書。 貼現(xiàn)申請書銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議、貼現(xiàn)申請表、承諾函和票據(jù)清單。票據(jù)票據(jù)票據(jù)票據(jù) （3）票據(jù)查驗 （4）票據(jù)查詢 查詢原則 有疑必查，有查必復，復必詳盡，切實處理。 查詢內(nèi)容 票號、票面金額、出票日、到期日、出票人、收款人、付款行、有無掛失、止付、凍結(jié)和它查。票據(jù)票據(jù)票據(jù) （5）資料審查 資料審查

4、主要審查的資料有：開戶資料、貼現(xiàn)資料、稅票 開戶資料審查 審查貼現(xiàn)企業(yè)提供的開戶資料的真實性； 審查貼現(xiàn)企業(yè)是否符合貼現(xiàn)要求。 有一貼現(xiàn)企業(yè)，注冊資本為10萬元人民幣，現(xiàn)該企業(yè)需貼現(xiàn)一張1000萬的銀行承兌匯票，若你是銀行工作人員，你是否會為其辦理貼現(xiàn)業(yè)務？為什么？票據(jù) 貼現(xiàn)資料審查 主要是貿(mào)易合同的審查。 貿(mào)易合同主要審查以下幾方面： 第一，合同注明以承兌匯票方式支付； 第二，合同貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、計價 稅票上相同事項。 稅票查驗 合同日期匯票日期稅票日期票據(jù) （6）貼息計算 計算公式 貼息票面金額年利率貼現(xiàn)天數(shù)360 或 貼息票面金額月利率貼現(xiàn)天數(shù)30 通常：（舉例說明） 票面金

5、額：1000萬，月利率6，貼息的計算如下： 貼息 = 10000000 6 貼現(xiàn)天數(shù)30 = 1000 6 貼現(xiàn)天數(shù)3票據(jù) 利率換算 年利率=月利率12 =日利率360 月利率=年利率 12=日利率30 日利率=月利率30 =年利率 360 利率表示方法 年利率用百分比表示- % 月利率用千分比表示- 日利率用萬分比表示- 票據(jù) 天數(shù)計算 原則：原則： 計息天數(shù)是“貼現(xiàn)當日至票據(jù)到期日”的天數(shù)，而非出票日至到期日”； 計息天數(shù)“算頭不算尾”或“算尾不算頭”； 加天數(shù)：加天數(shù)： 異地貼現(xiàn)加算：3天； 周末和節(jié)假日加算：到期日為周末或節(jié)假日，順延計算至周末或節(jié)假日后的第1個工作日。 注意事項注意事

6、項： 注意月份大小和閏月的天數(shù)計算票據(jù)案例分析 現(xiàn)有1張上海某國有銀行承兌匯票，金額1000萬，出票日期2013年12月2日，匯票到期日2014年6月2日。 2013年12月3日，某地方商行上門辦理這張銀票的貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率月息為5.35，請問計息天數(shù)、貼息？如果扣除電匯手續(xù)費260元，最終給企業(yè)的打款金額為多少？票據(jù) 解答：解答： 貼現(xiàn)天數(shù)=181（29+31+28+31+30+31+1）+ 3（異地行）+ 1（端午節(jié)）=185天 貼現(xiàn)利率=5.35 貼息=10,000,0005.35185/30=329916.67元 實際打款金額=10,000,000 - 329916.67 - 260=9669823.33元 為跟單過程中快速計算，免去計算中的很多“零”，貼息公