第四講 托收方式 _國際結算_李正旺

1、第四章托收方式第四章托收方式 一、托收的定義及當事人一、托收的定義及當事人二、托收種類二、托收種類三、托收指示和托收匯票三、托收指示和托收匯票四、跟單托收的交單條件四、跟單托收的交單條件五、托收風險與資金融通五、托收風險與資金融通 六、托收業(yè)務適用的國際慣例六、托收業(yè)務適用的國際慣例JS3第四章托收方式第四章托收方式 一、托收的定義及當事人一、托收的定義及當事人二、托收種類二、托收種類三、托收指示和托收匯票三、托收指示和托收匯票四、跟單托收的交單條件四、跟單托收的交單條件五、托收風險與資金融通五、托收風險與資金融通 六、托收業(yè)務適用的國際慣例六、托收業(yè)務適用的國際慣例JS3一、托收的定義及當事

2、人一、托收的定義及當事人代收行代收行/提示行提示行委托人委托人托收行托收行付款人付款人JS3二、托收種類二、托收種類 1.1.光票托收：光票托收：只憑匯票托收，不附全套只憑匯票托收，不附全套 貨運單據貨運單據 2. 2. 跟單托收：跟單托收：金融單據伴隨商業(yè)單據金融單據伴隨商業(yè)單據 托收托收 3.3.直接托收：直接托收：委托人直接將匯票、單據委托人直接將匯票、單據 寄給代收行寄給代收行 JS3三、托收指示和托收匯票三、托收指示和托收匯票（一）托收指示：（一）托收指示：托收命令托收命令（二）托收特點（二）托收特點 商業(yè)信用：商業(yè)信用：銀行三不管：錢銀行三不管：錢 單單 貨貨 交單條件交單條件 （

3、三）收款指示（三）收款指示JS3（三）托收指示中的收款指示進進口口代代收收行行出出口口托托收收行行1當托收行在代收行開立帳戶時，貸記托收行帳戶當托收行在代收行開立帳戶時，貸記托收行帳戶開戶行開戶行帳戶行帳戶行OC貸記報告單貸記報告單JS3（三）托收指示中的收款指示進進口口代代收收行行出出口口托托收收行行1當代收行在托收行開立帳戶時，借記代收行帳戶當代收行在托收行開立帳戶時，借記代收行帳戶帳戶行帳戶行開戶行開戶行OC支付委托書：授權借記支付委托書：授權借記借記報單借記報單JS3（三）托收指示中的收款指示帳帳戶戶行行X出出口口托托收收行行1當托收行在代收行之間沒有開立帳戶時，托收行在當托收行在代收

4、行之間沒有開立帳戶時，托收行在國外國外X銀行開立帳戶時，代收行將收妥款項匯交銀行開立帳戶時，代收行將收妥款項匯交X銀行，銀行，貸記托收行帳戶貸記托收行帳戶開戶行開戶行帳戶行帳戶行OC貸記報告單貸記報告單進口代收行匯交，貸記匯交，貸記JS3四、跟單托收的交單條件四、跟單托收的交單條件 （一）憑即期付款交單（一）憑即期付款交單（D/PD/P即期）即期） （二）憑遠期付款交單（二）憑遠期付款交單（D/PD/P遠期）遠期） （三）憑著承兌交單（三）憑著承兌交單（D/AD/A） （四）出口托收（四）出口托收 （五）進口代收（五）進口代收JS3 （一）付款交單（一）付款交單（D/PD/P） 1 1、即期付

5、款交單（即期付款交單（D/P SIGHTD/P SIGHT） 2 2、遠期付款交單（遠期付款交單（D/P AFTER SIGHTD/P AFTER SIGHT） （二）承兌交單（二）承兌交單（D/AD/A） （一）付款交單 定義定義：委托人指示托收行、代收行在付款人委托人指示托收行、代收行在付款人付清托收款項后將單據交給付款人。付清托收款項后將單據交給付款人。 類型：類型：付款交單可分為即期付款交單和遠期付款交單可分為即期付款交單和遠期付款交單。付款交單。 出口商出口商 1 進口商進口商 （委托人）（委托人） （付款人）（付款人） 2 8 4 5 6 托收銀行托收銀行 3 代收銀行代收銀行 （

6、寄單行）（寄單行） 7 （付款行）（付款行）即期付款交單流程圖即期付款交單流程圖注釋：1 1、進出口商訂立買賣合同，規(guī)定采用即期付進出口商訂立買賣合同，規(guī)定采用即期付 款交單方式結算?？罱粏畏绞浇Y算。2 2、出口商發(fā)貨后，填寫托收申請書，開具即期出口商發(fā)貨后，填寫托收申請書，開具即期匯票，連同全套貨運單據交托收銀行，委托匯票，連同全套貨運單據交托收銀行，委托代收貨款。代收貨款。3 3、托收銀行填制和寄送托收委托書和跟單匯票托收銀行填制和寄送托收委托書和跟單匯票委托代收銀行收款委托代收銀行收款。注釋：4 4、代收銀行向進口商提示跟單匯票。代收銀行向進口商提示跟單匯票。5 5、進口商驗單無誤后付清

7、貨款。進口商驗單無誤后付清貨款。 6 6、代收銀行將全套貨運單據交進口商。代收銀行將全套貨運單據交進口商。 注釋：7 7、代收銀行向托收銀行付款代收銀行向托收銀行付款 。8 8、托收銀行將貨款付給出口商。托收銀行將貨款付給出口商。 注意：注意： 辦理此類托收時，原則上是第辦理此類托收時，原則上是第一次提示單據時就要付款。按一次提示單據時就要付款。按國際國際慣例，給付款人贖取單據的時間為慣例，給付款人贖取單據的時間為2424小時，以便付款人能在第一次提小時，以便付款人能在第一次提示單據后的下一個工作日內辦理付示單據后的下一個工作日內辦理付款。如付款人拒受單據，應提出拒款。如付款人拒受單據，應提出

8、拒付付理由，單據由代收銀行暫代保管，理由，單據由代收銀行暫代保管，并將拒付情況及理由電告托收行，并將拒付情況及理由電告托收行，等候其進一步答復。等候其進一步答復。 遠期付款交單流程圖遠期付款交單流程圖 出口商出口商 1 進口商進口商 （委托人（委托人 ） （付款人）（付款人） 2 10 4 5 6 7 8 托收銀行托收銀行 3 代收銀行代收銀行 （寄單行）（寄單行） 9 (付款行）付款行）注釋：注釋：1 1、進出口商訂立買賣合同，規(guī)定采用遠期付、進出口商訂立買賣合同，規(guī)定采用遠期付款交單方式結算。款交單方式結算。2 2、出口商發(fā)貨后，填寫托收申請書，開具遠、出口商發(fā)貨后，填寫托收申請書，開具遠

9、期匯票，連同全套貨運單據交托收銀行，委托期匯票，連同全套貨運單據交托收銀行，委托代收貨款。代收貨款。3 3、收銀行郵寄托收委托書和跟單匯票委托代、收銀行郵寄托收委托書和跟單匯票委托代收銀行收款。收銀行收款。 4 4、代收銀行向進口商提示匯票、要求承兌。、代收銀行向進口商提示匯票、要求承兌。 注釋：注釋：5 5、進口商驗單無誤后承兌匯票，代收銀行保留匯進口商驗單無誤后承兌匯票，代收銀行保留匯票和全套單據。票和全套單據。 6 6、匯票到期日提示匯票，要求進口商付款。匯票到期日提示匯票，要求進口商付款。 7 7、進口商付清貨款。進口商付清貨款。 8 8、代收銀行將全套貨運單據交進口商。代收銀行將全套

10、貨運單據交進口商。 9 9、代收銀行向托收銀行付款。代收銀行向托收銀行付款。 1010、托收銀行將貨款付給出口商。托收銀行將貨款付給出口商。 遠期付款交單的缺點 貨物抵港，但買方尚未付款，不能得到單貨物抵港，但買方尚未付款，不能得到單據，無法提貨，以致貨物滯港或招致損失據，無法提貨，以致貨物滯港或招致損失或罰款。怎么辦？或罰款。怎么辦？URC522規(guī)定 如果托收指示明確為遠期付款交單，則單如果托收指示明確為遠期付款交單，則單據只能憑這樣的付款才能交出，代收行并據只能憑這樣的付款才能交出，代收行并不會因延遲交單產生任何后果負有責任。不會因延遲交單產生任何后果負有責任。（二）承兌交單（D/A）定義

11、：定義： 出口商在按照買賣合同發(fā)運貨物后，開具出口商在按照買賣合同發(fā)運貨物后，開具遠期匯票，連同貨運單據，通過銀行向進口遠期匯票，連同貨運單據，通過銀行向進口商提示。進口商在審核單據無誤后，即在匯商提示。進口商在審核單據無誤后，即在匯票上承兌。代收行審查承兌手續(xù)齊全后留下票上承兌。代收行審查承兌手續(xù)齊全后留下匯票，將貨運單據交給進口商，進口商于匯匯票，將貨運單據交給進口商，進口商于匯票到期日才予付款的一種方式。票到期日才予付款的一種方式。即出口商的即出口商的交單以進口商在匯票上的承兌為條件。交單以進口商在匯票上的承兌為條件。 出出 口口 商商 1 進進 口口 商商（委托人）（委托人） （付款人

12、）（付款人） 2 10 4 5 6 7 8 托收銀行托收銀行 3 代收銀行代收銀行 （寄單行）（寄單行） 9 （付款行）（付款行）承兌交單流程圖承兌交單流程圖注釋：注釋：1 1、進出口商訂立買賣合同，規(guī)定采用承兌交單進出口商訂立買賣合同，規(guī)定采用承兌交單方式結算。方式結算。 2 2、出口商發(fā)貨后，填寫托收申請書，聲明、出口商發(fā)貨后，填寫托收申請書，聲明承兌交單承兌交單，開具遠期匯票，連同全套，開具遠期匯票，連同全套貨運單據交托收銀行，委托代收貨款。貨運單據交托收銀行，委托代收貨款。 3 3、銀行郵寄托收委托書和跟單匯票委托代收銀、銀行郵寄托收委托書和跟單匯票委托代收銀行收款。行收款。 4 4、

13、代收銀行向進口商提示匯票、要求承兌。、代收銀行向進口商提示匯票、要求承兌。注釋：注釋：5 5、進口商驗單無誤后承兌匯票。進口商驗單無誤后承兌匯票。 6 6、代收銀行保留承兌過的匯票，將貨運單據交給進口代收銀行保留承兌過的匯票，將貨運單據交給進口 商。商。 7 7、匯票到期日代收銀行向進口商提示匯票，要求付款。匯票到期日代收銀行向進口商提示匯票，要求付款。 8 8、進口商向代收銀行付款進口商向代收銀行付款。9 9、代收銀行向托收銀行匯交收妥的貨款代收銀行向托收銀行匯交收妥的貨款 。1010、托收銀行將貨款付給出口商。托收銀行將貨款付給出口商。 其他條件或形式的交單1 1、部分付款或部分承兌交單部

14、分付款或部分承兌交單2 2、憑本票或付款承諾書交單憑本票或付款承諾書交單3 3、憑信托收據交單憑信托收據交單4 4、憑銀行保函擔保在遠期付款交單憑銀行保函擔保在遠期付款交單跟單托收要注意事項（一）（一）運輸單據的抬頭不應作出代收行的抬頭運輸單據的抬頭不應作出代收行的抬頭（二）（二）若托收指示中有明確要收取利息或費用但若托收指示中有明確要收取利息或費用但付款人拒付這些款項時，代收行可憑交單條件交付款人拒付這些款項時，代收行可憑交單條件交單，而不收取上述款項。單，而不收取上述款項。 除非托收指示講明上述款項不得放棄，代收行才除非托收指示講明上述款項不得放棄，代收行才會收妥款項才能交單，若付款人拒付

15、，代收行有會收妥款項才能交單，若付款人拒付，代收行有義務以最快的形式通知托收行，但對此而產生的義務以最快的形式通知托收行，但對此而產生的延遲交單造成的任何后果不予負責延遲交單造成的任何后果不予負責 遠期付款交單與承兌交單的區(qū)別： 遠期付款交單下的匯票與單據始終不分家，一定要在全部貨款付清后，進口商才能取得貨運單據，而承兌交單方式下的匯票經付款人（進口商）承兌后即與單據分家，承兌人（進口商）可取得貨運單據，憑以提取貨物。二、跟單托收的業(yè)務程序二、跟單托收的業(yè)務程序 1、出口商據買賣合同規(guī)定發(fā)貨，制作或取得相關單據并開立匯票(如需要)，填寫托收申請書，委托托收行代為收款。 2、托收行根據委托人的要

16、求和指示繕制托收指示，并將其通過SWIFT系統(tǒng)或郵政渠道發(fā)送至進口地的代收行，同時將跟單匯票寄至代收行，委托其向進口商收取款項。 3、代收行接到托收指示和跟單匯票后，根據托收指示中規(guī)定的交單方式向進口商提示跟單匯票，在進口商履行了付款或承兌義務后，代收行可向其交付匯票和單據。 4、進口商取得匯票和全套單據后，辦理提貨和進口手續(xù)。 5、代收行將收妥的貨款劃入托收行的賬戶，托收行在收到代收行的收款通知后，立即與出口商辦理結匯手續(xù)。 托收業(yè)務的程序：簽約發(fā)貨委托受理受托提示贖單結清貨款。（四）出口托收（四）出口托收 客戶辦理出口托收業(yè)務步驟客戶辦理出口托收業(yè)務步驟 1、客戶填寫托收委托書；2、對客戶

17、委托書中的各項委托事項，包括交單條件、單據種類等，依照合理謹慎的原則逐一進行審核；3、按照ICC522，指示代收行按照委托書的各項規(guī)定辦理委托業(yè)務；4、我行確定索匯路線，對外進行積極有效催收考核；5、按國家政策和外匯局的有關規(guī)定對收回的款項辦理結匯手續(xù)。 JS3（五）進口代收業(yè)務的辦理程序（五）進口代收業(yè)務的辦理程序 1、通知：客戶接到進口代收贖單通知后，應、通知：客戶接到進口代收贖單通知后，應到銀行辦理有關付款或承兌或拒付的手續(xù)；到銀行辦理有關付款或承兌或拒付的手續(xù)；2、付款：在付款交單的條件下，客戶（付、付款：在付款交單的條件下，客戶（付款人）填妥有效付款憑證、貿易進口付匯核銷單款人）填妥

18、有效付款憑證、貿易進口付匯核銷單及提交有關的報關單正本供審查?？蛻舾犊詈螅疤峤挥嘘P的報關單正本供審查?？蛻舾犊詈?，即可拿到正本單據，憑以提貨；即可拿到正本單據，憑以提貨；3、承兌：在承兌交單條件下，付款人需需、承兌：在承兌交單條件下，付款人需需辦理承兌手續(xù)，即按辦理承兌手續(xù)，即按中華人民共和國票據法中華人民共和國票據法規(guī)定承兌遠期匯票并提交銀行，然后領取正本單規(guī)定承兌遠期匯票并提交銀行，然后領取正本單據，憑此提貨，并在到期日付款；據，憑此提貨，并在到期日付款；4、拒付：若付款人拒絕付款或承兌，應到、拒付：若付款人拒絕付款或承兌，應到銀行柜臺辦理拒付手續(xù)，由銀行代為保管單據。銀行柜臺辦理拒付手

19、續(xù)，由銀行代為保管單據。 JS3五、托收風險與資金融通五、托收風險與資金融通 托收出口押匯托收出口押匯 對出口商對出口商 貸款貸款 融通匯票融通匯票( (承兌信用額度承兌信用額度) ) 對進口商對進口商 融通匯票融通匯票( (承兌信用額度承兌信用額度) ) 信托收據信托收據JS3托收出口押匯（托收出口押匯（D/PD/P） 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行定義P107 銀行風險大,100%貼現JS3 信托收據（信托收據（D/P.T/RD/P.T/R）貨到日貨到日6060天早于付款日天早于付款日9090天天 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行JS3 托收風險防范托收風險防范跟單托收業(yè)務實