600592康緣藥業(yè)社會責(zé)任報告

1、公司內(nèi)部控制的自我評估報告福建龍溪軸承（集團(tuán)）股份有限公司董事會關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報告本公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。福建龍溪軸承（集團(tuán)）股份有限公司全體股東：福建龍溪軸承（集團(tuán)）股份有限公司董事會（以下簡稱“董事會”）對建立和維護(hù)充分的財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)。財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財務(wù)報告信息真實(shí)完整和可靠、防范重大錯報風(fēng)險。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對上述目標(biāo)提供合理保證。董事會已按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求對財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評價，對2010年度財

2、務(wù)報告的編制及審計工作，公司組織了獨(dú)立董事、審計委員會委員及會計師事務(wù)所人員的溝通會議，認(rèn)為公司對財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制在2010年12月31日有效。公司已按照公司法、證券法、上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引的要求，以中國財政部等發(fā)布的內(nèi)部會計控制規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂并完善各項(xiàng)內(nèi)部控制制度?，F(xiàn)對公司內(nèi)部控制體系建設(shè)以及截止2010年12月31日的內(nèi)控執(zhí)行情況，闡述與評價如下：一、公司內(nèi)部控制建立與實(shí)施的原則1、全面性原則。公司內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。2、重要性原則。在全面控制的

3、基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域。3、制衡性原則。在公司治理機(jī)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，并同時兼顧運(yùn)營效率。4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。5、成本效益原則。在內(nèi)部控制設(shè)計和實(shí)施過程中權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。1公司內(nèi)部控制的自我評估報告二、內(nèi)部控制基本要素：本公司建立和實(shí)施內(nèi)部控制制度時，考慮了以下基本要素：內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五項(xiàng)要素。（一）內(nèi)控環(huán)境1、企業(yè)文化公司十分注重企業(yè)文化建設(shè)，秉承l(wèi)s “求實(shí)奮進(jìn)”的企業(yè)精神；

4、以“成為以機(jī)械零部件為主業(yè)的國際知名、客戶首選的現(xiàn)代化企業(yè)集團(tuán)”為愿景；以“與客戶共謀發(fā)展，為股東創(chuàng)造財富；與員工共謀事業(yè)，為社會創(chuàng)造繁榮”為使命；以“厚德載物，至誠至善”為企業(yè)價值觀；以“善學(xué)有為，善謀奪勢，善新領(lǐng)先，善為高效，善聚長青，善和共贏”為經(jīng)營理念的企業(yè)文化體系已初步建立并日臻完善。2、治理結(jié)構(gòu)公司作為股份有限公司，已經(jīng)根據(jù)公司法、證券法、上市公司治理準(zhǔn)則、上海證券交易所股票上市規(guī)則等有關(guān)規(guī)定，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會及在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營管理班子，并有效運(yùn)作，為公司的規(guī)范運(yùn)作、長期健康發(fā)展打下堅實(shí)的基礎(chǔ)。公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會四個

5、專業(yè)委員會，加強(qiáng)對公司信息披露、高管任命與考核的管理和對重大投資的風(fēng)險控制，完善對公司管理層的考核與監(jiān)督。2010年度，公司的控股股東為漳州市機(jī)電投資有限公司。之后，經(jīng)有權(quán)部門審核批準(zhǔn)，漳州市機(jī)電投資有限公司所持公司國有股份完成無償劃轉(zhuǎn)，漳州片仔癀集團(tuán)成為公司控股股東。股權(quán)劃轉(zhuǎn)前后，公司在資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及業(yè)務(wù)方面均完全分離并獨(dú)立于控股股東，符合在“資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)” 方面五分開的要求。3、組織機(jī)構(gòu)公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置情況：2公司內(nèi)部控制的自我評估報告公司各控股子公司也相應(yīng)建立了完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置了內(nèi)部生產(chǎn)和管理部門。4、內(nèi)部審計

6、本公司為了規(guī)范內(nèi)部審計工作，加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險控制，設(shè)立了審計室，對公司及下屬單位的經(jīng)營過程、經(jīng)營結(jié)果以及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性、有效性進(jìn)行審計。5、人力資源與薪酬管理公司堅持“以人為本”的用人機(jī)制，尊重知識、尊重人才、尊重勞動、尊重創(chuàng)造。注重人力資源開發(fā)、重視人才梯隊建設(shè)。不斷對高級管理人員、中層干部、技術(shù)管理人員、工人進(jìn)行分層次的文化素質(zhì)、管理能力、崗位操作技術(shù)、技能的培訓(xùn)，以提高全體員工的整體素質(zhì)。公司制定了一套包含招聘、培訓(xùn)、考核、獎懲、待遇及晉升等方面的人力資源管理制度，形成了有效的績效考核與激勵機(jī)制，建立了符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的人力資源管理體系。為員工搭建職業(yè)發(fā)展平臺，保障員

7、工民主權(quán)利，使員工自身的發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展融為一體。目前已形成一個整體素質(zhì)較高的團(tuán)隊，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施，也為公司的長遠(yuǎn)發(fā)展打下了堅實(shí)的基礎(chǔ)。3公司內(nèi)部控制的自我評估報告（二）風(fēng)險評估公司充分考慮潛在事件發(fā)生的可能性和對公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度，建立了有效的風(fēng)險確認(rèn)和評估程序，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評估等步驟對風(fēng)險進(jìn)行確認(rèn)和評估，并對識別的公司可能遇到的經(jīng)營風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險等及時發(fā)現(xiàn)并采取應(yīng)對措施。主要包括如下幾個方面：1、國家宏觀政策風(fēng)險我國正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時期，國家產(chǎn)業(yè)政策、財稅政策、貨幣政策、匯率政策、能源政策、環(huán)保政策等改革和調(diào)整幅度較大。對策：公司把握國家政策發(fā)

8、展大方向，堅持技術(shù)領(lǐng)先策略，加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，加快新技術(shù)、新材料、新工藝、新裝備的應(yīng)用，調(diào)整優(yōu)化銷售政策，強(qiáng)化外匯管理，進(jìn)一步鞏固市場競爭中的領(lǐng)先地位。2、成本上升、毛利率下降的風(fēng)險。公司產(chǎn)品屬機(jī)械零部件，在主機(jī)廠家不斷壓價、原輔材料價格不斷上漲、內(nèi)部人工成本提高等不利因素的綜合影響下，毛利率面臨下降的風(fēng)險。對策：技術(shù)上一方面優(yōu)化產(chǎn)品設(shè)計，降低材料成本消耗；另一方面進(jìn)行工藝優(yōu)化，提高勞動生產(chǎn)效率；管理上實(shí)施全面預(yù)算管理，持續(xù)強(qiáng)化成本管理和費(fèi)用控制，根據(jù)情況實(shí)施大宗物資集中采購，控制原輔材料的采購成本；采用科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)和先進(jìn)檢測技術(shù)減少質(zhì)量損失；加快高附加值、高技術(shù)含量新產(chǎn)品開發(fā)，努力擺

9、脫低水平的價格競爭，以新產(chǎn)品開拓市場，創(chuàng)造價值，提高公司效益，從而確保公司產(chǎn)品的盈利水平。3、國際市場需求回升緩慢和國內(nèi)市場需求的不確定性金融危機(jī)后，雖然在各國政府的努力下，國內(nèi)外市場出現(xiàn)恢復(fù)性增長，但是市場仍存在著較大的不確定性。對策：a.堅持以顧客需求為導(dǎo)向，發(fā)揮公司品牌和性價比優(yōu)勢，加強(qiáng)對客戶的服務(wù)工作，鞏固工程機(jī)械、重型汽車等傳統(tǒng)市場份額。b.開拓視野，主動出擊，尋覓市場縫隙，通過開墾市場處女地與推廣產(chǎn)品在原有市場的應(yīng)用范圍并重的措施，拓寬產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域，培育新的增長點(diǎn)；c.在鞏固歐洲傳統(tǒng)市場的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大北美、南亞市場份額，開拓非洲和拉美市場。d.抓住主機(jī)廠商為應(yīng)對危機(jī)，加快零部件全球

10、跨國采購的有利時機(jī)，利用產(chǎn)品的性價比優(yōu)勢，爭取擴(kuò)大配套份額并開拓新的主機(jī)市場。e.深化競合戰(zhàn)略，強(qiáng)化市場合作。在與行業(yè)對手競爭的過程中，努力尋找4公司內(nèi)部控制的自我評估報告有合作意愿、有實(shí)力的國內(nèi)外同行，在產(chǎn)品、技術(shù)、管理、市場等環(huán)節(jié)開展廣泛的合作，深入挖掘各自的潛力，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)、互利共贏，拓寬企業(yè)的產(chǎn)品域和事業(yè)域。f.發(fā)揮技術(shù)和品牌優(yōu)勢，加速航空航天、國防軍工等高端市場的開拓步伐，擴(kuò)大產(chǎn)品的溢價力和品牌的影響力。（三）控制活動1、制度健全良好的運(yùn)行機(jī)制對實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)至關(guān)重要。公司已嚴(yán)格依據(jù)公司法、證券法、上市公司治理準(zhǔn)則、上市規(guī)則等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)及相關(guān)

11、制度；制定了覆蓋財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、物資采購、產(chǎn)品銷售、對外投資、行政管理、人力資源等整個生產(chǎn)經(jīng)營所涉及各個方面的內(nèi)控制度，確保各項(xiàng)工作有章可循，保證公司高效運(yùn)作、資產(chǎn)的安全與完整以及信息的客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確。2、控制活動公司依托較為科學(xué)的內(nèi)部控制體系，運(yùn)用先進(jìn)的技術(shù)手段和控制方式，確保控制活動逐步實(shí)現(xiàn)對公司經(jīng)營管理的全方位覆蓋和全過程控制，對有效防范各類風(fēng)險提供了安全屏障。主要控制活動有：a、經(jīng)營管理方面（1）預(yù)算管理制度。為確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，建立健全內(nèi)部約束機(jī)制，規(guī)范管理，提高公司資源使用效率，集團(tuán)公司推行了全面預(yù)算管理，制定了財務(wù)預(yù)算管理制度，規(guī)范預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和考核，有效落

12、實(shí)集團(tuán)公司經(jīng)營計劃，組織協(xié)調(diào)集團(tuán)公司及控股子公司生產(chǎn)經(jīng)營活動。（2）投資管理制度。為規(guī)范集團(tuán)公司的投資管理行為,提高投資回報,追求投資的最大收益,分別制定了長期投資股權(quán)代表管理制度、短期投資管理制度和對外實(shí)業(yè)投資管理制度等投資管理辦法。對公司技術(shù)改造、基本建設(shè)、項(xiàng)目開發(fā)及對外合資、合作、參股、控股以及證券投資等對外投資行為進(jìn)行規(guī)范管理。（3）募集資金管理辦法。為加強(qiáng)對募集資金的使用管理，使募集資金產(chǎn)生預(yù)期收益，保護(hù)投資者利益，制定了募集資金管理辦法。堅持集中管理、精打細(xì)算、規(guī)范運(yùn)作、公開透明的原則，并嚴(yán)格按照股東大會通過并公告的投資項(xiàng)目進(jìn)行投資，變更募集資金用途通過股東大會依法作出決議，任何人

13、無權(quán)改變公司募集資金用途。報告期內(nèi)，公司未涉及募集資金的使用情況。5b、安全生產(chǎn)管理制度對控股子公司進(jìn)行管控的相關(guān)制度。公司內(nèi)部控制的自我評估報告（4）財務(wù)管理及會計制度。規(guī)范集團(tuán)公司及控股子公司的財務(wù)、會計行為，完善公司財務(wù)管理和會計核算工作，提高經(jīng)濟(jì)效益。明確了資產(chǎn)、投資、成本、費(fèi)用、權(quán)益、收入、利潤及利潤分配以及稅務(wù)、財務(wù)報告、財務(wù)會計檔案的管理，指導(dǎo)公司財務(wù)管理和會計核算工作，并對重大財務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督，真實(shí)完整地提供公司的會計信息,保證財務(wù)報告的真實(shí)可靠。安全生產(chǎn)管理制度。為了加強(qiáng)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理，公司已按 ohsas18001 標(biāo)準(zhǔn)建立管理體系并通過南德 tuv 認(rèn)證，防范職業(yè)病危害

14、，減少生產(chǎn)安全事故，保障全體員工的生命和財產(chǎn)安全，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，分別制定了危險源辨識、風(fēng)險評估及控制管理制度、職業(yè)病預(yù)防管理制度、勞動保護(hù)及用品管理制度、安全事故管理制度、消防安全管理制度、安全生產(chǎn)“五同時”管理制度、定置管理制度和治安保衛(wèi)管理制度等安全生產(chǎn)管理制度。對安全生產(chǎn)目標(biāo)與安全技術(shù)措施、安全生產(chǎn)事故的應(yīng)急救援與調(diào)查處理、危險作業(yè)、電氣安全、化學(xué)品安全、油庫安全、酒精庫安全、職業(yè)衛(wèi)生等規(guī)定了相應(yīng)的管理內(nèi)容與方法。c、對控股子公司進(jìn)行管控的相關(guān)制度。主要包括：控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事、高管人員及財務(wù)負(fù)責(zé)人，對控股子公司的業(yè)績考核與激勵約束制度，對

15、控股子公司經(jīng)營策略和風(fēng)險管理策略的調(diào)控，控股子公司重大事項(xiàng)的內(nèi)部報告制度，控股子公司財務(wù)報告和管理報告以及對控股子公司內(nèi)控制度的實(shí)施及執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督與評價等。d、業(yè)務(wù)管理方面針對公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的主要環(huán)節(jié)制定了相應(yīng)的管理制度，主要有：（1）銷售及收款環(huán)節(jié)。主要管理內(nèi)容包括：合同的評審原則、定價原則、銷售訂單的處理、客戶信用管理、貨物的運(yùn)送、銷貨發(fā)票的開出、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款、現(xiàn)款收入及其記錄以及與客戶的帳款核對等。（2）物資采購及付款環(huán)節(jié)。主要管理內(nèi)容包括：物資采購計劃、采購評審、倉庫驗(yàn)收、物資保管和發(fā)放、退貨的處理、呆滯物資的處理以及應(yīng)付賬款的記錄、支付貨款的審批及其記錄等。（3）生產(chǎn)

16、環(huán)節(jié)。主要管理內(nèi)容包括：擬定生產(chǎn)計劃、物資需求計劃、原材料儲存、生產(chǎn)投入、產(chǎn)品及在產(chǎn)品成本核算、銷貨成本計算、質(zhì)量控制以及環(huán)境保護(hù)等。6公司內(nèi)部控制的自我評估報告（4）關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)。主要管理內(nèi)容包括：關(guān)聯(lián)方的界定和確認(rèn)，關(guān)聯(lián)交易的定價、授權(quán)、執(zhí)行、報告和記錄等。（5）擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)。主要管理內(nèi)容包括：借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券及其他融資事項(xiàng)的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。（6）研發(fā)環(huán)節(jié)。主要管理內(nèi)容包括：基礎(chǔ)研究、產(chǎn)品設(shè)計、技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品測試、研發(fā)記錄及文件保管等（四）信息與溝通公司建立了一系列針對內(nèi)部和外部的信息交流與溝通制度，確保信息及時溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。在內(nèi)部信

17、息與溝通方面，公司制定了一套比較完善的內(nèi)部控制制度及規(guī)范性文件，包括信息與溝通制度。并積極創(chuàng)造條件保證信息與溝通渠道暢通，使公司能夠及時、準(zhǔn)確地收集與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，對公司各管理體系標(biāo)準(zhǔn)文件編制成冊，使公司各層級、各部門、各崗位的員工都能方便查閱和獲得與其工作相關(guān)的文件和制度，獲取相關(guān)工作信息，并用于指導(dǎo)工作，使公司的價值觀念、經(jīng)營理念、企業(yè)文化等能夠得到有效貫徹落實(shí)。公司還通過建立定期和不定期的業(yè)務(wù)和管理月報、專項(xiàng)報告制度，使相關(guān)工作崗位員工及時了解公司各方面信息，保證公司正常有效運(yùn)作；公司一貫重視信息化建設(shè)工作，運(yùn)用計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、專業(yè)軟件等信息化手段進(jìn)行數(shù)據(jù)和信息管理，以提高工作和決策效

18、率；公司還創(chuàng)辦內(nèi)部刊物龍軸通訊，加強(qiáng)員工間的交流，促進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)等等。在對外信息與溝通方面，公司嚴(yán)格按照監(jiān)管要求完善信息披露制度、準(zhǔn)確及時披露有關(guān)信息，并采取多種途徑加強(qiáng)與投資者的溝通。公司根據(jù)公司法、證券法、上市公司信息披露管理辦法、上海證券交易所股票上市規(guī)則等制定了信息披露管理制度，公司敏感信息排查管理制度、年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度和外部信息使用人管理制度等，規(guī)定了對外披露信息的種類和審批權(quán)限，明確信息的收集、傳遞、歸集和管理，確保公司治理機(jī)制符合中國證監(jiān)會發(fā)布的上市公司治理準(zhǔn)則等法律法規(guī)的要求，規(guī)范公司運(yùn)作，規(guī)避運(yùn)營風(fēng)險。公司設(shè)立了證券部，負(fù)責(zé)投資者關(guān)系管理，接待到公司了解、調(diào)研的機(jī)構(gòu)及個人投資者，并設(shè)有專人及投資者熱線及時回答投資者所提的