會(huì)計(jì)電算化比賽試題

1、模擬賬套說明一、總體說明A 公司為一家一般納稅人的工業(yè)企業(yè)，增值稅率17% ，適用新企業(yè)會(huì)計(jì)制度，其主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)加工家具。 2005年 6 月開始啟用用友通標(biāo)準(zhǔn)版10.0。提示： 一、 初始建帳與系統(tǒng)登陸1、添加操作員并設(shè)置權(quán)限步驟：a、 系統(tǒng)管理系統(tǒng)注冊(cè)用戶名"admi n”權(quán)限操作員添加b、帳套一一建立一一帳套名稱一一單位名稱一一行業(yè)性質(zhì)（新會(huì)計(jì)制度）一一全 選完成c、權(quán)限一一權(quán)限（設(shè)置管理員與會(huì)計(jì)權(quán)限。可以利用增加修改、選擇權(quán)限）2、啟用帳套步驟：a、 系統(tǒng)管理系統(tǒng)注銷" admin ”b、系統(tǒng)管理一一系統(tǒng)一一注冊(cè)一一用戶名一一錄入待啟用帳套管理員的“操作員ID”c

2、、帳套一一啟用3、系統(tǒng)登陸步驟：a、 用友通一一用戶名一一錄入待啟用帳套管理員的“操作員ID ”b、帳套一一選擇待錄入帳套名稱c、會(huì)計(jì)年度 2005 d、處理日期 2005-06-01二、期初數(shù)據(jù)1、現(xiàn)金 2148.33，銀行存款 25000，2、期初應(yīng)收賬款：城鄉(xiāng)超市： 5850 元，銷售一部銷售衣柜 10臺(tái)，單價(jià) 500，專用發(fā)票號(hào)3；集美家具城： 7605，銷售一部銷售寫字臺(tái)10臺(tái)，單價(jià) 650，專用發(fā)票號(hào) 2。3、原材料中，木材 15噸，單價(jià) 1 00元；海綿 1 0塊，每塊 20；庫存商品中，衣柜 15臺(tái)， 單位成本 300 元。4、固定資產(chǎn) 10000，系 2005.1 月購買的一

3、臺(tái)服務(wù)器， 5%的殘值率，使用年限 5 年，已計(jì) 提折舊 633.33 元。5、應(yīng)付賬款：海淀木材城采購一部采購木材 10噸，單價(jià) 100元。發(fā)票一張，金額 1170。6、 應(yīng)付工資 2000，實(shí)收資本 50000，本年利潤 1000，未分配利潤 2000。7、下列科目借貸方累計(jì)發(fā)生： 主營業(yè)務(wù)收入 10000，主營業(yè)務(wù)成本 7000，營業(yè)外收入 1000， 管理費(fèi)用 3000。提示： 二、帳套的期初設(shè)置1 、 基本信息錄入，應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款科目設(shè)置為客戶往來的；應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款科 目設(shè)置為供應(yīng)商往來的：2、總帳期初錄入：試算并對(duì)賬3、固定資產(chǎn)原始卡片建立：與總賬對(duì)賬4、購銷存和核算模塊的

4、業(yè)務(wù)范圍設(shè)置：針對(duì)公司的具體情況，進(jìn)行不同的設(shè)置：5、采購模塊供應(yīng)商往來期初錄入：點(diǎn)擊“對(duì)賬”按鈕，與總賬對(duì)賬6、銷售模塊客戶往來期初錄入：點(diǎn)擊“對(duì)賬”按鈕，與總賬對(duì)賬7、庫存 （核算 ）期初錄入：點(diǎn)擊“記賬”后，與總賬數(shù)據(jù)人為對(duì)賬三、本月業(yè)務(wù)1、1 號(hào)提取現(xiàn)金 5000 元。提示： 利用總帳模塊進(jìn)行操作。步驟：直接錄入憑證。借：現(xiàn)金 貸：銀行存款2、1號(hào)購買打印機(jī)一臺(tái)，借款 2000 元。并計(jì)提本月服務(wù)器的折舊費(fèi)。 提示： 利用固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行操作。注意“使用年限” ）類別編號(hào)” “固步驟：a、設(shè)置一一資產(chǎn)類別添加一一增加固定資產(chǎn)類別一一打印機(jī)b、卡片資產(chǎn)增加 選擇"打印機(jī)”確定

5、錄入"編號(hào)使用狀況” “使用年限” “開定資產(chǎn)名稱” “類別名稱” “部門名稱” “增加方式”始使用日期” “原值”一一保存 c、處理一一計(jì)提本月折舊（注意：因?yàn)楫?dāng)月新增的固定 資產(chǎn)是不計(jì)提折舊的，所以這里的折舊額僅是原始卡片10000元本期的折舊額）d、預(yù)設(shè)科目，這樣的話，在制單中自動(dòng)帶出科目。 1） 設(shè)置選項(xiàng)與賬務(wù)系統(tǒng)接口，固定資 產(chǎn)缺省入賬科目， 設(shè)置為 1501（固定資產(chǎn)） ；累計(jì)折舊缺省入賬科目設(shè)置為 1502（累計(jì)折舊）2） 設(shè)置增減方式制結(jié)購入對(duì)應(yīng)入賬科目，設(shè)置為 1002（銀行存款） 3） 設(shè)置 部門對(duì)應(yīng)折舊科目， 選擇某個(gè)部門 （如管理部門） ，對(duì)應(yīng)折舊科目為 55

6、02（管理費(fèi)用）e、處理一一批量制單一一制單選擇一一“制單”點(diǎn)擊為“Y ” e、制單設(shè)置下檢查“科目名稱”設(shè)置 購打印機(jī) 借：固定資產(chǎn) 貸：現(xiàn)金（或者銀行存款） 計(jì)提折舊費(fèi) 借：累計(jì)折舊 貸： 管理費(fèi)用（錯(cuò)誤）借：管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊f、點(diǎn)擊“制單”一一選擇憑證類別一一保存3、1 號(hào)支付員工工資 2000 元。提示： 利用總帳模塊進(jìn)行操作。步驟：直接錄入憑證。借：應(yīng)付工資貸：現(xiàn)金4、1 號(hào)從海淀木材城采購木材15噸，單價(jià) 90元，收到專用發(fā)票，會(huì)計(jì)確認(rèn)該筆應(yīng)付賬款。同時(shí)收到長江運(yùn)輸公司開來的運(yùn)費(fèi)發(fā)票 300元（按數(shù)量分?jǐn)偅?，確認(rèn)應(yīng)付賬款。 材料已入庫。 提示： 利用采購和庫存模塊核算進(jìn)行操

7、作。步驟：a、采購入庫單一一增加一一錄入相關(guān)信息（單價(jià)可以不錄入）一一保存admin 發(fā)表于 2009-4-26 21:37b、采購發(fā)票一一增加 “專用發(fā)票”一一錄入相關(guān)信息（利用右鍵選擇并填入對(duì)應(yīng)單價(jià)）一一保存一一復(fù)核c、采購發(fā)票一一增加“運(yùn)費(fèi)發(fā)票”一一錄入相關(guān)信息（利用右鍵打開“存貨檔案”添加“運(yùn)輸費(fèi)用”。注意“存貨屬性”選擇“勞務(wù)費(fèi)用”）一一保存一一復(fù)核d、采購結(jié)算一一手工結(jié)算一一過濾一一結(jié)算匯總表中“入庫”選擇“入庫明細(xì)單”一一確定 結(jié)算匯總表中“發(fā)票”選擇“全選”確定e、“選擇費(fèi)用分?jǐn)偡绞健敝械摹鞍磾?shù)量”一一“分?jǐn)偂币灰弧敖Y(jié)算”f、庫存中采購入庫單審核g、核算模塊一一核算一一正常單據(jù)

8、記賬，選擇采購入庫單。H、科目設(shè)置：1）核算模塊一一科目設(shè)置一一存貨科目設(shè)置，1原材料倉庫 存貨科目為1211（原材料） 2） 核算模塊科目設(shè)置存貨對(duì)方科目設(shè)置，采購入庫收發(fā)類別存貨對(duì)方科目為 1201（物資采購） ，暫估科目為 1201（物資采購） 3） 核算模塊科目設(shè) 置供應(yīng)商往來科目設(shè)置， 基本科目設(shè)置中 （如果對(duì)于設(shè)置的科目有具體的要求， 則可以 到控制科目設(shè)置或者產(chǎn)品科目設(shè)置中設(shè)置）I 、制單：1 ） 核算模塊憑證購銷單據(jù)制單選擇采購入庫單（報(bào)銷記賬） 確認(rèn)未生成憑證單據(jù)一覽表中選擇該記錄點(diǎn)擊 “確定” 自動(dòng)生成憑證 借：原材料 貸： 物資采購2）核算模塊憑證供應(yīng)商往來制單發(fā)票制單確

9、認(rèn)采購發(fā)票制單中選擇 這兩張發(fā)票后點(diǎn)擊“制單” （這樣生成兩張憑證，也可以點(diǎn)擊合并， 這樣生成一張憑證） 借：物資采購 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸： 應(yīng)付賬款海淀木材城 應(yīng)付賬 款長江運(yùn)輸公司 引申： 從這個(gè)業(yè)務(wù)可以看出，在軟件中，對(duì)于一個(gè)完整的采購業(yè)務(wù)，是要生成兩張憑證的， 并且走了“物資采購”這個(gè)中間科目。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，用戶是希望生成一張憑證，不走中 間科目，即 借： 原材料 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款（銀行存款） 對(duì)于這樣的需求怎么滿足呢？ 核算模塊憑證購銷單據(jù)制單選擇采購入庫 單（報(bào)銷記賬） ，點(diǎn)擊“確定”，這樣在菜單欄后面有一小段文字，表示按照結(jié)算單制單，打 上這個(gè)

10、選項(xiàng)后， 自動(dòng)生成用戶想要的的憑證樣式， 這樣也不需要供應(yīng)商往來制單中的發(fā)票制 單了。b、 采購發(fā)票一一增加“專用發(fā)票”一一錄入相關(guān)信息（利用右鍵選擇并填入對(duì)應(yīng)單價(jià)）一一 保存復(fù)核c、采購發(fā)票一一增加“運(yùn)費(fèi)發(fā)票”一一錄入相關(guān)信息（利用右鍵打開“存貨檔案”添加“運(yùn)輸費(fèi)用”。注意“存貨屬性”選擇“勞務(wù)費(fèi)用”）一一保存一一復(fù)核d、采購結(jié)算一一手工結(jié)算一一過濾一一結(jié)算匯總表中“入庫”選擇“入庫明細(xì)單”一一確定 結(jié)算匯總表中“發(fā)票”選擇“全選”確定e、“選擇費(fèi)用分?jǐn)偡绞健敝械摹鞍磾?shù)量”一一“分?jǐn)偂币灰弧敖Y(jié)算”f、庫存中采購入庫單審核g、核算模塊一一核算一一正常單據(jù)記賬，選擇采購入庫單。H、科目設(shè)置：1）

11、核算模塊一一科目設(shè)置一一存貨科目設(shè)置，1原材料倉庫 存貨科目為1211（原材料） 2） 核算模塊科目設(shè)置存貨對(duì)方科目設(shè)置，采購入庫收發(fā)類別存貨對(duì)方科目為 1201（物資采購） ，暫估科目為 1201（物資采購） 3） 核算模塊科目設(shè) 置供應(yīng)商往來科目設(shè)置， 基本科目設(shè)置中 （如果對(duì)于設(shè)置的科目有具體的要求， 則可以 到控制科目設(shè)置或者產(chǎn)品科目設(shè)置中設(shè)置）5、采購訂單： 1 號(hào)從天成市場(chǎng)購入沙發(fā)靠墊 20 個(gè)，單價(jià) 20 元，入庫存商品庫，收到普通 發(fā)票一張，現(xiàn)金支付。提示： 利用采購模塊和核算模塊進(jìn)行操作。步驟：a、采購訂單 增加 錄入相關(guān)信息保存 審核b、采購入庫單一一增加一一“選單”一一“

12、采購訂單”一一錄入日期一一“過濾”一一選 擇并確認(rèn)一一保存一一復(fù)核（沒有復(fù)核）c、采購發(fā)票一一增加“普通發(fā)票”一一“選單”一一“采購訂單”一一錄入日期一一“過濾”一一選擇并確認(rèn) （注意發(fā)票號(hào)碼錄入）一一保存一一結(jié)算一一現(xiàn)付一一（一定還要點(diǎn)一下復(fù)核按鈕）一一錄入相關(guān)內(nèi)容一一完成d、核算模塊一一核算一一正常單據(jù)記賬，選擇采購入庫單。e、 科目設(shè)置：1）核算模塊 科目設(shè)置存貨科目設(shè)置， 2庫存商品倉庫 存貨科目 為 1243（庫存商品） 2） 核算模塊科目設(shè)置供應(yīng)商往來科目設(shè)置，結(jié)算方式科目 設(shè)置中設(shè)置現(xiàn)金結(jié)算方式科目為 1001（現(xiàn)金）（結(jié)算方式基礎(chǔ)設(shè)置收付結(jié)算中設(shè)置的）f、 制單：1）核算模塊憑

13、證購銷單據(jù)制單選擇采購入庫單（報(bào)銷記賬） 確認(rèn)未生成憑證單據(jù)一覽表中選擇該記錄點(diǎn)擊“確定” 自動(dòng)生成憑證 借： 庫存商品 貸： 物資采購 3） 核算模塊憑證供應(yīng)商往來制單現(xiàn)結(jié)制單確認(rèn)采購發(fā)票制單中選擇這張付款單點(diǎn)擊“制單” 借：物資采購 貸：現(xiàn)金 當(dāng)然，也 可以按照 4 題中引申部分的方法，通過那個(gè)選項(xiàng)的的選擇，生成憑證為 借：庫存商品 貸： 現(xiàn)金注銷后，選擇“操作日期”為“ 2005 0605”，再進(jìn)入系統(tǒng)。6、5 號(hào)對(duì) 1 號(hào)業(yè)務(wù)確認(rèn)的對(duì)海淀木材城的應(yīng)付賬款用轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行支付。同時(shí)現(xiàn)金支付運(yùn) 費(fèi)。提示：利用采購模塊和核算模塊進(jìn)行操作。步驟：a供應(yīng)商往來一一付款結(jié)算一一選擇供應(yīng)商一一增加一一

14、錄入相關(guān)信息（金額部分 與原發(fā)票金額保持一致）（結(jié)算方式選擇“轉(zhuǎn)賬支票”）一一保存一一核銷一一選擇一一填寫 “本次結(jié)算數(shù)”保存b、 查詢核銷情況 利用供應(yīng)商往來帳表中的表單進(jìn)行查詢c、采購發(fā)票 選擇 “采購運(yùn)費(fèi) 發(fā)票”“棄復(fù)”“現(xiàn)付”錄入相關(guān)內(nèi)容“復(fù)核”c、不用修改原來的發(fā)票的付款方式，在供應(yīng)商往來中一一付款結(jié)算一一選擇供應(yīng)商一一增加一一錄入相關(guān)信息（金額部分與原發(fā)票金額保持一致）（結(jié)算方式選擇“現(xiàn)金結(jié)算”）一一保存核銷選擇填寫“本次結(jié)算數(shù)”保存d、 和算模塊 憑證 供應(yīng)商往來制單 核銷制單 確定，選擇兩條記錄，制單， 自動(dòng)生成憑證 借：應(yīng)付賬款 海淀木材城 借：應(yīng)付賬款長江運(yùn)輸公司 貸： 銀

15、行存 款 貸：現(xiàn)金生成憑證界面都要點(diǎn)擊“保存”按鈕。7、5號(hào)收到上地油漆廠采購專用發(fā)票一張，收到油漆20 桶，單價(jià) 15 元，付款條件 2/10，1/20，n/30。入庫時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺 2桶，實(shí)際入庫18桶，確定為非合理損耗。結(jié)算后確認(rèn)應(yīng)付 賬款。假定十天內(nèi)付款 （假定 5 號(hào)付款 ）。提示： 用采購模塊和核算模塊進(jìn)行操作。步驟：a基礎(chǔ)設(shè)置一一收付結(jié)算一一付款條件一一錄入（信用天數(shù)30,優(yōu)惠天數(shù)中錄入1020 ，優(yōu)惠率中錄入 21 。利用回車換行后保存）b、采購業(yè)務(wù)范圍設(shè)置一一應(yīng)付參數(shù)一一點(diǎn)選“現(xiàn)金折扣是否顯示”一一確定c、采購發(fā)票一一增加“專用發(fā)票”一一錄入相關(guān)信息（注意付款條件）一一保存d、采

16、購入庫單一一增加一一“選單”一一“采購發(fā)票”一一錄入日期一一“過濾”一一選 擇并確認(rèn)修改“數(shù)量”e、采購結(jié)算一一手工結(jié)算一一過濾一一結(jié)算匯總表中“入庫”選擇一一確定結(jié)算匯總表中“發(fā)票”選擇確定f 、填寫“非合理損耗”錄入非合理損耗數(shù)量 2 個(gè)，非合理損耗金額 30，非合理損耗類 型（在基礎(chǔ)設(shè)置購銷存中定義。錄入類型便于核算模塊預(yù)置科目），進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額5.1 （ 2*15*0.17 ）“結(jié)算”g、采購發(fā)票一一選擇“專用發(fā)票”一一復(fù)核h、核算模塊一一核算一一正常單據(jù)記賬，選擇采購入庫單。i、 在核算模塊，科目設(shè)置中設(shè)置“非合理損耗科目為191101 （待處理財(cái)產(chǎn)損益待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益）j、 核

17、算模塊憑證購銷單據(jù)制單采購入庫單（核銷記賬），確認(rèn)后，一定要把 4 題中我們提到的那個(gè)選項(xiàng)打上k、 注銷一一選擇“操作日期” 一一“2005 06- 15” 一一進(jìn)入系統(tǒng)l、供應(yīng)商 往來 付款結(jié) 算 選擇供應(yīng) 商 增加 錄入相 關(guān)信息 （ 金額 為351*0.98=343.98），選擇結(jié)算方式，一一保存一一核銷一一選擇一一系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算“可享受 折扣”為7.02,在“本次折扣”手工錄入7.02，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出“本次結(jié)算數(shù)”一一保存m、在核算模塊憑證供應(yīng)商往來制單核銷制單確認(rèn)，選擇該記錄，制單引申：由于“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目為非用類科目，其發(fā)生一般都在借方，并且咱們的損益表取數(shù)公式是fs（5503,月，

18、”借",年）取該科目的借方發(fā)生數(shù)，像這樣憑證上的貸方數(shù)7.02，如果按照系統(tǒng)默認(rèn)的報(bào)表公式是去不出來的。解決： 在這張憑證保存之前，在財(cái)務(wù)費(fèi)用這條分錄上借方錄入 -7.02后，再保存。8、5 號(hào)從廢舊物資站收購收購廢舊的桌子 10 個(gè)，支付價(jià)款 1000。提示： 利用采購模塊和核算模塊進(jìn)行操作。步驟：a注銷一一選擇“操作日期” 一一“2005-06 - 05” 一一進(jìn)入系統(tǒng)b、采購入庫單一一增加一一錄入相關(guān)信息一一保存一一生成一一選擇一一錄入“起始發(fā)票 號(hào)”“發(fā)票類型（普通發(fā)票） ”“稅率”（廢舊物資稅率 10）c、采購發(fā)票一一選擇“采購普通發(fā)票”一一現(xiàn)付一一復(fù)核一一結(jié)算d、核算模塊

19、一一核算一一正常單據(jù)記賬，選擇采購入庫單。E、制單：1 ）核算模塊憑證購銷單據(jù)制單選擇采購入庫單（報(bào)銷記賬）確認(rèn) 未生成憑證單據(jù)一覽表中選擇該記錄點(diǎn)擊“確定”自動(dòng)生成憑證借：原材料 應(yīng)交稅金應(yīng)繳增值稅進(jìn)行稅額貸：物資采購1） 核算模塊憑證供應(yīng)商往來制單現(xiàn)結(jié)制單確認(rèn)采購發(fā)票制單中選擇這 張付款單點(diǎn)擊“制單”借：物資采購貸：現(xiàn)金當(dāng)然，也可以按照 4 題中引申部分的方法，通過那個(gè)選項(xiàng)的的選擇，生成憑證為借：原材料 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸：現(xiàn)金說明： 出這道題的目的一是說明收購廢舊物資可抵扣 10%的稅額，二是要說明咱們軟件雖 然沒有專門的收購廢舊物資的單據(jù)，但可以通過普通發(fā)票，把其發(fā)票的稅率修

20、改為10%來實(shí)現(xiàn)。更主要的目的是希望通過這道題與第 4 題的對(duì)比，理解采購普通發(fā)票和采購專用發(fā)票的區(qū) 別：區(qū)別：取的發(fā)票：按照稅法規(guī)定，只有取的增值稅專用發(fā)票時(shí)，才能確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額。所以對(duì) 于一般納稅人而言， 如果取得了一張普通發(fā)票， 是不能確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額的， 只能全部作為成本。 而對(duì)于小規(guī)模納稅人， 它本身就沒有確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額之分， 所以他取得專用發(fā)票還是普通發(fā)票 沒有區(qū)別。在采購時(shí)，如果收到的是專用發(fā)票，則單價(jià)（金額）肯定是不含稅的（該不含稅 價(jià)為成本），由不含稅價(jià) *稅率計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)稅額， 成本加上進(jìn)項(xiàng)稅額為應(yīng)付賬款； 如果收到普 通發(fā)票，由于不確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額， 全部的金額都確認(rèn)為成本，不存在計(jì)算

21、進(jìn)項(xiàng)稅額的問題。但 對(duì)于運(yùn)費(fèi)發(fā)票、收購廢舊物資和農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)票的計(jì)算方法稍有不同，是支付的全部金額 * 稅 率確認(rèn)為稅金，剩余的金額確認(rèn)為成本。9、5號(hào)經(jīng)過檢查， 發(fā)現(xiàn) 1號(hào)采購的木材有 3噸不合格， 退回。應(yīng)退回的錢款抵銷期初余額。 提示： 利用采購模塊和核算模塊進(jìn)行操作。步驟：a、采購入庫單一一增加一一 “采購入庫單（紅字）”一一錄入相關(guān)信息（數(shù)量為負(fù)）一一保存生成選擇錄入“起始發(fā)票號(hào)” “發(fā)票類型” “稅率”（專用發(fā)票 17）b、采購發(fā)票一一選擇“采購專用發(fā)票（紅字） ”一一復(fù)核c、 供應(yīng)商往來一一紅票對(duì)沖一一過濾一一手工一一錄入“對(duì)沖金額”（金額為正，為紅字發(fā) 票的金額）d、采購結(jié)算一一

22、手工結(jié)算一一過濾一一結(jié)算匯總表中“入庫”選擇一一確定結(jié)算匯總表中“發(fā)票”選擇確定e、完成結(jié)算f 、核算模塊核算正常單據(jù)記賬，選擇采購入庫單。G、購銷單據(jù)制單采購入庫單（核銷制單），自動(dòng)生成憑證h、供應(yīng)商往來制單中一一發(fā)票制單，自動(dòng)生成憑證引申： 1）紅票對(duì)沖是不用生成憑證的，比如一張藍(lán)字發(fā)票 1000 元，總賬中記錄貸方 1000 元，一張紅字發(fā)票 -400 元，總賬中記錄貸方 -400 元，總賬系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出余額為貸方 600 元。2）紅票對(duì)沖的作用：如上例，采購模塊中兩張發(fā)票，一張是1000 元，一張是 -400 元。我們知道應(yīng)付供應(yīng)商 600元，當(dāng)我們填制一張 600 元的付款單時(shí)， 卻

23、不知和哪張發(fā)票核銷。 經(jīng) 過紅票對(duì)沖后，再點(diǎn)核銷時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)只顯示一賬發(fā)票，并且核銷金額為600 元。1）紅票對(duì)沖可以和本供應(yīng)商的任何一賬沒有付款的藍(lán)字發(fā)票對(duì)沖，不一定非的是該退貨業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的采購發(fā)票。這里的紅沖更多是金額上的沖銷。10、用 1000 歸還欠海淀木材城的余款，其余作為預(yù)付款處理。提示： 利用采購模塊和核算模塊進(jìn)行操作。步驟：a、供應(yīng)商往來一一付款結(jié)算一一選擇供應(yīng)商一一增加一一錄入相關(guān)信息（金額部分 錄入1000）保存b、方法一：繼續(xù)點(diǎn)擊核銷 選擇 填寫“本次結(jié)算數(shù)”（金額部分參照票面余額錄入（為 期初的1170減去紅票對(duì)沖的315.9,余額為854.1）保存一一剩余款項(xiàng)自動(dòng)記入

24、“預(yù)付 合計(jì)”核算模塊供應(yīng)商往來制單核銷制單 方法二：繼續(xù)點(diǎn)擊預(yù)付一一款項(xiàng)自動(dòng)記入“預(yù)付合計(jì)” 核算模塊供應(yīng)商往來制單核銷制單（預(yù)付相當(dāng)于提前核銷）借：預(yù)付賬款 1000貸：銀行存款 1000供應(yīng)商往來預(yù)付沖應(yīng)付預(yù)付款企業(yè)名稱過濾應(yīng) 付款一一企業(yè)名稱一一過濾一一錄入“轉(zhuǎn)帳總金額”（參照應(yīng)付款的余額部分）一一確認(rèn)核算模塊供應(yīng)商往來制單轉(zhuǎn)賬制單借：應(yīng)付賬款 854.1借：預(yù)付賬款 -854.111、5 號(hào)生產(chǎn)車間領(lǐng)用木材 20 噸，生產(chǎn)沙發(fā)之用。提示： 利用庫存模塊進(jìn)行操作。步驟：a、材料出庫單一一增加一一錄入相關(guān)信息（數(shù)量、金額部分不作錄入）一一保存審核b、和算模塊正常單據(jù)記賬。（記賬完后，會(huì)反

25、填材料出庫單上的單價(jià)，這個(gè)單價(jià)是系統(tǒng)根據(jù)倉庫的計(jì)價(jià)方式自動(dòng)計(jì)算的，如果倉庫選擇的是“全月平均法” ，則只能經(jīng)過期末處理后， 才能計(jì)算出全月的平均單價(jià)，并回寫單據(jù)，才能生成憑證。 ）c、 核算模塊進(jìn)行科目設(shè)置。設(shè)置存貨對(duì)方科目中收發(fā)類別選擇“原料出庫”，對(duì)方科目為 410101 （生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本）d、購銷單據(jù)制單制中，選擇材料出庫單，生成憑證借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本貸：原材料注銷后，選擇“操作日期”為“ 200506 10”，再進(jìn)入系統(tǒng)。12、10 號(hào)沙發(fā)完工， 3 套入產(chǎn)成品庫，總成本 2400。提示： 利用庫存模塊進(jìn)行操作。步驟：a產(chǎn)成品入庫單一一增加（只錄入數(shù)量）一一錄入相關(guān)信息一一

26、保存一一審核b、核算模塊 核算 產(chǎn)成品成本分配 查詢 錄入金額2400元，分配，自動(dòng)回寫產(chǎn)成品入庫單單價(jià)為 800 元。C、核算模塊正常單據(jù)記賬D、 核算模塊進(jìn)行科目設(shè)置。設(shè)置存貨對(duì)方科目中收發(fā)類別選擇“產(chǎn)成品入庫”，對(duì)方科目 為 410101（生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本）d、購銷單據(jù)制單制中，選擇材料出庫單，生成憑證借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本13、10 號(hào)預(yù)收集美家具城貨款 10000 元，用預(yù)收賬款沖銷期初應(yīng)收賬款。提示： 利用銷售模塊進(jìn)行操作。步驟：（兩種方法）a、方法一： 1） 客戶往來收款結(jié)算選擇客戶增加錄入“結(jié)算方式”“金額”（金額部分錄入 10000）保存一一核銷一一選擇一一

27、填寫“本次結(jié)算數(shù)”（金額部分參照票面余額錄入）一一保存一一剩余款項(xiàng)自動(dòng)記入“預(yù)收合計(jì)”2） 核算模塊憑證客戶往來制單中，核銷制單確定借：銀行存款 10000貸：應(yīng)收賬款 7605預(yù)收賬款 2395方法二：繼續(xù)點(diǎn)擊預(yù)收一一款項(xiàng)自動(dòng)記入“預(yù)收合計(jì)”核算模塊客戶往來制單核銷制單自動(dòng)生成憑證借：銀行存款 10000貸：預(yù)收賬款 10000客戶往來預(yù)收沖應(yīng)收預(yù)收款企業(yè)名稱過濾應(yīng)收款企業(yè)名稱一一過濾一一錄入“轉(zhuǎn)帳總金額”（參照應(yīng)收款的余額部分）一一確認(rèn)核算模塊客戶往來制單轉(zhuǎn)賬制單自動(dòng)生成憑證貸：預(yù)收賬款 -7605貸：應(yīng)收賬款 7605b、核算模塊一一客戶往來制單一一核銷制單一一自動(dòng)生成憑證c、核算模塊一

28、一客戶往來制單一一應(yīng)收單據(jù)制單一一自動(dòng)生成憑證14、10號(hào)銷售沙發(fā)給集美家具城， 3套，買一套贈(zèng)送靠墊 2個(gè)。售價(jià) 1000 元一套，開具專用（參考賬套中按普通發(fā)票開具的，對(duì)數(shù)據(jù)沒有影響）發(fā)票，同時(shí)代墊運(yùn)費(fèi)500 元。用預(yù)收賬款沖銷一部分貨款。提示： 利用銷售和庫存模塊進(jìn)行操作。步驟：a基礎(chǔ)設(shè)置一一收付結(jié)算一一開戶銀行一一錄入（利用回車換行后保存）b、基礎(chǔ)設(shè)置一一購銷存一一費(fèi)用項(xiàng)目一一錄入（利用回車換行后保存）c、發(fā)貨單一一增加一一錄入相關(guān)信息（單價(jià)部分可不作錄入）一一保存一一審核d、銷售發(fā)票一一增加一一“專用發(fā)票”一一“選單”一一“發(fā)貨單”一一選擇“客戶”一一“顯示”一一選擇一一確認(rèn)一一錄入

29、相關(guān)信息（不含稅單價(jià)部分錄入1000，有“折率”項(xiàng)的按提供折率錄入。 此處客戶信息如必須包含 “開戶行”“帳號(hào)”“稅號(hào)”，可利用右鍵在 “客 戶檔案”中添加）一一保存一一復(fù)核e、繼續(xù)點(diǎn)擊代墊增加選擇費(fèi)用項(xiàng)目錄入金額保存審核f 、客戶往來預(yù)收沖應(yīng)收預(yù)收款企業(yè)名稱過濾應(yīng)收款企業(yè)名稱一一過濾一一錄入“轉(zhuǎn)帳總金額”（參照預(yù)收款的余額部分）一一確認(rèn)g、 庫存一一其它出庫單一一新增一一錄入相關(guān)信息（數(shù)量、金額部分不作錄入）一一保存一一 審核h、庫存一一銷售出庫單一一生成一一選擇客戶一一刷新一一保存一一審核（該步驟是假定選中的了庫存模塊的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置中的庫存模塊生成銷售出庫單，如果在銷售模塊的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置中

30、設(shè)置銷售模塊生成銷售出庫單的話，則這一步， 到庫存模塊選擇銷售出庫單，末張，直接審核即可）i、 核算模塊一一正常單據(jù)記帳一一選擇單據(jù)（銷售出庫單和其他出庫單）一一記帳j、核算模塊一一客戶往來制單一一發(fā)票制單一一自動(dòng)生成憑證借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額k、核算模塊一一客戶往來制單一一應(yīng)收單據(jù)制單一一自動(dòng)生成憑證借：其他應(yīng)收款貸：現(xiàn)金l、 購銷單據(jù)制單一一銷售出庫單一一自動(dòng)生成憑證借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品m、核算模塊一一客戶往來制單一一轉(zhuǎn)帳制單一一自動(dòng)生成憑證貸：預(yù)收賬款 -2395貸：應(yīng)收賬款 2395n購銷單據(jù)制單一一其它出庫單一一自動(dòng)生成憑證借：營業(yè)費(fèi)用貸：庫

31、存商品引申： 這是銷售業(yè)務(wù)的一般流程，但實(shí)際業(yè)務(wù)過程中業(yè)務(wù)是多種多樣的。比如有些企業(yè)，本 月只有發(fā)貨，但并沒有開發(fā)票，沒有開發(fā)票的話，就不能確認(rèn)銷售收入，根據(jù)“收入與費(fèi)用 配比原則”，本期的銷售成本也不能確認(rèn)，但銷售發(fā)貨單審核后，就會(huì)生成銷售出庫單。對(duì) 于這樣的問題， 、如何處理呢？一是單據(jù)正常單據(jù)記賬的時(shí)候， 把“包含未開發(fā)票的銷售出庫單” 這個(gè)選項(xiàng)取消， 這樣的話， 沒開發(fā)票，其出庫單也不會(huì)記賬，當(dāng)然也不會(huì)產(chǎn)生憑證。二是在核算模塊業(yè)務(wù)范圍設(shè)置中，銷售成本核算方式選擇“銷售發(fā)票” ，這樣的話，銷售發(fā) 票友兩個(gè)功能， 一是正常的發(fā)票，在客戶往來制單中確認(rèn)應(yīng)收賬款和銷售收入，另外， 該校 收發(fā)票

32、還擔(dān)當(dāng)銷售出庫單的功能， 在正常單據(jù)記賬中， 顯示的是銷售發(fā)票， 按照銷售發(fā)票上 的數(shù)量和倉庫計(jì)價(jià)方式確定出庫成本，在購銷單據(jù)制單中，選擇的也是銷售發(fā)票。15、向城鄉(xiāng)超市銷售衣柜 5臺(tái)，銷售報(bào)價(jià) 500 元，給予 10%的折扣。開具專用發(fā)票。為銷 售該產(chǎn)品，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi) 200元，代墊包裝費(fèi) 300 元。提示： 利用銷售模塊進(jìn)行操作。步驟：a發(fā)貨單一一增加一一錄入相關(guān)信息（單價(jià)部分可不作錄入）一一保存一一審核b、銷售發(fā)票一一增加一一“專用發(fā)票”一一“選單”一一“發(fā)貨單”一一選擇“客戶”一一“顯示”一一選擇一一確認(rèn)一一錄入相關(guān)信息（報(bào)價(jià)部分錄入500, “折率”項(xiàng)錄入 90。此處客戶信息如必須

33、包含 “開戶行”“帳號(hào)”“稅號(hào)”，可利用右鍵在 “客戶檔案” 中添加） 保存復(fù)核c、 繼續(xù)點(diǎn)擊待墊（支出也可以）一一增加一一選擇費(fèi)用項(xiàng)目一一錄入金額（300）保存一一 審核d、 繼續(xù)點(diǎn)擊支出增加選擇費(fèi)用項(xiàng)目錄入金額（200）保存e、庫存一一銷售出庫單一一生成一一選擇客戶一一刷新一一保存一一審核f 、正常單據(jù)記賬g、核算模塊一一客戶往來制單一一發(fā)票制單一一自動(dòng)生成憑證f、 購銷單據(jù)制單 銷售出庫單自動(dòng)生成憑證h、核算模塊一一客戶往來制單一一應(yīng)收單據(jù)制單一一自動(dòng)生成憑證，對(duì)應(yīng)的是代墊業(yè)務(wù)。I、對(duì)于支出單，一定是到總賬中填制憑證。借：營業(yè)費(fèi)用貸：現(xiàn)金注銷后,選擇“操作日期”為“ 20050630”,

34、再進(jìn)入系統(tǒng)16、月末采購一批木材入庫,數(shù)量 6 噸,單價(jià) 120 元,未收到發(fā)票。 （可以處理到 7 月 , 月初回沖 ）。提示： 用采購和庫存、核算模塊進(jìn)行操作。步驟：a采購中采購入庫單一一增加一一錄入相關(guān)信息一一保存b、庫存中采購入庫單選擇審核C、核算中核算暫估入庫成本錄入選擇相關(guān)信息（“倉庫”和“包括已有暫估金額的單據(jù)”必須選擇）一一確定一一錄入“單價(jià)”（120）保存d、 核算一一正常單據(jù)記帳一一選擇相關(guān)信息（“倉庫”和“單據(jù)類型”必須選擇）一一確定一一 選擇相關(guān)單據(jù)（ 2005630的采購入庫單） 記帳e、 購銷單據(jù)制單一一采購入庫單（暫估計(jì)賬），制單借：原材料 720 貸：物資采購

35、720核算模塊一旦結(jié)賬后（即進(jìn)入 7 月份），因?yàn)槲覀冊(cè)诤怂隳K的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置，暫估 方式選擇的是月初回沖，在核算模塊的賬表中，查詢明細(xì)賬7.1 就會(huì)產(chǎn)生一條紅字記錄。F、對(duì)于該紅字記錄，要在購銷單據(jù)制單中，選擇紅字回沖單制單。生成憑證。借：原材料 -720 貸：物資采購 -720 引申： 1、 7 月份發(fā)票來的時(shí)候如何處理生成發(fā)票復(fù)核結(jié)算核算中暫估入庫成本處理，選擇暫估按鈕 （相當(dāng)于記賬），這時(shí)再像 4題的制單（購銷單據(jù)制單中選擇采購入庫單（藍(lán)字報(bào)銷） ）來生成憑證。2、涉及到的問題 從上面的記錄看，就該存貨而言， 7.1 號(hào)時(shí)核算模塊的明細(xì)賬，或者匯總數(shù)的余額為0，但庫存模塊的匯總數(shù)是 6

36、 噸，這樣的話，會(huì)暫時(shí)出現(xiàn)核算模塊和庫存模塊的相關(guān)賬表對(duì)不上。 從核算模塊的收發(fā)存匯總表來看，會(huì)有很多紅字記錄，有些用戶就不明白怎么回事。只要上個(gè)月的采購入庫單沒有對(duì)應(yīng)的采購發(fā)票與之結(jié)算，并且選擇的是月初回沖， 則這樣的問題就是必會(huì)出現(xiàn)的。要解決這樣的問題， 在核算模塊的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置中德暫估方式選擇 “單到回沖” ，這樣的話， 下個(gè)月 1 號(hào)不會(huì)產(chǎn)生紅沖記錄。 什么時(shí)候采購發(fā)票到， 經(jīng)過暫估成本處理后， 在明細(xì)賬中產(chǎn) 生兩條記錄，一紅一藍(lán)。以下業(yè)務(wù)仍是在 2005.06 月操作17、月末盤點(diǎn)存貨，發(fā)現(xiàn)靠墊短缺 2 個(gè)，確認(rèn)為營業(yè)外支出。 提示： 利用庫存模塊進(jìn)行操作。步驟：a庫存其它業(yè)務(wù)一一盤

37、點(diǎn)單一一增加一一選擇相關(guān)信息（指定“盤點(diǎn)倉庫”“出庫類別”）一一錄入“盤點(diǎn)數(shù)量” （12）保存一一審核（自動(dòng)生成“其它出庫單”，如發(fā)現(xiàn)出錯(cuò)可直接對(duì)盤點(diǎn)單取消審核點(diǎn)擊“刪除” ）b、庫存其它出庫單選擇審核c、 核算一一正常單據(jù)記帳一一選擇相關(guān)信息一一確定一一選擇相關(guān)單據(jù)（2005 6 30的 采購入庫單）記帳d、核算一一購銷單據(jù)制單一一其它出庫單一一自動(dòng)生成憑證借：營業(yè)外支出 40 貸：庫存商品 4018、 計(jì)提本月工資 3000 元（管理人員 2000,生產(chǎn)人員 1000）。提示： 用工資模塊進(jìn)行操作。步驟：a、工資一一建立工資套一一參數(shù)設(shè)置（“類別”“幣別”）一一扣稅設(shè)置（“是否扣稅”）一一

38、扣零設(shè)置（“扣零”）一一人員編碼（“編碼長度” 5 “啟用日期”）一一完成b、 設(shè)置一一工資項(xiàng)目設(shè)置一一工資項(xiàng)目設(shè)置一一增加一一參照一一選擇相關(guān)項(xiàng)目（“基本工 資”等）一一填寫信息（“字段類型”等）一一公式設(shè)置一一對(duì)項(xiàng)目選擇計(jì)算公式c、工資一一人員檔案一一增加一一錄入相關(guān)信息d、業(yè)務(wù)處理一一扣繳個(gè)人所得稅一一稅率表一一基數(shù)（改至符合范圍）e、業(yè)務(wù)處理一一工資變動(dòng)一一頁編輯一一錄入相關(guān)信息重新計(jì)算一一匯總f、業(yè)務(wù)處理一一工資分?jǐn)傄灰还べY分?jǐn)傇O(shè)置一一增加一一錄入類型名稱（計(jì)提工資）一一 選擇部門設(shè)置“會(huì)計(jì)科目”（借：管理費(fèi)用 2000 生產(chǎn)成本 _基本生產(chǎn)成本核算 1000 貸：應(yīng)付工資3000）

39、g、 業(yè)務(wù)處理一一工資分?jǐn)傄灰贿x擇相關(guān)信息（選擇“費(fèi)用類型”“核算部門”，“分配方式” 為“個(gè)人”）一一確定一一制單一一選擇“憑證類型”一一保存19、員工張三預(yù)借差旅費(fèi) 1000 元。 提示：用總帳模塊進(jìn)行操作。步驟：直接錄入憑證（借：其他應(yīng)收款 貸：現(xiàn)金） 注意： “制單日期”與操作系統(tǒng)日期相一致錄入金額前會(huì)彈出“輔助項(xiàng)”必須錄入相關(guān)信息 如果確定需要調(diào)用“其他應(yīng)收款” ，必須在對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目其他應(yīng)收款 設(shè)置為個(gè)人輔助核算20、 經(jīng)過經(jīng)理會(huì)討論，采購油漆的2 桶虧損為營業(yè)外支出。提示： 總賬中錄入憑證借：營業(yè)外支出 35.1 貸：貸處理資產(chǎn)損益待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益35.1以下題目需要進(jìn)行總帳憑

40、證記帳和月末結(jié)帳操作，日常結(jié)帳流程如下： 出納簽字總帳憑證審核總帳憑證記帳總帳期間損益結(jié)轉(zhuǎn)總帳憑證記帳（對(duì)于期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證）一一對(duì)帳一一采購結(jié)帳一一銷售結(jié)帳一一庫存結(jié)帳一一核算結(jié) 帳工資結(jié)帳固定資產(chǎn)結(jié)帳總賬結(jié)帳a、對(duì)以上步驟涉及的相關(guān)模塊進(jìn)行月末結(jié)帳采購結(jié)帳 （直接點(diǎn)擊月末結(jié)帳）銷售結(jié)帳 （直接點(diǎn)擊月末結(jié)帳）庫存結(jié)帳 （直接點(diǎn)擊月末結(jié)帳）核算結(jié)帳 （先進(jìn)行月末處理然后進(jìn)行月末結(jié)帳）工資結(jié)帳 （直接點(diǎn)擊月末處理）b、總帳憑證審核切換操作員總帳憑證審核憑證確定確定審核（菜單下有 “成批審核”）c、總帳憑證記帳總帳憑證記帳全選下一步記帳 （彈出期初余額表） 確認(rèn)記帳d、 固定資產(chǎn)結(jié)帳（直接點(diǎn)擊月

41、末處理）e、總帳其間損益結(jié)轉(zhuǎn)總帳期末轉(zhuǎn)帳定義期間損益本年利潤科目（3131）確定總帳期末轉(zhuǎn)帳生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)全選確定生成憑證保存f 、重復(fù)上面 b、 cg、 對(duì)帳（反總帳憑證記帳在本界面“ Ctrl+h ”）總帳一一期末一一對(duì)帳一一是否對(duì)帳（雙擊左鍵“ Y ”）對(duì)帳（“對(duì)帳日期” “對(duì)帳結(jié)果”）h、 結(jié)帳（反總帳結(jié)帳在本界面“ Ctrl+Shift+F6 ”）總帳一一期末一一結(jié)帳一一下一步（開始結(jié)帳）一一對(duì)帳（開始對(duì)帳）一一下一步（月度工作報(bào)表）一一下一步（完成結(jié)帳）一一結(jié)帳21、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。 利用總帳模塊進(jìn)行操作。步驟：（參照結(jié)帳步驟中的 e 進(jìn)行）22、現(xiàn)金管理中銀行對(duì)賬，往來管理中賬齡

42、分析，兩清處理。 本題的目的主要目的是理解這些業(yè)務(wù)的含義，以及相關(guān)的操作步驟。1）銀行對(duì)賬含義： 出納人員每個(gè)月末都會(huì)從銀行拿回一張銀行對(duì)賬單， 這張銀行對(duì)賬單上記錄 了本公司賬戶的收入和支出過程， 把銀行對(duì)賬單和自己單位的銀行日記賬進(jìn)行對(duì)照， 對(duì)上的 就是已達(dá)賬想，對(duì)不上的就是未達(dá)賬項(xiàng)。2）銀行對(duì)賬的步驟：A、 現(xiàn)金設(shè)置銀行期初錄入，分別錄入銀行日記賬和銀行對(duì)賬的的期初余額和未達(dá)賬 想，這個(gè)啟用日期在賬套啟用日期之后。B、現(xiàn)金現(xiàn)金管理銀行賬銀行對(duì)賬單C、現(xiàn)金現(xiàn)金管理銀行賬銀行對(duì)賬， 可以手工核對(duì)和可以自動(dòng)勾對(duì)。 并且可以取消。D、現(xiàn)金現(xiàn)金管理銀行賬余額調(diào)節(jié)表查詢（如果余額調(diào)節(jié)表顯示不平衡，則

43、說明在勾對(duì)過程中出現(xiàn)了錯(cuò)誤 ）。3）往來兩清處理的含義： 通過應(yīng)收和收款的核銷， 及時(shí)了解每一筆業(yè)務(wù)的收款結(jié)算情況和未收 款情況。4）往來兩清的步驟： 往來賬簿往來管理客戶往來兩清選擇科目和客戶可 以自動(dòng)勾對(duì)，也可以手工勾隊(duì)。并且可以取消。23、編制相關(guān)報(bào)表。編制報(bào)表的方法： 財(cái)務(wù)報(bào)表新建選擇那個(gè)行業(yè)的哪張表點(diǎn)擊左下腳的“格式”為“數(shù)據(jù)，菜單欄中選擇“數(shù)據(jù)”賬套初始，錄入關(guān)鍵字，整表重算。確認(rèn)無誤后，保存到磁盤上。 編制財(cái)務(wù)報(bào)表的注意事項(xiàng)：一、資產(chǎn)負(fù)債表編制不平的原因1、本月是否結(jié)轉(zhuǎn)了期間損益：因?yàn)樵谫Y產(chǎn)負(fù)債表上， 是沒有項(xiàng)目直接體現(xiàn)損益類科目的數(shù)據(jù)的。 損益類科目的數(shù)據(jù)是通過 結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中，從而通過資產(chǎn)負(fù)債表上的“未分配利潤”體現(xiàn)出來的。如果不結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的話，損益類科目的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)不過來，資產(chǎn)負(fù)債表肯定不平。 舉例：假定本月銷售商品，