Appendix3管理流程手冊課件

1、Appendix3管理流程手冊課件機密附錄三：附錄三： 管管理流程手冊理流程手冊最終項目匯報會二OO一年七月九日此報告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復制。Appendix3管理流程手冊課件2管理流程及核心業(yè)務流程是企業(yè)高效運作的重管理流程及核心業(yè)務流程是企業(yè)高效運作的重要保證要保證營業(yè)本部1戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營計劃/預算人力資源業(yè)績管理一體化的管理流程一體化的管理流程營業(yè)本部2營業(yè)本部3業(yè)務流程本項目范圍公司總部合理的組織結(jié)構(gòu)固然重要，合理的組織結(jié)構(gòu)固然重要，但公司的成功還取決于有但公司的成功還取決于有效的管理及業(yè)務流程支持效的管理及業(yè)務流程支持管理及經(jīng)營

2、流程是公司管理活動及經(jīng)營活動的具體載體，和對部門及個人職責、行動的進一步定義流程是將公司內(nèi)各部門、職能、及個人聯(lián)系在一起、協(xié)調(diào)工作的紐帶Appendix3管理流程手冊課件3一體化的三大管理流程一體化的三大管理流程戰(zhàn)略規(guī)戰(zhàn)略規(guī)劃流程劃流程經(jīng)營計劃經(jīng)營計劃/ /預算流程預算流程人力資源業(yè)人力資源業(yè)績管理流程績管理流程三大管理流程緊三大管理流程緊密聯(lián)系，環(huán)環(huán)相密聯(lián)系，環(huán)環(huán)相扣，成為一個有扣，成為一個有機的整體機的整體制定股份公司、各營業(yè)本部和業(yè)務單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的業(yè)務目標及資源需求預測公司總經(jīng)理通過對各營業(yè)本部和業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導其戰(zhàn)略

3、發(fā)展方向制定于五年戰(zhàn)略目標相一致、且有現(xiàn)實基礎的一年目標，指導經(jīng)營計劃的落實將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉(zhuǎn)化為具體的經(jīng)營計劃和財務預算，作為股份公司總經(jīng)理和營業(yè)本部、業(yè)務單位領導之間的“業(yè)績合同”。股份公司總經(jīng)理通過對經(jīng)營/預算計劃的嚴格質(zhì)詢、考核，指導營業(yè)本部、業(yè)務單位經(jīng)營運作設定關鍵崗位人員的業(yè)績考核計劃以確保有合理的管理力量配置，成功實施公司戰(zhàn)略通過有效的綜合獎懲管理系統(tǒng)吸引保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性，建立業(yè)績至上的企業(yè)文化Appendix3管理流程手冊課件4廣電股份管理流程工作進度表廣電股份管理流程工作進度表主要活主要活動動2 2月月戰(zhàn)略規(guī)劃流程設定戰(zhàn)略目標制定戰(zhàn)略確定戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略問題的

4、滾動分析/研究經(jīng)營/計劃預算流程下達初步期望業(yè)績指標預算的起草匯總/質(zhì)詢/修正預算的最終確定季度/年度考核及半年度計劃修訂人力資源流程完成定崗定編和崗位描述*制定業(yè)績合同綜合考評實施獎懲7 7月月8 8月月9 9月月1010月月1111月月1212月月1 1月月3 3月月4 4月月5 5月月6 6月月雙月報告雙月報告雙月報告雙月報告雙月報告雙月報告半年審核會季度審核會年度審核會季度審核會業(yè)務單位質(zhì)詢會營業(yè)本部質(zhì)詢會預算質(zhì)詢會半年考核季度考核年度考核季度考核簽訂業(yè)績合同批準業(yè)績合同批準崗位編制批準崗位描述* 本項工作僅在需要進行組織架構(gòu)和崗位調(diào)整時才開展Appendix3管理流程手冊課件5戰(zhàn)略規(guī)

5、劃流程經(jīng)營計劃/預算流程人力資源業(yè)績管理流程Appendix3管理流程手冊課件6戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則目的目的制定廣電股份公司以及各營業(yè)本部和下屬業(yè)務單位未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測，并定期滾動修改公司領導通過對各營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導各營業(yè)本部和業(yè)務單位的戰(zhàn)略發(fā)展方向制定與五年戰(zhàn)略目標一致、又有現(xiàn)實基礎的一年目標，指導經(jīng)營計劃的落實原則原則戰(zhàn)略規(guī)劃是公司發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細化，是對將來的展望，公司總經(jīng)理及營業(yè)本部及業(yè)務單位負責人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理及公司高層領導投入大量時間對各營業(yè)本部提出的戰(zhàn)

6、略規(guī)劃提出嚴格的質(zhì)詢，以確保目標的可行性及高度公司戰(zhàn)略發(fā)展部門提供股份公司高層領導和營業(yè)本部在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準者下屬業(yè)務單位應在戰(zhàn)略規(guī)劃過程中積極提供基本信息和數(shù)據(jù)的輸入戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴謹?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A，戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進行審核及向前滾動修正，以適應市場變化的需要Appendix3管理流程手冊課件7業(yè)務單位戰(zhàn)略質(zhì)詢會業(yè)務單位戰(zhàn)略質(zhì)詢會戰(zhàn)略規(guī)劃流程綜述戰(zhàn)略規(guī)劃流程綜述廣電集廣電集團團/ /董事會董事會股份公股份公司司總經(jīng)理總經(jīng)理營業(yè)本營業(yè)本部部（事業(yè)（事業(yè)部）負部）負責人責人股份公股份公司戰(zhàn)略司戰(zhàn)略發(fā)展部發(fā)展部業(yè)務單業(yè)務單位負責位負責人人業(yè)務單業(yè)務單位規(guī)劃位規(guī)劃部門部

7、門戰(zhàn)略目標設定戰(zhàn)略目標設定制定戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃確認戰(zhàn)略規(guī)劃指導核實資料后上報供作目標參考審批確定股份公司五年目標以五年目標為指導，起草營業(yè)本部的戰(zhàn)略規(guī)劃(含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(b)參加并提建議質(zhì)詢業(yè)務單位計劃質(zhì)詢會提供方向性指導提出營業(yè)本部目標的建議根據(jù)股份公司五年目標制定股份公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃（含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(a)總結(jié)下屬業(yè)務單位的一年目標，核實確定后，修訂出營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃，1.1-1.7(b)營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會參加并提建議審批后正式確定營業(yè)本部一年規(guī)劃審批后正式確定股份公司一年規(guī)劃總結(jié)確定股份公司一年規(guī)劃及資本決策，1.1-1.7(a)完成

8、營業(yè)本部一年規(guī)劃 ，1.1-1.7(b)最終確定業(yè)務單位的下一年度目標， 1.1-1.7( c)以五年目標為指導，依據(jù)自身情況，市場、顧客等現(xiàn)實數(shù)據(jù)支持，修正業(yè)務和產(chǎn)品規(guī)劃，并制訂本單位一年目標， 1.1-1.7( c)提供關鍵資料分析，以及初步的業(yè)務和產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃， 1.1-1.7( c)明確股份公司發(fā)展方向匯總信息、核實準確度;起草股份公司及營業(yè)本部五年目標1.1-1.7(a,b)審批技術中心和外部專家提供技術評估和意見Appendix3管理流程手冊課件8戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（1/31/3）廣電集團廣電集團/ /董事會董事會股份公司股份公司總經(jīng)理總經(jīng)理營業(yè)本部營業(yè)本部（事業(yè)部

9、）（事業(yè)部）負責人負責人股份公司股份公司戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展部部業(yè)務單位業(yè)務單位負責人負責人業(yè)務單位業(yè)務單位規(guī)劃部門規(guī)劃部門明確方向明確方向啟動工作啟動工作匯總信息匯總信息設定目標設定目標提出要求，明確方向接受使命，指導戰(zhàn)略發(fā)展部門開展工作領會戰(zhàn)略方向傳達分解目標接受使命，認可分解戰(zhàn)略目標提供關鍵信息和分析，以及初步的業(yè)務和產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，1.1-1.7( c)核實資料匯總信息、核實準確性提出營業(yè)本部目標建議起草股份公司及營業(yè)本部五年戰(zhàn)略目標，1.1-1.7(a,b)審批確定股份公司五年戰(zhàn)略目標領導認可提出質(zhì)疑下達五年戰(zhàn)略目標分解戰(zhàn)略目標，提出關鍵信息分析要求制定戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃確認戰(zhàn)略規(guī)劃

10、戰(zhàn)略目標設定戰(zhàn)略目標設定財務中心應及時提供數(shù)據(jù)及財務報告* 實行事業(yè)部制后，由事業(yè)部財務部門提供該項數(shù)據(jù)及報告Appendix3管理流程手冊課件9戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（2/32/3）廣電集團廣電集團/ /董事會董事會股份公司股份公司總經(jīng)理總經(jīng)理營業(yè)本部營業(yè)本部（事業(yè)部）（事業(yè)部）負責人負責人股份公司股份公司戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展部部業(yè)務單位業(yè)務單位負責人負責人業(yè)務單位業(yè)務單位規(guī)劃部門規(guī)劃部門戰(zhàn)略目標設定戰(zhàn)略目標設定制定戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃確認戰(zhàn)略規(guī)劃傳達分解目標傳達分解目標形成戰(zhàn)略形成戰(zhàn)略接受股份公司目標，向下屬單位布置營業(yè)本部五年戰(zhàn)略目標的分解落實工作以五年目標為指導，依據(jù)自身情

11、況，市場、顧客等現(xiàn)實數(shù)據(jù)支持，修正業(yè)務和產(chǎn)品規(guī)劃，并制訂本單位一年目標，1.1-1.7( c)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃切合點提出疑問，要求解釋反饋意見參考業(yè)務單位規(guī)劃修正營業(yè)本部規(guī)劃，形成初稿， 1.1-1.7(b)參考營業(yè)本部規(guī)劃修正股份公司規(guī)劃，形成初稿1.1-1.7(a)分解細化戰(zhàn)略目標Appendix3管理流程手冊課件10戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（3/33/3）廣電集團廣電集團/ /董事會董事會股份公司股份公司總經(jīng)理總經(jīng)理營業(yè)本部營業(yè)本部（事業(yè)部）（事業(yè)部）負責人負責人股份公司股份公司戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展部部業(yè)務單位業(yè)務單位負責人負責人業(yè)務單位業(yè)務單位規(guī)劃部門規(guī)劃部門戰(zhàn)略目標設定戰(zhàn)略目

12、標設定制定戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃確認戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務單位規(guī)劃審核和確認業(yè)務單位規(guī)劃審核和確認營業(yè)本部戰(zhàn)略審核和確認營業(yè)本部戰(zhàn)略審核和確認以五年目標為指導，根據(jù)業(yè)務產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，形成本單位的一年目標初稿，1.1-1.7( c)業(yè)務單位規(guī)劃質(zhì)詢會提供數(shù)據(jù)分析和參謀意見根據(jù)營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃進行通盤考慮評估進行修改、細化，直至確認定稿，1.1-1.7( c)提出審核意見和修改要點和時間表總結(jié)下屬業(yè)務單位的一年目標，核實確定后，修訂營業(yè)本部的戰(zhàn)略規(guī)劃(含未來五年及下一年度)，1.1-1.7(b)營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會提供數(shù)據(jù)分析和參謀意見根據(jù)股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃進行通盤考慮質(zhì)詢質(zhì)詢進行修改、細化，直至確認定稿，1

13、.1-1.7(b)提出審核意見和修改要點和時間表完成年度規(guī)劃完成年度規(guī)劃審批后正式確定營業(yè)本部一年規(guī)劃審批后正式確定股份公司一年規(guī)劃總結(jié)落實股份公司一年規(guī)劃及資本決策，1.1-1.7(a)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃的切合點；財務中心參與關鍵財務目標的細化和落實審批技術中心和外部專家提供技術評估和意見Appendix3管理流程手冊課件11股份公司各級管理人員應共同承擔戰(zhàn)略規(guī)劃責任股份公司各級管理人員應共同承擔戰(zhàn)略規(guī)劃責任戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃職能人員職能人員發(fā)動并領導戰(zhàn)略規(guī)劃流程審查、質(zhì)詢、核準(或否決)戰(zhàn)略規(guī)劃，并負責實施領導層領導層/ /高層經(jīng)理高層經(jīng)理( (從營業(yè)本部負責人從營業(yè)本部負責人至股份公司總經(jīng)

14、理至股份公司總經(jīng)理) )營業(yè)本部下屬各營業(yè)本部下屬各業(yè)務單位業(yè)務單位/ /實體實體牽頭組織戰(zhàn)略規(guī)劃流程起草、匯總公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，提交質(zhì)詢會協(xié)助營業(yè)本部起草跨業(yè)務單位的戰(zhàn)略舉措，匯總整體戰(zhàn)略對營業(yè)本部整體戰(zhàn)略及下屬業(yè)務單位的戰(zhàn)略進行分析，并提出參考意見協(xié)助公司領導安排戰(zhàn)略規(guī)劃流程中的行政事務提供關鍵資料(如：市場分析、收入預測、利潤預測)供戰(zhàn)略規(guī)劃人員進行分析組織下屬規(guī)劃部門起草本業(yè)務單位的戰(zhàn)略Appendix3管理流程手冊課件12總部戰(zhàn)略發(fā)展部在規(guī)劃流程中的牽頭角色總部戰(zhàn)略發(fā)展部在規(guī)劃流程中的牽頭角色戰(zhàn)略目標設定戰(zhàn)略目標設定制定戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略確認戰(zhàn)略規(guī)劃確認戰(zhàn)略規(guī)劃形成戰(zhàn)形成戰(zhàn)略工作略工作內(nèi)容內(nèi)

15、容領會集團/董事會對股份公司的發(fā)展要求取得股份公司領導對發(fā)展方向的看法取得各營業(yè)本部領導層對目標的建議取得下屬業(yè)務單位關鍵經(jīng)營活動數(shù)據(jù)分析根據(jù)發(fā)展目標草擬股份公司的五年目標，經(jīng)股份公司領導批準后，送集團/董事會審批后確定將批準后的股份公司目標傳達給各營業(yè)本部及各業(yè)務單位協(xié)助/督促各營業(yè)本部制定戰(zhàn)略對宏觀經(jīng)濟環(huán)境進行分析對股份公司現(xiàn)況及重要戰(zhàn)略議題進行分析按股份公司五年目標及上述分析結(jié)果制定戰(zhàn)略規(guī)劃初稿，取得高層領導共識業(yè)務組合/發(fā)展重點戰(zhàn)略舉措財務目標預測協(xié)助管理委員會，籌備各營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會協(xié)助股份公司領導分析各營業(yè)本部所提出的規(guī)劃內(nèi)容，準備質(zhì)詢問題參與質(zhì)詢會提出質(zhì)詢建議根據(jù)各營業(yè)本部戰(zhàn)略

16、質(zhì)詢會的決議/結(jié)論，總結(jié)完成股份公司的一年規(guī)劃收集各營業(yè)本部按戰(zhàn)略質(zhì)詢會結(jié)論修正后的年度規(guī)劃負責匯總送審并下達推動流程推動流程的角色的角色擬定股份公司年度的工作時間表并公布給全公司按需要召開目標協(xié)調(diào)會制作統(tǒng)一的戰(zhàn)略規(guī)劃重點表格，分發(fā)至各下屬機構(gòu)作為范本向高層領導匯報戰(zhàn)略規(guī)劃初稿開展質(zhì)詢會準備工作和安排質(zhì)詢會的具體議程會前準備材料的齊備應出席人員的會議通知將最后定稿的年度規(guī)劃在股份公司內(nèi)按需要公布，供財務，人力資源部門進行配套的資金計劃，訂立業(yè)績合同及人力資源規(guī)劃Appendix3管理流程手冊課件131.1-1.7(1.1-1.7(a) a) 股份公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容股份公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要

17、內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容1.1a 公司發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標1.2a 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對 公司影響的評估今后五年公司所處的各行業(yè)的發(fā)展展望宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展將對本公司造成的影響主要發(fā)展機會主要威脅1.3a 本公司現(xiàn)狀分析各營業(yè)本部及主要業(yè)務單位情況、業(yè)績及趨勢各營業(yè)本部及主要業(yè)務單位在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢、弱點1.4a 公司未來五年戰(zhàn)略目標，分解細化 至年度目標公司未來五年業(yè)務重組進入哪些新業(yè)務行業(yè)放棄哪些產(chǎn)業(yè)各營業(yè)本部的發(fā)展側(cè)重點主要戰(zhàn)略舉措新投資、合資、合作、兼并收購關、停、并、轉(zhuǎn)業(yè)務組合及組織架構(gòu)的調(diào)整1.5a 股份公司經(jīng)營及財務目標預測*總銷售額/總營業(yè)收入投資資本回報(RO

18、IC)1.6a 主要資源需求預測資本投資人力資源1.7a 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) * 尤其是第一年的規(guī)劃目標應與經(jīng)營計劃密切相聯(lián)，可直接轉(zhuǎn)化為經(jīng)營財務指標，指導相應預算計劃的形成Appendix3管理流程手冊課件141.1-1.7(1.1-1.7(b) b) 營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容1.1b 該營業(yè)本部發(fā)展遠景及五年戰(zhàn)略目標1.2b 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對該營業(yè)本部 及下屬業(yè)務單位影響的評估今后五內(nèi)年國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟環(huán)境發(fā)展變化趨勢今后五內(nèi)年行業(yè)的發(fā)展展望產(chǎn)品發(fā)展趨勢主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展將對該營業(yè)本部造成的影響創(chuàng)造的主要

19、機會造成的主要威脅1.3b 該營業(yè)本部現(xiàn)狀分析該營業(yè)本部及下屬主要業(yè)務單位近年業(yè)績及發(fā)展趨勢該營業(yè)本部及下屬主要業(yè)務單位主要競爭優(yōu)勢及弱點下屬主要業(yè)務單位面臨的主要競爭對手分析(國內(nèi)外競爭者)營業(yè)本部內(nèi)業(yè)務組合，資源的整合、發(fā)展及共享1.4b 該營業(yè)本部五年戰(zhàn)略(方案)，分解細化至 年度目標今后五年將在哪些市場競爭地理市場產(chǎn)品定位業(yè)務模型如何競爭：主要競爭手段主要戰(zhàn)略舉措市場、渠道及產(chǎn)品的發(fā)展重點資源的整合、發(fā)展及共享1.5b 營業(yè)本部及下屬業(yè)務單位五年經(jīng)營及財 務目標預測（含一年目標）主要增長點預測總銷售額市場份額投資資本回報(ROIC)1.6b 配合股份公司戰(zhàn)略的主要資源需求預測資本投資人

20、力資源1.7b 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)Appendix3管理流程手冊課件151.1-1.7(1.1-1.7(c) c) 業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容1.1c 本業(yè)務單位五年戰(zhàn)略目標1.2c 行業(yè)發(fā)展形勢對本單位主營業(yè)務影響的評估市場容量和行業(yè)產(chǎn)能產(chǎn)品發(fā)展趨勢技術趨勢消費者偏好主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化1.3c 本業(yè)務單位現(xiàn)狀分析本業(yè)務單位近年業(yè)績及發(fā)展趨勢本業(yè)務單位主要競爭優(yōu)勢及弱點本業(yè)務單位面臨的主要競爭對手分析(國內(nèi)外競爭者)競爭對手近幾年業(yè)績分析競爭對手今后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措對手戰(zhàn)略舉措對本公司的潛在威脅可能進入本行業(yè)的新競爭對手1.可能出現(xiàn)的替

21、代產(chǎn)品1.4c 本業(yè)務單位五年業(yè)務產(chǎn)品規(guī)劃(方案)，分 解細化至年度目標今后五年將在哪些市場競爭地理市場產(chǎn)品定位業(yè)務模型如何競爭：主要競爭手段主要戰(zhàn)略舉措市場擴張新客戶、渠道的建立新產(chǎn)品的開發(fā)1.5c 本業(yè)務單位五年經(jīng)營及財務目標預測（含一年目標）主要增長點預測總銷售額市場份額投資資本回報(ROIC)1.6c 配合戰(zhàn)略舉措的主要資源需求預測資本投資人力資源1.7c 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)Appendix3管理流程手冊課件16不同層面戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容側(cè)重點各有不同不同層面戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容側(cè)重點各有不同a. a. 股份公司側(cè)重股份公司側(cè)重點點b. b. 營業(yè)本部側(cè)重點營業(yè)本部側(cè)重點c. c. 業(yè)務單

22、位側(cè)重點業(yè)務單位側(cè)重點1.1 1.1 五年戰(zhàn)略目標五年戰(zhàn)略目標1.2 1.2 宏觀環(huán)境宏觀環(huán)境/ /行業(yè)分析行業(yè)分析1.3 1.3 現(xiàn)狀分析現(xiàn)狀分析1.4 1.4 戰(zhàn)略目標的分解細化戰(zhàn)略目標的分解細化1.5 1.5 經(jīng)營及財務目標預測經(jīng)營及財務目標預測1.6 1.6 資源需求預測資源需求預測1.7 1.7 差異總結(jié)差異總結(jié)整體戰(zhàn)略重點的鞏固或轉(zhuǎn)移（包括行業(yè)和地域）與戰(zhàn)略重點相適應的業(yè)務組合宏觀經(jīng)濟環(huán)境及其對市場購買力的影響經(jīng)濟政策的變化和影響技術領域變化和影響新的行業(yè)投資機遇整體行業(yè)地位、政策影響力，以及融資能力各營業(yè)本部經(jīng)營現(xiàn)狀分析結(jié)果的匯總對整體行業(yè)重點和業(yè)務組合調(diào)整目標進行年度分解細化各

23、營業(yè)本部及下屬業(yè)務單位年度細化結(jié)果的匯總新投資產(chǎn)業(yè)領域的前景預測分析各營業(yè)本部經(jīng)營及財務目標的匯總、調(diào)整匯總各營業(yè)本部的資源需求，通盤考慮并進行調(diào)整股份公司層面進行差異分析，并質(zhì)詢出現(xiàn)重大差異的營業(yè)本部產(chǎn)品線和相關業(yè)務領域的拓展下屬業(yè)務單位的協(xié)作調(diào)整，及其價值創(chuàng)造空間行業(yè)政策的變化和影響所涉足領域的技術發(fā)展趨勢及其對業(yè)務的影響產(chǎn)業(yè)鏈的延伸/縮短的可能性及其價值下屬業(yè)務單位間的規(guī)模效應/協(xié)同效應下屬業(yè)務單位經(jīng)營現(xiàn)狀分析結(jié)果的匯總對營業(yè)本部業(yè)務和產(chǎn)品組合調(diào)整目標進行年度分解細化及匯總資源的整合、發(fā)展及共享相關新產(chǎn)品和新業(yè)務拓展前景的預測分析下屬業(yè)務單位經(jīng)營及財務目標的匯總、調(diào)整匯總下屬業(yè)務單位的資

24、源需求，進行合理調(diào)整營業(yè)本部層面進行差異分析，并質(zhì)詢出現(xiàn)重大差異的業(yè)務單位主營業(yè)務/產(chǎn)品的行業(yè)地位市場份額銷售收入和利潤水平主營產(chǎn)品的發(fā)展趨勢技術發(fā)展消費者偏好供求關系及走向本單位業(yè)績現(xiàn)狀分析本單位優(yōu)劣勢分析競爭對手分析確定地域和細分市場明確產(chǎn)品定位選定業(yè)務模型和競爭手段細化具體戰(zhàn)略舉措業(yè)務主要增長點預測主要產(chǎn)品銷量/市場份額產(chǎn)品價格/成本空間利潤水平（以上均需含一年目標）根據(jù)自身業(yè)務發(fā)展，提出下一年及未來資源需求對業(yè)務單位層面的差異進行滾動分析Appendix3管理流程手冊課件17戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（1/71/7）1.11.1、五年戰(zhàn)略綜述、五年戰(zhàn)略綜述發(fā)展的遠大目標為實

25、現(xiàn)該遠大目標采取的戰(zhàn)略舉措闡述Appendix3管理流程手冊課件18公司發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標的具體內(nèi)容公司發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標的具體內(nèi)容具體內(nèi)容具體內(nèi)容公司發(fā)展遠景公司戰(zhàn)略總結(jié)未來五年內(nèi)公司的發(fā)展目標選定的重點發(fā)展行業(yè)本公司的競爭能力及方式預計需投入的資源預定達成的財務目標及投資回報公司未來五年的重要戰(zhàn)略舉措概述最高領導層共識匯總以下各章節(jié)(2-7章)的分析重點舉例主要成果主要成果廣電股份在今后五年內(nèi)的發(fā)展戰(zhàn)略議題議題信息來源信息來源Appendix3管理流程手冊課件19戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（2/72/7）1.21.2、宏觀經(jīng)濟與行業(yè)分析、宏觀經(jīng)濟與行業(yè)分析具體內(nèi)容具體內(nèi)

26、容宏觀環(huán)境分析宏觀環(huán)境分析所含議題所含議題宏觀經(jīng)濟和市場購買力增長速度宏觀經(jīng)濟發(fā)展所引發(fā)的新增長點重大技術突破和發(fā)展及其影響分析分析資料來源資料來源行業(yè)需求特點行業(yè)需求特點總體評價總體評價行業(yè)供應特點行業(yè)供應特點行業(yè)平衡行業(yè)平衡工業(yè)鏈分析工業(yè)鏈分析行業(yè)進入壁壘行業(yè)進入壁壘行業(yè)業(yè)績行業(yè)業(yè)績潛在的向前及向后整合機會這些機會的創(chuàng)造價值的潛力市場需求和增長模式價格趨勢潛在替代產(chǎn)品行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額生產(chǎn)量趨勢生產(chǎn)能力發(fā)展及計劃WTO的影響行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預測可能的行業(yè)突變及潛在影響投資需求政府政策控制行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率營業(yè)本部/業(yè)務單位規(guī)劃中無需填寫業(yè)務單位規(guī)劃中無需填寫Appendix

27、3管理流程手冊課件20宏觀環(huán)境和行業(yè)分析的具體內(nèi)容宏觀環(huán)境和行業(yè)分析的具體內(nèi)容具體內(nèi)容具體內(nèi)容宏觀環(huán)境分析行業(yè)與競爭分析(針對廣電股份的主要現(xiàn)有業(yè)務以及可能的新業(yè)務)未來五年內(nèi)中國/上海市的經(jīng)濟發(fā)展速度中國加入WTO后對廣電股份各種有利與不利因素的分析(機會與威脅)政府在五年內(nèi)可能改變的政策及法規(guī)，以及改變政策后對廣電股份的影響(機會與威脅分析)五年內(nèi)可能的技術領域變化以及對廣電股份的意義(機會與威脅)五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展?jié)摿εc速度行業(yè)的競爭情況以及進入/退出壁壘行業(yè)的關鍵成功因素分析行業(yè)整體的業(yè)績情況(利潤率)行業(yè)結(jié)構(gòu)以及價值鏈分析，考慮整合機會近期可能的競爭環(huán)境變化政府部門的訪談文獻檢索宏觀經(jīng)

28、濟專家訪談專攻市場調(diào)查行業(yè)協(xié)會行業(yè)專家訪談行業(yè)內(nèi)主要競爭者訪談主要競爭者的年報表國際行業(yè)分析文獻檢索舉例主要成果主要成果廣電股份在今后五年內(nèi)的主要威脅可能的新機會議題議題信息來源信息來源Appendix3管理流程手冊課件21戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（3/73/7）1.31.3、現(xiàn)狀分析、現(xiàn)狀分析1.3.1 1.3.1 公司整體實公司整體實力力差距分析差距分析( (弱點及弱點及潛在威脅、挑戰(zhàn)）潛在威脅、挑戰(zhàn)）該行業(yè)的機會該行業(yè)的機會行業(yè)成功要素行業(yè)成功要素營業(yè)本部/業(yè)務單位無需填寫XXXX產(chǎn)品產(chǎn)品/ /業(yè)務業(yè)務X X營業(yè)本部營業(yè)本部/ /業(yè)務單位業(yè)務單位行業(yè)領先者行業(yè)領先者差異分析

29、差異分析1.3.2 1.3.2 產(chǎn)品產(chǎn)品/ /業(yè)務分業(yè)務分析析行業(yè)地位政策影響力融資能力銷售收入市場份額單位現(xiàn)金成本銷售收入比上年增長率營銷開銷Appendix3管理流程手冊課件22現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容具體內(nèi)容具體內(nèi)容議題議題信息來源信息來源各營業(yè)本部業(yè)績各營業(yè)本部發(fā)展能力政策影響力分析資金取得能力已投入資本及過去五年回報率市場份額(按行業(yè)分析)獲利能力與行業(yè)平均利潤率之比較技術水平優(yōu)勢/弱點成本水平優(yōu)勢/弱點市場滲透能力與開拓能力(營銷網(wǎng)絡、市場定位、客戶關系)對政府行業(yè)政策的影響力與當?shù)卣年P系融資來源及期望回報銀行關系資金市場趨勢內(nèi)部分析行業(yè)協(xié)會/統(tǒng)計內(nèi)部分析市場訪談/反饋

30、客戶訪談內(nèi)部分析案例分析內(nèi)部分析投資人訪談舉例Appendix3管理流程手冊課件23戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（4/74/7）1.41.4、未來五年戰(zhàn)略分析、未來五年戰(zhàn)略分析業(yè)務所屬行業(yè)務所屬行業(yè)分析業(yè)分析資料來源： 麥肯錫分析行業(yè)結(jié)構(gòu)經(jīng)營行為行業(yè)整體業(yè)績業(yè)務與公司業(yè)務與公司主體業(yè)務的主體業(yè)務的關系關系規(guī)模效應協(xié)同效應產(chǎn)業(yè)鏈的延伸/縮短具體內(nèi)容具體內(nèi)容所含討論議題所含討論議題分析分析資料來源資料來源行業(yè)壁壘行業(yè)壁壘政策法規(guī)投資需求退出成本總體評價總體評價具體產(chǎn)品具體產(chǎn)品/ /市市場舉措場舉措目標地域/細分市場產(chǎn)品的價值定位業(yè)務模型和競爭手段由業(yè)務單位填寫關鍵數(shù)據(jù)和分析Appendi

31、x3管理流程手冊課件24未來五年戰(zhàn)略分析的具體內(nèi)容未來五年戰(zhàn)略分析的具體內(nèi)容具體內(nèi)容具體內(nèi)容議題議題信息來源信息來源行業(yè)重點/業(yè)務組合方向業(yè)務組合和企業(yè)調(diào)整舉措具體產(chǎn)品/市場舉措進入哪些新業(yè)務/行業(yè)(原因、方式)退出哪些行業(yè)(原因、退出方式)營業(yè)本部業(yè)務發(fā)展側(cè)重點及所需資源下屬公司的關閉、停業(yè)、合并、出售下屬公司可能進行的合資、聯(lián)盟目標地域/細分市場的供求分析關鍵購買因素分析價值定位的差異化方向銷售渠道和方式競爭和業(yè)務發(fā)展的可能模式內(nèi)部分析外部信息分析外部咨詢內(nèi)部分析市場分析可能對象的建議書內(nèi)部分析外部信息分析市場分析外部咨詢舉例Appendix3管理流程手冊課件25戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（戰(zhàn)略規(guī)

32、劃報告書樣板（5/75/7）1.5.11.5.1、經(jīng)營目標、經(jīng)營目標 - - 分產(chǎn)品分產(chǎn)品/ /業(yè)務業(yè)務戰(zhàn)略舉措：戰(zhàn)略舉措：20012002200320042005銷售收入銷售收入銷售量市場規(guī)模預測市場份額價格市場最高價格與最高價格差距銷售成本銷售成本單位成本行業(yè)領先水平差距成本降低幅度銷售量銷售費用銷售費用行業(yè)領先水平差距費用降低幅度資料來源： 麥肯錫分析主要由業(yè)務單位和營業(yè)本部填寫Appendix3管理流程手冊課件26經(jīng)營目標具體內(nèi)容經(jīng)營目標具體內(nèi)容具體內(nèi)容具體內(nèi)容議題議題信息來源信息來源銷售收入銷售成本銷售費用市場規(guī)模及其年增長率預測目前主要競爭對手及其市場份額目前廣電的市場份額市場舉措

33、可能獲得的份額增長目前廣電產(chǎn)品的價格主要競爭對手價格水平市場整體價格走勢產(chǎn)品成本曲線（反映行業(yè)平均水平、領先者水平，及生產(chǎn)規(guī)模對成本的影響）成本控制舉措可獲得的下降空間新技術可能獲得的成本下降空間目前銷售渠道效率和費用本行業(yè)銷售費用水平及走勢達到目標銷量可能需要的渠道拓展和效率提高及其相應費用行業(yè)協(xié)會行業(yè)專家訪談行業(yè)分析文獻檢索運作企業(yè)行業(yè)協(xié)會行業(yè)專家訪談行業(yè)分析運作企業(yè)行業(yè)專家訪談行業(yè)分析運作企業(yè)舉例Appendix3管理流程手冊課件27戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（5/75/7）1.5.21.5.2、財務目標、財務目標銷售收入成本費用稅息前利潤所得稅稅息后利潤+折舊 資本性支出

34、運營資本變動現(xiàn)金流20012002200320042005投資資本回報率業(yè)務單位、營業(yè)本部和股份公司公司三個層面分別填報，逐級匯總、平衡調(diào)整Appendix3管理流程手冊課件28財務分析及價值評估具體內(nèi)容財務分析及價值評估具體內(nèi)容具體內(nèi)容具體內(nèi)容議題議題信息來源信息來源產(chǎn)業(yè)經(jīng)營效益指標投資資本回報率新業(yè)務機會價值分析價值評估單位產(chǎn)量利潤單位產(chǎn)量成本(分解)產(chǎn)能各營業(yè)本部營業(yè)利潤率(分解)營運資本周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率本公司在新業(yè)務的銷售、成本及利潤預測經(jīng)營及投資現(xiàn)金流量測算投資計劃預期的第一年樂觀及保守經(jīng)營狀況詳細分析今后五年經(jīng)營狀況估計五年凈現(xiàn)值計算每種價值評估方案背后的詳細假設投資資本回報率

35、與加權資本成本比較營業(yè)本部未來5年-10年自由現(xiàn)金流量營業(yè)本部凈現(xiàn)值運作企業(yè)財務部門協(xié)助財務部門協(xié)助舉例Appendix3管理流程手冊課件29戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板1.61.6、主要資源需求、主要資源需求財務資源財務資源資本額資本來源20012002200320042005人力資源人力資源人才需求人才來源其它資源其它資源業(yè)務單位、營業(yè)本部和股份公司公司三個層面分別填報，逐級匯總、平衡調(diào)整Appendix3管理流程手冊課件30主要資源需求預測的具體內(nèi)容主要資源需求預測的具體內(nèi)容具體內(nèi)容具體內(nèi)容包含之議題包含之議題信息來源信息來源資本需求資本需求固定資產(chǎn)投資資金要求預測的融資計劃及成

36、本各種融資渠道及方案的吸引力評價揭示可能導致資本需求變化的情形及條件投資計劃實施的時間建議財務部門協(xié)助其他資源要求其他資源要求其他資源要求的預測(如外部咨詢，高級管理層時間，項目領導人才，勞動力及行政支持)其他資源成本的詳細預測其他部門及人力資源部門協(xié)助舉例Appendix3管理流程手冊課件31戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板1.71.7、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié)、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié)本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異差異解釋Appendix3管理流程手冊課件32公司前一年戰(zhàn)略規(guī)劃目標差異的具體內(nèi)容公司前一年戰(zhàn)略規(guī)劃目標差異的具體內(nèi)容具體內(nèi)容具體內(nèi)容差異分析改進方法目標達成情況總覽目標未達

37、成差異分析重大差異 (超出與不足)原因檢討提出對今年度目標設定方法的修正提出對重大差異應負責單位(人員)的處理建議內(nèi)部分析行業(yè)信息舉例主要成果主要成果廣電股份前一年戰(zhàn)略目標差異議題議題信息來源信息來源Appendix3管理流程手冊課件33營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會 會議議程及目的會議議程及目的會議目的：會議目的：為股份公司設定未來五年發(fā)展藍圖的最重要管理會議，對各營業(yè)本部及下屬業(yè)務單位的戰(zhàn)略規(guī)劃進行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保其嚴謹性及可行性會議議程：會議議程：議題股份公司總經(jīng)理介紹公司總體戰(zhàn)略方向及其目標戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理介紹公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理宣布會議規(guī)則各營業(yè)本部呈

38、報營業(yè)本部/ 業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各營業(yè)本部需修改的要點及時間表股份公司總經(jīng)理總結(jié)/宣布閉會時間(小時)11.54X310.5 1515小時小時參加人員：參加人員：股份公司總經(jīng)理，戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理、公司財務負責人、人力資源部經(jīng)理、營業(yè)本部部長，及各營業(yè)本部下屬業(yè)務單位總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本單位規(guī)劃時出席)時間：時間：一天半(在公司以外的會議地點，以避免干擾)Appendix3管理流程手冊課件34營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會營業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會 會議規(guī)則會議規(guī)則需提前準備的材料：需提前準備的材料：材料戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理下達的會議議程及規(guī)則，材料要

39、求戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理下達的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)各營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃提前期3周45周2周會議規(guī)則：會議規(guī)則：各營業(yè)本部及業(yè)務單位的呈報材料圖表一律用標準格式質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎質(zhì)詢對事，不對人與會人員對各營業(yè)本部規(guī)劃有質(zhì)詢權，股份公司總經(jīng)理對修正要求有最終決定權會后后續(xù)活動：會后后續(xù)活動：戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理總結(jié)、分發(fā)會議上關于各營業(yè)本部規(guī)劃修改要求的要點，規(guī)劃完成時間表責成修改，戰(zhàn)略發(fā)展部跟蹤進度，股份公司總經(jīng)理最終審批Appendix3管理流程手冊課件35戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領導應關注的重點戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領導應關注的重點 質(zhì)詢問題舉例（質(zhì)詢問題舉例（1/31/3）戰(zhàn)略目標戰(zhàn)略目標重

40、要發(fā)展戰(zhàn)略的目標如何設定的？市場競爭目標(如：市場份額、價格指)如何？運作目標(如：產(chǎn)能使用、產(chǎn)出良率)如何？管理人員能力開發(fā)目標？這些戰(zhàn)略目標的加總是否能達成股份公司總體的目標？這些目標的積極程度如何？能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場定位？財務分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設想？現(xiàn)金流可行嗎？回報率高過資本成本嗎？使用哪些預測假設？行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么？競爭者的看法呢？對風險的考慮是否完全、充分？有無好的對策？最差的結(jié)局是什么？對此考慮與準備是否充分？可行性可行性需要哪些資源(內(nèi)、外部)才能實行所設定的戰(zhàn)略目標？今年對成本控制的具體方案是什么？按資源投入的需求判斷，這個項目的回報率如何？資源需求資源需

41、求Appendix3管理流程手冊課件36戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領導應關注的重點戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領導應關注的重點 質(zhì)詢問題舉例（質(zhì)詢問題舉例（2/32/3）市場的規(guī)模多大(全市場的總銷售量/金額是多少)？市場是在成長還是衰退？影響供給與需求的主要變數(shù)是什么？主要驅(qū)動行業(yè)成長的因素是什么？市場市場我們對顧客需求的了解是什么？決定購買的主要原因？誰作決定？對產(chǎn)品/服務品質(zhì)的要求如何？我們的產(chǎn)品/服務一般如何被顧客使用？我們的顧客如何細分？目標細分市場有何特殊需求？市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的？我們?nèi)绾芜x定目標客戶群？競爭對手所選定的目標客戶群是誰？為什么？我們的成本結(jié)構(gòu)是如何的？競爭者與我們比較如何

42、？我們目標中的市場占有率是否過于樂觀？客戶客戶競爭競爭Appendix3管理流程手冊課件37戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領導應關注的重點戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領導應關注的重點 質(zhì)詢問題舉例（質(zhì)詢問題舉例（3/33/3）價值定位價值定位我們的產(chǎn)品和服務對顧客有什么利益？為他們解決什么問題？產(chǎn)品本身有何特色？(運用的技術與客戶所感受到的特色)產(chǎn)品的周邊服務(如：運送、集后服務)有何特色？與競爭對手相比，我們的產(chǎn)品特色如何？客戶使用我們的產(chǎn)品和服務要支付哪些成本？(直接購入價格與日后維修等)如使用競爭對手的產(chǎn)品呢？比較客戶可得到的好處與成本，我們比競爭對手有何優(yōu)勢？我們的價值定位可以經(jīng)得住市場考驗嗎？有沒有評估過其他

43、更好的定位？我們的價值定位是否完全切合目標客戶群的需求？我們使用資源的方式夠不夠有效率？還考慮過哪些更經(jīng)濟的方式而能達到幾乎相同的效果？我們的人員技能是否足以支持戰(zhàn)略舉措的要求？如果不夠，如何加強？下屬業(yè)務負責人歷年的達標記錄如何？是否總是過于樂觀或過于保守？需要上級領導加強管控還是放手經(jīng)營？資源要求與資源要求與自身能力自身能力Appendix3管理流程手冊課件38戰(zhàn)略規(guī)劃流程經(jīng)營計劃/預算流程人力資源業(yè)績管理流程Appendix3管理流程手冊課件39經(jīng)營計劃經(jīng)營計劃/ /預算流程的目的及原則預算流程的目的及原則目的目的 將戰(zhàn)略規(guī)劃的當年目標轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應的財務預算計劃，作為

44、股份公司最高領導和營業(yè)本部、下屬業(yè)務單位領導之間的“業(yè)績合同” 股份公司領導通過對各營業(yè)本部、下屬業(yè)務單位經(jīng)營/預算計劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導各營業(yè)本部、下屬業(yè)務單位的經(jīng)營運作原則原則 股份公司制定業(yè)績的期望指標，由總經(jīng)理通過對各營業(yè)本部、下屬業(yè)務單位經(jīng)營計劃的嚴格挑戰(zhàn)和質(zhì)詢保證業(yè)績指標的合理性和可操作性 經(jīng)營/預算計劃提供明確的經(jīng)營及財務業(yè)績目標，以作為營業(yè)本部、下屬業(yè)務單位負責人業(yè)績考核的依據(jù) 營業(yè)本部及其下屬業(yè)務單位根據(jù)預算計劃掌握相應資源(人力、財務)的支配權和決定權Appendix3管理流程手冊課件40廣電需要建立一套以事實為依據(jù)，自上而下，自廣電需要建立一套以事實為依據(jù)，自上而下，

45、自下而上的經(jīng)營計劃下而上的經(jīng)營計劃/ /預算制定過程預算制定過程自上而下的期望值：自上而下的期望值：自下而上的計劃：自下而上的計劃：匯總/質(zhì)詢/考核重新調(diào)查一致的、有約束力的指標公司總體計劃及財務目標終端設備營業(yè)本部網(wǎng)絡設備營業(yè)本部綜合業(yè)務營業(yè)本部終端設備營業(yè)本部計劃及財務目標切合實際、實施性強以戰(zhàn)略計劃為基礎樂于采納下屬業(yè)務單位的合理建議經(jīng)常跟蹤考核以市場為起點、以事實為基礎、并富有挑戰(zhàn)性營業(yè)本部牽頭，業(yè)務單位積極參與市場營銷提供事實依據(jù)有具體的行動方案來支持計劃金星銷售中心 數(shù)字音像億人Appendix3管理流程手冊課件41經(jīng)營計劃經(jīng)營計劃/ /預算流程預算流程按本單位規(guī)劃的第一年目標和營

46、業(yè)本部期望目標，起草預算，2.1-2.6(c)股份公司股份公司總經(jīng)理總經(jīng)理股份公司股份公司財務中心財務中心營業(yè)本部營業(yè)本部負責人負責人董事會董事會/ /集團集團根據(jù)公司業(yè)務戰(zhàn)略規(guī)劃，設定財務業(yè)績期望目標下達期望業(yè)下達期望業(yè)績指標績指標經(jīng)營經(jīng)營/ /預算計預算計劃的起草劃的起草匯總匯總/ /質(zhì)詢質(zhì)詢/ /修正修正經(jīng)營經(jīng)營/ /預算計劃預算計劃經(jīng)營經(jīng)營/ /預算計劃預算計劃的最終確定的最終確定季度季度/ /年度經(jīng)營業(yè)績考核年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂及半年度計劃修訂分解、初定各營業(yè)本部的期望財務業(yè)績指標，下達年度預算編制指導思想和要求匯總各營業(yè)本部經(jīng)營/預算計劃，提出初步調(diào)整意見提供分析技術支

47、持股份公司預算質(zhì)詢會批準預算計劃匯總修正后各營業(yè)本部計劃，形成股份公司經(jīng)營預算計劃， 2.1-2.6(a)陳述營業(yè)本部經(jīng)營預算計劃形成營業(yè)本部經(jīng)營預算計劃，2.1-2.6(b)按需要參與質(zhì)詢會修正營業(yè)本部計劃， 2.1-2.6(b)每月匯總、分析各營業(yè)本部和主要業(yè)務單位計劃完成情況，匯報明顯業(yè)績差異，見2.7指導/核準下屬業(yè)務下屬業(yè)務單位財務單位財務/ /計劃部門計劃部門實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預批準預算計劃業(yè)務單位業(yè)務單位負責人負責人指導核準匯總分析初步修改意見修正業(yè)務單位預算，2.1-2.6(c)季度/年度營業(yè)本部業(yè)績考核會季度/年度業(yè)務單位業(yè)績考核會按需要參與考核會審批* 實行事業(yè)

48、部制后，由事業(yè)部財務部門驅(qū)動本事業(yè)部經(jīng)營計劃/預算流程Appendix3管理流程手冊課件42經(jīng)營計劃經(jīng)營計劃/ /預算流程（遠景期）預算流程（遠景期）按本事業(yè)部規(guī)劃的第一年目標和公司期望目標，起草預算，2.1-2.6(b)*股份公司股份公司總經(jīng)理總經(jīng)理股份公司股份公司財務中心財務中心事業(yè)部事業(yè)部負責人負責人董事會董事會/ /集團集團根據(jù)公司業(yè)務戰(zhàn)略規(guī)劃，設定財務業(yè)績期望目標下達期望業(yè)下達期望業(yè)績指標績指標經(jīng)營經(jīng)營/ /預算計預算計劃的起草劃的起草匯總匯總/ /質(zhì)詢質(zhì)詢/ /修正修正經(jīng)營經(jīng)營/ /預算計劃預算計劃經(jīng)營經(jīng)營/ /預算計劃預算計劃的最終確定的最終確定季度季度/ /年度經(jīng)營業(yè)績考核年度

49、經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂及半年度計劃修訂分解、初定各營業(yè)本部的期望財務業(yè)績指標，下達年度預算編制指導思想和要求匯總各營業(yè)本部經(jīng)營/預算計劃，提出初步調(diào)整意見提供分析技術支持股份公司預算質(zhì)詢會批準預算計劃匯總修正后各營業(yè)本部計劃，形成股份公司經(jīng)營預算計劃， 2.1-2.6(a)陳述營業(yè)本部經(jīng)營預算計劃修正營業(yè)本部計劃， 2.1-2.6(b)指導批準預算計劃每月匯總、分析各事業(yè)部計劃完成情況，匯報明顯業(yè)績差異，見2.7實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預季度/年度事業(yè)部業(yè)績考核會按需要參與考核會事業(yè)部事業(yè)部財務部財務部* 僅SVA網(wǎng)絡業(yè)務事業(yè)部下屬單位仍需制定本業(yè)務單位預算，再由事業(yè)部財務部門匯總

50、核準審批每月匯總、分析各業(yè)務單位計劃完成情況，匯報明顯業(yè)績差異，見2.7季度/年度業(yè)務單位業(yè)績考核會按需要參與考核會Appendix3管理流程手冊課件432.1-2.6(2.1-2.6(a) a) 股份公司經(jīng)營股份公司經(jīng)營/ /預算計劃主要內(nèi)容預算計劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容2.1a 各營業(yè)本部、主要業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標經(jīng)營計劃及預算計劃主要前提假設2.2a 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃年度及月度銷售計劃分各營業(yè)本部主要業(yè)務單位主要產(chǎn)品2.3a 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求綜合營業(yè)本部及主要業(yè)務單位舉措股份公司層面的舉措（如

51、公司品牌形象，政府關系）相應的人力/技術支持2.4a 現(xiàn)計劃和總公司目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措2.5a 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措2.6a 詳細的財務預算計劃（主要為各營業(yè)本部預算的匯總）(1) 損益表(2) 資產(chǎn)負債表(3) 現(xiàn)金流量表(4) 資產(chǎn)質(zhì)量控制預算(5) 費用預算(6) 投資及投資收益預算(7) 固定資產(chǎn)預算(8) 貸款規(guī)模預算Appendix3管理流程手冊課件442.1-2.6(2.1-2.6(b) b) 營業(yè)本部經(jīng)營營業(yè)本部經(jīng)營/ /預算計劃主要內(nèi)容預算計劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容2.1b 營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述戰(zhàn)略規(guī)

52、劃第一年目標經(jīng)營計劃及預算計劃主要前提假設2.2b 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃年度及月度銷售計劃主要業(yè)務單位主要產(chǎn)品2.3b 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求主要新業(yè)務/產(chǎn)品的開發(fā)主要營銷、生產(chǎn)、采購、服務舉措營業(yè)本部層次的舉措，包括整合營銷、采購、生產(chǎn)調(diào)度等跨部門的協(xié)調(diào)舉措（如轉(zhuǎn)移價格）相應的人力/技術支持2.4b 現(xiàn)計劃和營業(yè)本部目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措2.5b 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措2.6b 詳細的財務預算計劃（主要為下屬業(yè)務單位預算的匯總）(1) 損益表(2) 資產(chǎn)負債表(3) 現(xiàn)金流量表(4)

53、 資產(chǎn)質(zhì)量控制預算(5) 費用預算(6) 投資及投資收益預算(7) 固定資產(chǎn)預算(8) 貸款規(guī)模預算Appendix3管理流程手冊課件452.1-2.6(2.1-2.6(c) c) 下屬業(yè)務單位經(jīng)營下屬業(yè)務單位經(jīng)營/ /預算計劃主要內(nèi)容預算計劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容2.1c 本業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標各產(chǎn)品市場、份額、增長速度、價位新產(chǎn)品的投放時間表經(jīng)營計劃及預算計劃主要前提假設2.2c 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃年度及月度銷售計劃分產(chǎn)品、型號分地域產(chǎn)量、銷量、銷售額、資金回籠率等2.3c 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求新業(yè)務

54、/產(chǎn)品的開發(fā)市場及客戶的開拓生產(chǎn)、采購、服務舉措相應的人力/技術支持2.4c 現(xiàn)計劃和目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措2.5c 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措2.6c 詳細的財務預算計劃(1) 損益表(2) 資產(chǎn)負債表(3) 現(xiàn)金流量表(4) 資產(chǎn)質(zhì)量控制預算(5) 費用預算(6) 投資及投資收益預算(7) 固定資產(chǎn)預算(8) 貸款規(guī)模預算Appendix3管理流程手冊課件46不同層面經(jīng)營不同層面經(jīng)營/ /預算計劃內(nèi)容側(cè)重點各有不同預算計劃內(nèi)容側(cè)重點各有不同a. a. 股份公司側(cè)重股份公司側(cè)重點點b. b. 營業(yè)本部側(cè)重點營業(yè)本部側(cè)重點c. c. 業(yè)務單位

55、側(cè)重點業(yè)務單位側(cè)重點2.1 2.1 戰(zhàn)略規(guī)劃及第戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述一年目標概述2.2 2.2 主要經(jīng)營業(yè)績主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃指標及計劃2.3 2.3 主要經(jīng)營舉措、主要經(jīng)營舉措、時間表及資源時間表及資源2.4 2.4 計劃與目標差計劃與目標差異及缺口補償異及缺口補償措施措施2.5 2.5 風險分析及防風險分析及防范措施范措施2.6 2.6 財務預算計劃財務預算計劃匯總各營業(yè)本部、主要業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述，進行合理平衡、調(diào)整按業(yè)務條塊、產(chǎn)品線匯總各營業(yè)本部和主要業(yè)務單位業(yè)績指標和計劃根據(jù)當前經(jīng)營活動重點確定公司關鍵指標綜合、統(tǒng)籌各營業(yè)本部和主要業(yè)務單位的舉措關鍵新業(yè)務投資舉

56、措在股份公司層面開展全局性工作匯總并綜合各營業(yè)本部、業(yè)務單位的計劃，以及新投資計劃，與公司目標進行比較對營業(yè)本部和業(yè)務單位的計劃進行合理提升要求匯總、評估各營業(yè)本部的風險分析，提出綜合防范方案和措施主要為各營業(yè)本部預算計劃的匯總 匯總各下屬業(yè)務單位規(guī)劃及第一年的目標，進行合理調(diào)整，努力達到股份公司的目標要求 按業(yè)務單位、產(chǎn)品線匯總各營業(yè)本部和主要業(yè)務單位業(yè)績指標和計劃 根據(jù)當前經(jīng)營活動重點確定營業(yè)本部關鍵指標綜合、統(tǒng)籌下屬單位的舉措在營業(yè)本部層面開展整合、協(xié)調(diào)，進一步發(fā)揮規(guī)模、協(xié)同效應匯總并綜合下屬業(yè)務單位的計劃與營業(yè)本部目標進行比較，進一步提出整合、調(diào)整舉措?yún)R總、評估下屬業(yè)務單位的風險分析，

57、提出綜合防范方案和措施主要為下屬業(yè)務單位預算計劃的匯總細化、分解本業(yè)務單位第一年目標，落實到具體的產(chǎn)品、區(qū)域/細分市場業(yè)績指標和計劃按產(chǎn)品、型號、地域市場進一步細化按月具體落實銷量、利潤、資金，以及費用和成本計劃圍繞本單位主營業(yè)務，提出具體產(chǎn)品、市場和競爭舉措比較現(xiàn)有計劃和第一年規(guī)劃目標，提出一些非常規(guī)或風險較高的舉措，及相應的得失分析根據(jù)經(jīng)營活動影響關鍵因素進行風險分析，提出防范方案和措施根據(jù)本單位經(jīng)營計劃制定詳細、準確的財務預算報表Appendix3管理流程手冊課件47預算計劃報告樣板預算計劃報告樣板第一年戰(zhàn)略規(guī)劃目標第一年戰(zhàn)略規(guī)劃目標銷售收入生產(chǎn)成本毛利費用稅息前營業(yè)收益現(xiàn)金流投資需求投

58、資資本回報率2.12.1a a、戰(zhàn)略規(guī)劃概述戰(zhàn)略規(guī)劃概述終端設備營業(yè)本部終端設備營業(yè)本部網(wǎng)絡設備營業(yè)本部網(wǎng)絡設備營業(yè)本部 綜合業(yè)務營業(yè)本部綜合業(yè)務營業(yè)本部預算計劃基本前提假設預算計劃基本前提假設總計總計Appendix3管理流程手冊課件48預算計劃報告樣板預算計劃報告樣板目標細分目標細分銷售收入銷售收入終端設備本部網(wǎng)絡設備本部綜合業(yè)務本部生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本終端設備本部網(wǎng)絡設備本部綜合業(yè)務本部毛利毛利終端設備本部網(wǎng)絡設備本部綜合業(yè)務本部費用費用銷售費用終端設備本部網(wǎng)絡設備本部行政管理費用終端設備本部網(wǎng)絡設備本部綜合業(yè)務本部公司總部稅息前營業(yè)收益稅息前營業(yè)收益投資需求投資需求終端設備本部網(wǎng)絡設備本部

59、綜合業(yè)務本部總部新業(yè)務投資1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2.22.2a a、股份公司主要經(jīng)營業(yè)績指標計劃股份公司主要經(jīng)營業(yè)績指標計劃總計Appendix3管理流程手冊課件49預算計劃報告樣板預算計劃報告樣板銷售收入銷售收入單位價格分品種分渠道分地域銷量分品種分渠道分地域生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本分品種單位成本分品種銷量毛利毛利費用費用銷售費用行政管理費用稅息前營業(yè)收益稅息前營業(yè)收益流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)現(xiàn)金應收帳款庫存流動負債流動負債短期貸款應付帳款流動資金流動資金固定資產(chǎn)投資需求固定資產(chǎn)投資需求1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2.22.2b/cb/c、營業(yè)本部營

60、業(yè)本部/ /業(yè)務單位主要經(jīng)營業(yè)績指標計劃業(yè)務單位主要經(jīng)營業(yè)績指標計劃總計Appendix3管理流程手冊課件50預算計劃報告樣板預算計劃報告樣板目標目標2.32.3、戰(zhàn)略目標實施具體時間表、戰(zhàn)略目標實施具體時間表舉措舉措123456789101112時間表（月份）時間表（月份）負責人負責人/ /部門部門Appendix3管理流程手冊課件51預算計劃報告樣板預算計劃報告樣板現(xiàn)有舉措目標現(xiàn)有舉措目標2.42.4、差異分析、差異分析公司設定目標公司設定目標差異解釋差異解釋差異彌補方式差異彌補方式差異差異Appendix3管理流程手冊課件52預算計劃報告樣板預算計劃報告樣板2.52.5、預算實施風險及規(guī)