SAP外幣業(yè)務(wù)處理(DOC)

1、1.1.1外幣業(yè)務(wù)配置定義評估方法:財夯會計W財務(wù)會計全局設(shè)蠱（新）總嘯合計核JCf新）主數(shù)搖P業(yè)勢交易計劃|統(tǒng)計丟鍵指標(biāo)定期處理檢查/計算P、 fcTi * P iiX a si & K A a a1S 確走評古范f2榆査加闔分類帳組的會計檢官原測& 常筍評皆范圉和會計核算原則外幣估値 Q:隹備外幣評估的自動迥帳Valuation Procedure（評估過程）的內(nèi)容：1. Lowest value principle:最低價值原則。在評估的時候，如果因匯率變動導(dǎo)致收益，則評估 不產(chǎn)生記錄；如果因匯率變動導(dǎo)致的損失，則評估產(chǎn)生記錄。寧可低估，不可高估，類似會 計

2、準(zhǔn)則中的 謹(jǐn)慎性原則”2. Strict Lowest value prin ciple:和1基本一致。3. Always valuate:一般評估。此種情況下評估，不論匯率變動導(dǎo)致收益還是損益，都會生成憑證。和K/3的調(diào)匯原理一致。1.1外幣業(yè)務(wù)處理B 走文貨幣兒損的科目繭走4. Revalue only:評估只算收益，不算損失。此方法與第1種方法正好相反，評估時，只記因匯率變動導(dǎo)致的收益，不計損失。5. Reset:反評估。把評估的結(jié)果返回到評估之前的狀態(tài)，即Old Differences的狀態(tài)。6. Docume nt Type :憑證類型。評估時產(chǎn)生憑證的類型。 評估時需要讀取匯率變化

3、類型的來源。7. Debt bal exch rate type:科目余額在借方時所用匯率變化類型8. Creditbalexch rate tyep:科目余額在貸方時所用匯率變化類型系統(tǒng)根據(jù)7/8的定義，從currency exchange rate中取的評估匯率（調(diào)整匯率），然后計算此科 目評估匯率 矽卜幣余額 與 本位幣余額 之間的差異，再根據(jù)V區(qū)中的設(shè)置判斷是否需要評 估生成憑證。定義評估范圍:罰麗i|陶I兩區(qū)團(tuán)區(qū)|定義評估的自動記賬科目1、KDB:是配置需要進(jìn)行外幣評估的一般總賬科目，如存在外幣余額的銀行存款。|丫丫說磁醫(yī)藥篥團(tuán)合計科目衰業(yè)券師外幣帯顛眩奪

4、差異科目謾置工率差甑代碼1費(fèi)用科目If兌收益科目匸總評生：費(fèi)用 工總評佶:收入6603040000 66030300006603040000財務(wù)費(fèi)用-匯兌損益-凈損失6603030000財務(wù)費(fèi)用-匯兌損益-凈收益匯率差額代碼需要在總賬科目中進(jìn)行維護(hù)，由于這里是空值，總賬科目默認(rèn)情況下是空值, 因此不需要進(jìn)一步維護(hù)。重估后產(chǎn)生會計憑證:.21.評估范凰I貨幣類型W公司代瑪貨幣酣加貨幣10公司代瑪貨幣園凰團(tuán)畫I甜亟諛幣輻嗆和K I憑證編號100 00000 f址司代瑪HY02J2012憑證曰期2012. 05. 31曲畑耶2012. 05. 31期閆5孫司往來憑證號負(fù)幣USD文本存在0L畫 百|(zhì)呂

5、|圖|嗣I國| -口 俺刖艮刖亟豈 畫1畫c *1頁陀|引科目1說明金額【費(fèi)幣稅利閏中心本幣本位幣金額1HW01 506603030000 財務(wù)襲用匸兌躺凈收話0.00TUSDUHW0201000CWY1,326.002 lOaZDlDWl 提行存鸞-工商銀行0.00 USDCWY1,326-00*2、KDF:是配置D/F/S。S為未清項管理的總賬科目。羅麗朗畫囤詞畫畫目帳目表VYZZ武應(yīng)藝隼團(tuán)會計科目總柵目1122100000貨幣J貨幣刪匯率差額實現(xiàn)損尖66030400001收益6603030000|評估評佶虧損16603040000評估收益16603030000資產(chǎn)負(fù)俵表調(diào)整1112297

6、00001122100000應(yīng)收賬款-應(yīng)收商品銷售收入，為客戶主數(shù)據(jù)中的統(tǒng)馭科目1122970000應(yīng)收賬款-外幣重估，為一般總賬科目；這里的配置相當(dāng)于用1122970000這個一般總賬科目替代1122100000這個客戶統(tǒng)馭科目。 供應(yīng)商的配置相同。重估后產(chǎn)生會計憑證（月底重估，下月初沖銷，共兩張憑證）：厠 甜丘示憑幣凰 總怖視囲魚司代碼HW02葩年度涯證騙號：1000000122012耗證曰期2012. 05.31訕日期2012,05,31期間5驗司往來憑證號貨幣|USDXHITIZ0L可后|闔寓訂 打QI畫）|屬勺I口司 阪1畫CL *項PKS 科目說明金額賃幣稅碩中心本幣本位幣金亦HW

7、0150660303000財勞黃用cmUSDLHWD201W0CNY4,096.00-2401122970-000壷收賬款申卜幣垂占0.00USDCNY496皿BISHSI品酥貨幣11関訥！ffi |憑證編號100000013益司代碼會計年腹20121憑證日期2012. 05.31過瞰目期2012. 06. 01期冃6益司往來憑證 E貨幣USD文本棄在0LI呂I召|(zhì)圖|関I解訓(xùn)畫I |63訓(xùn)由亜C.頃PKS料目說明金額攤幣1童鹿閩中心應(yīng)幣去位幣金甑HW014D6603030000財欝貴用匹兌1躺凈收菩0.00USDLHW02010004,096.0025D1122970000應(yīng)嘶荒刁卜幣垂占0

8、.00USDQJY4r096.D-0-外幣業(yè)務(wù)憑證操作概述：外幣業(yè)務(wù)處理時，因為幣種是在憑證抬頭記錄的，所以每張憑證只能處理一種外幣，系統(tǒng)同時會要求記錄本位幣。對于外幣憑證的匯率， 第一優(yōu)先級是憑證行項目輸入的外幣金額和本位幣金額，如果匯率同匯率類型M的匯率相差過大，系統(tǒng)會給出提示；第二優(yōu)先級是憑證抬頭的匯率；第三優(yōu)先級是憑證類型中設(shè)置的匯率；如果都沒有設(shè)置，系統(tǒng)默認(rèn)匯率類型M中記錄的匯率。外幣評估操作概述：外幣評估業(yè)務(wù)對于沒有未清項管理的科目只會產(chǎn)生當(dāng)月的重估憑證，不會產(chǎn)生下月的沖回憑證；對于未清項管理的科目會同時生成當(dāng)月的重估憑證和下月的沖回憑證。

9、當(dāng)使用 CNY 為本位幣時，系統(tǒng)提示輸入 RMB-CNY 匯率的解決辦法出現(xiàn)此問題的原因是在CLIENT的設(shè)置中，集團(tuán)貨幣是RMB，因此當(dāng)你使用任何一種 外幣過賬時，系統(tǒng)提示必須維護(hù)RMB-CNY的匯率。解決辦法：通過事務(wù)碼SCC4,將原RMB改為CNY，如下圖所示：網(wǎng)囲麗i|馬IISI圖I團(tuán)團(tuán)蜃隼團(tuán)名稱1城市1貨幣更改日期a000SAP AGWaldorfEUR2010. 09* 02A001Auslieferungsmandnt RllKundstdtUSDT06SEarlyVatchWaldorfEUR2002. 07. 21200sad box systemhubeiEME2010.

10、12.20300custoiriing and developmenthubei medical systemCNY2012. 06+14)500test svEtemhubei medical systemRME2012. 06, 08廠一600cientoGOOHANGZHOURME2010. 12. 30900shl lei clienthub創(chuàng)CNY2011. 07. 2S1.1.2Worklist 方式維護(hù)匯率通過 worklist 維護(hù)匯率的好處：1.0 nly the releva nt excha nge rates can be mai ntai ned. Yo

11、u can also assig nauthorizati ons for worklists.2.0nly the releva nt quotatio n can be maintain ed.3. The worklist is smaller and therefore clearer.4. Parallel process ing of differe nt worklists is possible.配置工作清單SM30 TCURWKSET分配匯率類型到工作清單通過工作清單維護(hù)匯率t-code:tcurm nt執(zhí)行修改。在維護(hù)前確保OBBS中維護(hù)好了對應(yīng)關(guān)系。完成后標(biāo)

12、記為完成。保存結(jié)果。系統(tǒng)會給出如下提示：Data saved. 1 curre ncy excha nge rates updatedMessage no. SCURMAINT0151.1.3ERP 貨幣的設(shè)置SAP系統(tǒng)提供了靈活的多貨幣記帳，公司代碼及其對應(yīng)的本位幣可靈活設(shè)置，可以輕松應(yīng)對跨 國集團(tuán)在全球的不同貨幣業(yè)務(wù)。為了滿足各個不同國家對貨幣的法規(guī)的要求，SAP系統(tǒng)允許用戶同時使用三種不同的本位幣，這些本位幣又被稱為平行貨幣，如果加上憑證/記帳貨幣，所有 財務(wù)憑證最多可包含四種貨幣信息。* *如果再將成本模塊，預(yù)算模塊，獲利分析模塊，物料分類分類帳模塊的貨幣類型牽扯進(jìn)來， 實際上ERP的

13、貨幣處理的邏輯會異常復(fù)雜。外匯統(tǒng)賬制和外匯分賬制外幣業(yè)務(wù)的會計記帳有兩種方法：一種是統(tǒng)幣記帳法（外幣統(tǒng)帳制），另一種是分幣記帳法（或稱原幣記帳法|外幣分帳制）。外匯統(tǒng)賬制是以本國貨幣為記帳本位幣，所有外幣業(yè)務(wù)都要轉(zhuǎn)化為記帳本位幣進(jìn)行核算的記 帳方法。以外匯為媒介的交易業(yè)務(wù)，如原材料的價格、銀行存款、應(yīng)付款項、應(yīng)收款項等， 都要按一定的匯率折合成人民幣進(jìn)行核算，外幣在帳簿中僅作補(bǔ)充資料。國內(nèi)企業(yè)多采用統(tǒng)幣記帳法處理外幣業(yè)務(wù)。外匯分賬制是以原幣直接記帳的記賬方法。發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，只用原幣記帳，不進(jìn)行折算； 當(dāng)涉及到兩種貨幣的交易業(yè)務(wù)時，則用 ”外幣兌換”帳戶進(jìn)行核算，分別與原幣帳戶對轉(zhuǎn)；各種外幣資

14、產(chǎn)、負(fù)債及兌換，均按各種幣別分別設(shè)置帳簿進(jìn)行記錄反映。采用這種方法核算，月末均需按市場當(dāng)時的外匯牌價折算成本位幣編制會計報表。國內(nèi)管理軟件一般局限在本國企業(yè)應(yīng)用，在多貨幣處理方面功能相對會比較弱，下面分析一下SAP系統(tǒng)的貨幣配置，如圖 1 1。p aR/3定制（IMG妙實施指南一般設(shè)置D0a渥文國泰ijSet geocodirig圖LJ0貨幣丑檢查貨幣代碼 卻 為貨幣設(shè)萱小數(shù)位數(shù)2j為定義標(biāo)淮匯率報價 卻輸入用于直接/間接定價匯率的地區(qū)號碼 易 檢查交換率類型9/ 定文貨幣換算的換第率3B輸入?yún)R率4卻雒護(hù)交換率擴(kuò)展 丑 定義貨幣的舍位原則2囤過期的貨幣簡單介紹下指定國家類型，貨幣小數(shù)位設(shè)置，貨

15、幣換算率和建立匯率換算表設(shè)置，如圖1-11-1 卜44。1.1.為國家定義貨幣類型（Tcode:OY01Tcode:OY01）特性ISO代碼CN貿(mào)易統(tǒng)計的短名CHINAISO代罔3亍宇符CHNTAXCN戯共億）國贏內(nèi)部碼資本貨刪旨沃符可以為一個國家設(shè)置索引貨幣（Index Currency）和硬通貨貨幣（Hard Currency）,設(shè)置好該國的任何一個公司代碼就可使用此兩貨幣做附加本位幣，這意味在通貨膨脹國家，記帳將同時采用本國本位幣和索引貨幣（或硬通貨貨幣）。國內(nèi)即使是新準(zhǔn)則沒有提到記賬本位幣在通貨 膨脹情況下的處理，也沒有相應(yīng)通貨膨脹經(jīng)濟(jì)下的會計準(zhǔn)則；國際會計準(zhǔn)則第14條提到“如果功能貨

16、幣是惡性通貨膨脹經(jīng)濟(jì)下的貨幣，則主體財務(wù)報表應(yīng)按照國際會計準(zhǔn)則第29號-惡性通貨膨脹經(jīng)濟(jì)中的財務(wù)報告進(jìn)行重述?！比绻瘓F(tuán)在某些高通貨膨脹的國家有業(yè)務(wù)，為了規(guī)避風(fēng)險，可盡量使用某種相對堅挺的硬通貨結(jié)算，財務(wù)報表可使用索引貨幣編報，實 際上SAP系統(tǒng)提供了一系列通貨膨脹會計處理功能，在此不做討論。2.2.設(shè)置貨幣小數(shù)位（Tcode:OY04Tcode:OY04）系統(tǒng)考慮了世界各國的貨幣類型，比如ITL（意大利里拉）和JPY（日元）由于沒有象的角分這樣的小數(shù)貨幣，其最小貨幣是里拉或日元，而有些貨幣第納爾則設(shè)置了3位小數(shù)。如果在此未設(shè)置小數(shù)位，比如 RMB,RMB,則貨幣小數(shù)位使用系統(tǒng)默認(rèn)的2 2 位

17、，如圖 3 3。顯奈視圖”備帚代碼的小數(shù)位置 J感覺 圏3 j貨幣怏文本小數(shù)位DR印度尼西亞盧比0IQD伊拉克第纟你3TL意大利里拉0JOD約旦策納爾3JPY日元63如圖3，JPY設(shè)置的小數(shù)位為0，這意味著日圓沒有小數(shù)位，如果國內(nèi)企業(yè)用人民幣購買日 圓在匯率換算時JPY出現(xiàn)小數(shù)位系統(tǒng)會自動四舍五入，系統(tǒng)甚至允許你自定義“定義貨幣 的舍位原則”，假設(shè)國內(nèi)將來停止發(fā)行1分2分5分的貨幣，最小的貨幣1角，則出現(xiàn)1-9分都可自動進(jìn)位到1角，不一定使用四舍五入。限制貨幣的小數(shù)位可以避免出現(xiàn)象小日元出現(xiàn)幾分幾角這樣的低級錯誤，但是也限制了貨幣的精度，帶來些副作用，比如人民幣的兩位限制，采購某料1噸88.8

18、8元，只需要采購10公斤等?？蛇x國冰代碼720名稱中匡中國中國人國藉（長）中國人機(jī)動車國家碼CHI語言代碼ZH中立索弓1貨幣USD1 |硬逋貨USD國家CN一握數(shù)誓3.3.貨幣換算率（Tcode:OBBSOBBS）在此定義貨幣兌換的比例，通常設(shè)置都為1:1，比如你本位幣是RMB,如果使用USD記帳或定義了USD做平行貨幣，則需要定義 USD-RMBUSD-RMB 的換算率（通常是1:1）。有趣的是即使已維護(hù)了RMB-USDRMB-USD 的換算率，在記帳時則提示消息號“ SGSG 111111”為USDUSD / /RMBRMB（貨幣類型M M）維護(hù)轉(zhuǎn)換系數(shù)”，不知系統(tǒng)是否考慮了USD作為國際

19、通貨的功能，似 乎必須定義 USD-RMBUSD-RMB 的換算率而不是 RMB-USDRMB-USD 的換算率。4.4.建立匯率換算表（Tcode: OB08|OC41|S_BCE_68000174）關(guān)于如何建立匯率換算表請參下面的匯率類型和匯率換算表。1.1.4匯率類型和匯率換算表（Tcode:OB07QB08）外幣業(yè)務(wù)必定涉及匯率轉(zhuǎn)換問題，有個外企員工員工曾這樣問：能否在一個集團(tuán)之內(nèi)位于不同國家不同公司能否使用不同的記帳匯率？能否每天記帳最好都能自動使用銀行交易當(dāng)日匯率記帳？匯率及其標(biāo)價方法 匯率：又稱外匯匯價或外匯行市，是一國貨幣同另一國貨幣兌換的比率。1直接標(biāo)價法（為應(yīng)付標(biāo)價法）:是

20、以一定單位的外國貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折算為本國貨幣來表示 其匯率。在直接標(biāo)價法下，外國貨幣數(shù)額固定不變，匯率的漲跌都以相對的本國貨幣數(shù)額 的變化來表示。一定單位外幣折算的本國貨幣減少，說明外幣匯率下跌，即外幣貶值或本 幣升值。我國和國際上大多數(shù)國家都采用直接標(biāo)價法。2間接標(biāo)價法（應(yīng)收標(biāo)價法）。是以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，折算為一定數(shù)額的外國貨 幣來表示其匯率。在間接標(biāo)價法下，本國貨幣的數(shù)額固定不談，匯率的漲跌都以相對的外 國貨幣數(shù)額的變化來表示。一定單位的本國貨幣折算的外幣數(shù)量增多，說明本國貨幣匯率 上漲，即本幣升值或外幣貶值。反之，一定單位本國貨幣折算的外幣數(shù)量減少，說明本國 貨幣匯率下跌，即本

21、幣貶值或外幣升值。英國一向使用間接標(biāo)價法。3.美元標(biāo)價法（紐約標(biāo)價法）:是指在紐約國際金融市場上，除對英鎊用直接標(biāo)價法外，對其 他外國貨幣用間接標(biāo)價法的標(biāo)價方法。美元標(biāo)價法由美國在1978年9月1日開始實行，目前是國際金融市場上通行的標(biāo)價法。說到匯率則首先介紹ERP中的匯率類型，SAP提供了靈活的匯率類型設(shè)置。根據(jù)新準(zhǔn)則規(guī)定，企業(yè)在處理日常 外幣交易 記帳 時，應(yīng)當(dāng)采用交易發(fā)生日的即期匯率 將外幣金額折算為記賬本位幣金額反映；如果匯率波動不大,也可以采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率折算，這個近似匯率通常即當(dāng)期平均匯率或加權(quán)平均匯率，也就是說如果匯率波動不大，是可以采

22、用當(dāng)期平均匯率記帳的，這個匯率類型在SAP中即類型M如圖4。網(wǎng)新條目|圍ISI畫團(tuán)團(tuán)圓匯率用途2001當(dāng)前兌換率2002平均兌換率2003 J史兌虹舉壘入?yún)[率銷售匯率環(huán)|EMU固定的 口2004前年的當(dāng)前兌換率B在銀行賣出率下的標(biāo)惟兌換EURO EMU規(guī)則固定兌換率EUREURX EMU規(guī)則.受化的兌換率EURI州內(nèi)的匯率類型M|在平均I:匕率下的標(biāo)堆兌換USD P j対成本計劃的標(biāo)推按算USD匯率類型匯率可以按照不同標(biāo)準(zhǔn)分類。1.按匯率的制定和使用方式分市場匯率和法定匯率（官方匯率）。2.按從事外匯經(jīng)營的銀行和經(jīng)濟(jì)人角度分買入?yún)R率，售出匯率和中間匯率。3.按外匯交易的交割期限分即期匯率和遠(yuǎn)期

23、匯率。4.按入帳時間分現(xiàn)行匯率，歷史匯率和平均匯率。I現(xiàn)行匯率是指入帳/結(jié)帳或財務(wù)報表編制日的匯率，又稱記帳匯率。II.歷史匯率是指外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生日最初取得外幣或承擔(dān)外幣負(fù)債時采用的匯率，故又稱帳面匯率。山平均匯率則通常指現(xiàn)行匯率或歷史匯率的簡單平均數(shù)或加權(quán)平均數(shù)。_介紹圖4中兩種最常見的匯率類型M和P。SAP中允許定義多個匯率類型用于不同的目的,系統(tǒng)默認(rèn)的記帳匯率類型M（標(biāo)準(zhǔn)平均匯率）,通過Tcode:OBA7OBA7 隨便選擇一個憑證類型進(jìn)去查看Default Values欄-Exch.Rate Type for Determining the Proposed Rate,按F1看看幫助

24、，除非你為某憑證類型專門設(shè)置了一匯率類型，否則它就使用Exch. TypeM M ,如上所述，這是符合新準(zhǔn)則的。港制裂tH疔44%證蟲型1_1召戶/供應(yīng)冏檢理氐1瑋許Bhffl廿癱I訶埜司閆過帕I鎰X飆SM火佯圖5是Tcode：F-02記帳的一個畫面，假設(shè)本位幣是RMB發(fā)生一筆USD業(yè)務(wù)，你可直接輸入?yún)R率，比如國內(nèi)可直接輸入入帳當(dāng)天的官方匯率或按合同約定的匯率；也可通過(匯率) 換算日期自動從匯率換算表獲得Exch. Rate Type M的平均匯率，如果你連 換算日期 也不輸，默認(rèn)的換算日期則為過帳日期，前面已經(jīng)說過匯率變化不大，讓系統(tǒng)默認(rèn)取標(biāo)準(zhǔn) 平均匯率 就好了。SAP允許定義管理概念用做

25、計劃的匯率類型 P P，比如，我們可以為集團(tuán)將來數(shù)個期間國外銷售預(yù)測建立銷售預(yù)測版本，銷售收入和銷售利潤使用計劃匯率類型 P P 換算。在外幣評估時，通常還可定義一專門的期末外部評估匯率類型C C 來做外幣評估。下表是某美資企業(yè)使用的匯率類型，按照US GAAP，固定資產(chǎn)報表項(Fixed asset,Accumulated depreciation,Depreciation)需要使用歷史匯率( HistoricalHistorical raterate )折算。Tmu Nation of Dai卜trai isacti広國toR) )&iiea siirei rieilt at mo

26、i th end6 roup curTemyItemsili hikilml dementii諛(kited；MonHi end lite iFrloirtlity averageHi由wied late10dXuteFixed assetXXAccumulated depreciationXXBank & CashXXOther currerrt assetXXAccount receivablesXXAccount payablesXXIrwentoiyXXOther current liabilitiesXXIrwst meritXXInteirofked rate loanXX

27、許祈殺目C Q3BK銀亍R寸廉 證特性號陽:世圍96故審;逓佶邑|曲諂找證冬型BK 41口奮 QF=1 vraAs |用華老憑證記軒” Mtt9|ftHBWftHBW2007/10/022007/10/02SASA魯司代碼23S1血BIB2007/10/022007/10/021 1ioio拔耐匯覃ffn憑證棉拱毎日硏2007/10/022007/10/02公丙往憲舞證號_1J恢伴業(yè)務(wù)范加1 1H_ I I龍L正#k叭師乍Life%號嗎I理6E標(biāo)腳立不口撕抖IT總帳科目Cfeferred laxXXCapitalXXFtetained earningsXXGoodwillXXPLSalesXX

28、COSXXOthersXXDepreciationXX基本匯率和套算匯率1.基本匯率(base rate): :指一國貨幣對某一關(guān)鍵貨幣的匯率。目前，各國都把美元當(dāng)作關(guān)鍵貨幣，關(guān)鍵貨幣一經(jīng)確定，本國貨幣對美元的匯率即成為基本 匯率?；緟R率一旦確定，就成為本國貨幣與其他貨幣確定匯率的依據(jù)，其他匯率，均可通 過這一基本匯率套算出來。2.套算匯率(cross rate): :又稱交叉匯率指兩種貨幣通過第三種貨幣為中介，而間接推算出來 的匯率。明白基本匯率和套算匯率后再回顧圖 4 4(Tcode:OB07OB07)，Exch. Rate M使用了參考貨幣(Ref.eery)USDUSD。使用參考匯率

29、大致有這些好處：I I.假設(shè)某貨幣在某國并沒有匯率牌價，可以通過美金做中間參考折算，一般的貨幣大都會有對USD這個國際硬通貨的匯率換算，所以說老美爽呀，咱們辛苦賺USD外匯，山姆大叔只要開 動印鈔機(jī)，全世界人民的血汗就嘩嘩嘩流向美國。IIII.跨國大集團(tuán)通過參考貨幣可以大大減少匯率的維護(hù)工作和避免匯率沖突，分布在全球不同家的各分子公司只要維護(hù)各自對參考貨幣的匯率就行，然后通過參考匯率套算。為了方便理解，舉一個簡單實例，假設(shè)甲公司的本位幣是HKD,RMB記帳,Tcode:OB08維護(hù)了這么些匯率：A A.2007/01/30,中方財務(wù)人員維護(hù)1HKD=1.01RMB。B 2007/01/31,港

30、方財務(wù)人員維護(hù)1RMB = 0.98 HKD。C C.美總部2007/01/ 29則維護(hù)1RMB = 0.12000 USD,1HKD = 0.12500USD。匯率維護(hù)的比較糟亂， 假設(shè)未使用參考貨幣， 則會出現(xiàn)的情況，2007/01/30,中國公司有HKD應(yīng)收業(yè)務(wù)1000HKD，折合RMB1010元，2007/01/31,中國公司再有應(yīng)收業(yè)務(wù)1000HKD, 2007/01/31的匯率已由港方財務(wù)人員維護(hù)為1RMB = 0.98 HKD,則折合RMB1020.40元汙是 中方企業(yè)財務(wù)人員就會納悶，我沒有改動1HKD=1.01RMB的匯率換算表呀，怎么換算就發(fā)生 變化了？也就是說，未使用參考

31、貨幣的匯率可能是網(wǎng)狀分布的，使用參考貨幣就是匯率以參考貨幣為中心分布的，如果集團(tuán)和多個國家有業(yè)務(wù)交易或在多個國家設(shè)置了分子公司可以考慮使用參 考貨幣。如果采用了參考貨幣USD,則RMB-HKD的轉(zhuǎn)換一定是使用USD做參考，RMB-HKD的exch. Rate是 0.12000/0.125000.12000/0.12500（1RMB = 0.12000 USD/1HKD = 0.12500USD=0.96），則上例中無 論是2007/01/30還是2007/01/31，1000HKD始終折合為RMB1041.67元。修改視圖貨幣匯率：總覽圖6囲硒團(tuán)匾|固匾匾匾匯率1有效從間接報協(xié)|比率（從）A直

32、接報價|比率（亠到2001/01/019. 4344X1SEK=X1USD2001/01/01X1SGD=66. 10000X1JFY2001/01/011. 7360X1SGD=X1DSD2001/01/01X100 SIT=50. 57000X2001/01/01226. 90X1SIT-X1USDM2001/01/01X1SKK-2. *12500X1UP2001/01/0147. 310X1SKK=X1USD2001/01/01X1THB=2, 61800X1JFY 12001/01/01X1USD=51. 50000X1PHP2001/01/01X1USD=4. 12900X1PLN

33、M 2007/08/01JIXHJSD-7, 75000其1RMB1=2007/01/01fx1USD=7. 78000XIRfflE- 圖6是Tcode:OB08的維護(hù)匯率換算表的一個截圖，你可為各種匯率類型（平均匯率M,期末匯率C,計劃匯率P）定義匯率，可使用直接標(biāo)價和間接標(biāo)價法，注意到”有效從”欄表示匯率生效的起始日期，如圖6-1, 2007/08/01日開始起,1USD = 7.75000 RMB,這意味著如果在2007/07/30國內(nèi)發(fā)生USD業(yè)務(wù)（假設(shè)換算日期默認(rèn)為記帳日）,如果沒指定匯率，則系統(tǒng)自動 獲取的匯率是從2007/01/01開始生效的最近的匯率7.78000,知道200

34、7/08/01或以后的匯率才是7.75000。在實務(wù)中，為了簡化工作，除非有跡象表明某種貨幣對本位幣或參考貨幣的匯率變幅較大，通常設(shè)置期初的法定匯率做本期的記帳平均匯率就行。1.1.5直接匯率和間接匯率直接匯率：如果本位幣是歐元，外幣是美金，1美金=多少歐元，為直接匯率;間接匯率：1歐元=多少美金，為間接匯率；直接匯率與間接匯率如何維護(hù)，看OB0 8:注意：直接匯率和間接匯率，在系統(tǒng)配置中，只能存在一個；Change View Cyrrency Exctiange Rates1: Oveiview涉New F-tnrs C bl . u如何看直接匯率和間接匯率:Enter G/L dccoun

35、t document: OisplAy Overview上圖，有“/”表示間接匯率；沒有“/”表示直接匯率；這個是通過匯率的直接、間接報價 前綴來設(shè)置的（事務(wù)碼：OPRF）,如下圖所示：3般設(shè)賽P 國定義國家2定義國家在R/3系統(tǒng)中君 Define Countries in mySAP.com Systems (CRM, EBP, APOrBWrSEM)3 0設(shè)置扌錠國家檢査2插入?yún)^(qū)t或事Q走義國家代碼3國家代碼電話：定義砂卜尋國家代碼電傳:特例走義2定義移動電話廈性D爲(wèi)Setup GeocodeP貨幣2檢査貨幣代碼易為貨幣設(shè)番小數(shù)位數(shù)呂定義標(biāo)準(zhǔn)匯車報價寺色藏筋簸融咸謁碗號祿2定義貨幣検算的換

36、茸卒?紋匯率2維護(hù)交換奉擴(kuò)展尋定義貨幣的舍位原則2 定義匯車條目的工作蒼單尋對工作唐單指定遼率a過期的貨幣表視圖編輯7焙改視圖匯備1.1.6科目設(shè)置：（僅限于/僅限以本位幣記的余額）EEIISC I漏揖會計碾表版壬11漏輯辛11騙輯威玉要蕭總瞰科目麗五麗砂爾存眾雋漁去可寶行*前二司恫務(wù)北宏療電力工程屋份初0址審 囹回叵11口利板 |圖0|注意：“僅限以本位幣記的余額”不能對統(tǒng)馭科目設(shè)置。顯示總帳科目集中地址司代碼的科目揑制科目貨市RMB中國人民市（國家O回洌艮以亞（5幣記的衾額f車差額代碼稅牘型丸許含環(huán)含轅過輾 統(tǒng)馭科目的科目類型 1帝選科目號碼創(chuàng)墾摩財亍/利息關(guān)凝寶,翻譯信息斛目卻信息他司代

37、與）類型塘謎離跚超1.1.6科目設(shè)置：（僅限于/僅限以本位幣記的余額）1.1.7外幣業(yè)務(wù)的憑證記賬：外幣業(yè)務(wù)在作總賬憑證的時候，在憑證抬頭輸入的是外幣，匯率可輸可不輸，如果輸入?yún)R率, 則以輸入?yún)R率為準(zhǔn)，如果不輸入?yún)R率，則以匯率表中的匯率為準(zhǔn)，如下圖所示：1-憑證世）漏S痺嶼）附捌兇逓評境迪系毓幫助凹輸入總帳科目記帳：抬頭數(shù)據(jù)曹存的憑證帳戶收g? 1屆快亜教捐輸入Q用蟄脊児證記帳羅編輯迭頁先證曰期3010-05-10憑證奠型SA址切代碼1573過帳日期X10-05-26過帳期間5貨幣忙車USD|10|憑證編號捉算日期晏照處司住來憑證號憑證抬頭交本恍伴業(yè)勢范國憑證首項記嶽碼阪科目SGLjR 事務(wù)類

38、塾如果不輸，系統(tǒng)將帶出后臺維護(hù)好的匯率，匯率維護(hù)事務(wù)碼OB08，帶出的匯率，以與當(dāng)前記賬日期最近的那個匯率為準(zhǔn)，如下圖所示；如果憑證記賬日期是2010320，則匯率取的是8；如果憑證記賬日期是2010.5.20，則匯率取的是6.8；1.1.8外幣業(yè)務(wù)的憑證記賬（本位幣是歐元）上述為什么匯率是1.45,請看OB08配置:由于是對歐元的匯率，因此匯率類型要選擇EURX，而不是M，如下圖所示:Change View Currency Exchange Rates: Oveivinw聘 ar晅|同遙 i|區(qū) B 國EKR*lRoni:竺空o型匕里凸那么為什么是EURX而不是M呢，看以下配置:1.1.9

39、ERP 外幣評估0 WkJ from動_in廣jm)_ JVSD EURFrtm155fSH01-01IBOOOl-Ol19W-01 01FRF1800-01-01】EM-01 01 18爐01-(4 19鮒UJ-QI1800-01-01ms-oi-oi1800-01-0119D1-Q1SO JF isw-ai-oi1JSD KR 20M-04-301亠匕甲1ITSD KRV 2004-01-3B1臨D KO 20IX-0K0120D3-12-102W3-11-30ITSDKRV20D3-0&-30irsDKAtf2003-07-01USDERV199*9-03-11上圖表示， 當(dāng)外幣

40、兌換為本位幣時（美元-歐元）的時候，匯率類型替換為EURXDisplay IMG1.1.8外幣業(yè)務(wù)的憑證記賬（本位幣是歐元）外幣折算和外幣評估外幣評估（Foreign Currency Valuation）國內(nèi)習(xí)慣叫做期末調(diào)匯,目的是將各種外幣 往來和外幣存款根據(jù)期末匯率（比如資產(chǎn)負(fù)債表日匯率，單一匯率）轉(zhuǎn)換為本幣金額并拋出匯1.1.11手工的外幣評估處理探討兌損益，外幣評估是為了出具公司層的個體報表；外幣折算（Foreign Currency Translation）目的是為了出具合并報表，如子公司的本幣和母公司本幣不同，子公司報表需進(jìn)行外幣折算（無論表并還是賬并，只不過賬并是

41、按行項目 折算,而表并是折算報表項目）,外幣折算通常不僅使用單一匯率，如資產(chǎn)負(fù)債項采用資產(chǎn)負(fù) 債表日匯率折算，而損益項采用記賬時歷史匯率（平均匯率，有的企業(yè)平均匯率也有很多平均 方法），外幣折算是為了出具合并報表1.1.10ERP 財務(wù)業(yè)務(wù)匯率取值解析沒有參考貨幣情況1）參考貨幣設(shè)置：OB07阿|齡目|團(tuán)回琢團(tuán)團(tuán)圖匸車1用途巻者貨幣買入?yún)R至Inv |EMU固走的Bl100*蠢考値=組值基1001當(dāng)前兌換率*1002平均兌換率1003歷史兌換率r1004前年的當(dāng)苗兌換軍200*參考值-組值 2001當(dāng)?？倱Q軍 2002平均兌拯實 2003歷史兌換奉n n2004前年的當(dāng)酋兌換至E

42、在卡茹賣出率下的標(biāo)準(zhǔn)兌換EURO EMU規(guī)則，固定兌換率EUR0EURK EMU規(guī)則，變化的兌換車 JG在卡苗買入率下的標(biāo)準(zhǔn)總換 I州內(nèi)的廠軍類型 *在平均比軍卩的桶準(zhǔn)兌檢1 匚卜對朋本計熔的標(biāo)準(zhǔn)拯算 參考貨幣的定義：設(shè)置參考貨幣可以減少匯率維護(hù)的復(fù)雜性，如果設(shè)置了參考貨幣，則所有其他貨幣都與參考貨幣建立匯率換，其他貨幣之間的匯率， 通過與參考貨幣之間的匯率進(jìn)行套算；例如：美元為參考貨幣A貨幣-USD0.1236B貨幣-USD0.8921則A/B的匯率為0.1236/0.8921=0.138552）沒有參考貨幣的匯率表設(shè)置沒有參考貨幣的匯率表，可以設(shè)置任意（1）.很少外幣業(yè)務(wù)的企業(yè)可能采用此法

43、，本人前段時間調(diào)研的一家使用oracle ERP系統(tǒng)的境外子公司，也是手工評估記賬。假設(shè)2011/09有筆外幣應(yīng)付賬款1 0 0 0萬USD ,根據(jù)當(dāng)時記賬匯率折合6 4 0 0萬RMB （匯率6.4）,期末評估匯率為6.30,評評后未實現(xiàn)匯兌收益為100萬人民幣（1000萬USD應(yīng)付賬款，6300 RMB，表現(xiàn)為負(fù)債減少，評估收益），則手工記賬借：應(yīng)付賬款-外幣重估（SAP中為非供應(yīng)商管理，不利出具明細(xì)應(yīng)付報表）100萬RMB貸：財費(fèi)-匯兌損益-凈收益（未實現(xiàn)）100萬RMB*針對貨幣性的外幣銀行存款或往來未清項是為準(zhǔn)確出具 個體報表, ,如果外幣業(yè)務(wù)很少且金 額不大，比如全年就 1010

44、萬 USDUSD 業(yè)務(wù)，因為評估匯兌損益不足對資產(chǎn)負(fù)債表等個體報表造成重 大影響。* *另一個問題是，想像一下按供應(yīng)商明細(xì)甚至細(xì)到合同的應(yīng)付分析報表，既然都手工做賬了，還不如隨行將應(yīng)付賬款- -外幣重估設(shè)置為供應(yīng)商管理，SAP的外幣評估就這缺陷。注意，這個分錄要立即在 下月沖回，按照sap建議，外幣存款通常不沖回，而外幣往來是沖回，而手工外幣評估記賬，建議都沖回。假設(shè)2011/10/05日支付500萬USD, 2011/11月末對剩余500萬USD應(yīng)付賬款，因為采用“立 即沖回”的方式，所以期末只要針對剩余500萬USD進(jìn)行評估就可以，“立即沖回”的方式可以保證外幣應(yīng)付賬款結(jié)清，應(yīng)付賬款-外幣

45、重估也立即為0,很干凈。有人要問，2011/10/05日支付的500萬USD也可能產(chǎn)生匯兌損益呀（已實現(xiàn)匯兌損益）， 因為手工外幣評估憑證和原始外幣憑證沒有任何關(guān)聯(lián)，所以付款永遠(yuǎn)是針對原始憑證發(fā)生時的匯率（sapsap 自動記賬則是另一種邏輯，它是將評估差異寫回原憑證，此處不做深入討論）， 假設(shè)支付時記賬匯率為6.20，則支付500萬USD會計分錄為：一.支付 500500 萬 USDUSD借： 應(yīng)付賬款500萬USD 3100萬RMB （匯率貸： 銀行存款500萬USD 3100萬RMBF.44F.44 結(jié)清 500500 萬 USDUSD借： 應(yīng)付賬款500萬USD 3200萬RMB （永

46、遠(yuǎn)是原始匯率6.4）1.1.11手工的外幣評估處理探討貸：應(yīng)付賬款500萬USD 3100萬RMB （匯率6.2）_財費(fèi)-匯兌損益-凈收益（已實現(xiàn)）0 USD 100萬RMB二.還有種情況，供應(yīng)商接收人民幣付款, ,比如協(xié)議好付 31503150 萬 RMBRMB 沖 500500 萬 USDUSD，會 計分錄如下：借：應(yīng)付賬款500萬USD貸：銀行存款3150萬RMB可惜SAP不允許同一憑證記錄2種或多種貨幣（這是對的，否則貨幣層次就不平衡），這個時候RMB己賬，必須計算好匯率或者手工輸入USD 500萬USD因此sap分錄如下：借： 應(yīng)付賬款3150萬RMB 500萬USD貸：銀行存款31

47、50萬RMB 500萬USD同樣，F(xiàn).44結(jié)清500萬USD拋出50萬匯兌收益。如果不采用“立即沖回”的方式，則必須在支付時去清應(yīng)付賬款-外幣重估，就非常復(fù)雜了,模擬一下：2011/09做外幣未清項評估：借：應(yīng)付賬款-外幣重估100萬RMB貸：財費(fèi)-匯兌損益-凈收益100萬RMB2011/10,支付500萬美金，則需同時結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款-外幣重估，且期末500萬USD未清項目 需結(jié)合上期的評估只對差異部分過賬， 總之，你要達(dá)到一個目的，就是：外幣應(yīng)付賬款結(jié)束， 應(yīng)付賬款-外幣重估徹底完蛋。1.1.12SD 發(fā)票處理，匯率的取值銷售訂單匯率值的取得在銷售訂單中，匯率的取值是按照客戶主數(shù)據(jù)的匯率類型和“定價日期（PRSDT）”字段確定匯率表中的匯率的，如下圖所示：1）客戶主數(shù)據(jù)（銷售組織視圖）：IE迭擇咅動因:謬3更改客戶：銷售區(qū)域數(shù)媒【書苴佝書戶時規(guī)妙據(jù)丨藝可代馮數(shù)拯固1