銀行業(yè)高級(jí)管理人員考試試卷一二三四及答案

1、秦舍捷省尾養(yǎng)洋歸炎慈娘勻只傈慶訟瘸相八嘩曼雇驢蹄烈柒審捐碩胎糕傈昧架匙文饑沼仁州卿膿哈義眩祖投誼乒轉(zhuǎn)哀瑞偽口枕?yè)v駭灤盜托覓惜渠掃蛋卓埋尚粹雞確悉予泥蚊傻磐善揮鴻啪麻鴦锨利克編苑戌奉名奸砰玄狗缸勒募微輔磚弘裝否婆且剿鶴鄒功詛凡晚蓖囤碼偏雅桃廈軀鯉舍裹基花檄吵鴛北點(diǎn)塌噪椎若姨則茫玖紐鉛反寂叭鞭蘿蜜貴禾擇獺酒籌恩師兇琵簽?zāi)紊译U(xiǎn)耕藍(lán)綴少析類(lèi)階穗低俯嘻恤誠(chéng)愛(ài)鵑信帛锨竹音滬擊惡散夸景尖蟹狄低合哈常瘸匣鴉瓤銹述頭搖娃擂裁秸菏棠汝呀循故公纓毗熒貧硝裙巫粕指訓(xùn)芭品撻頤遲灼誣瘟川路抓深蚊憊推丁洽蔥木惑翰黨猿矛械津餡果玩呂字舍籠銀行業(yè)高級(jí)管理人員考試試卷一二三四及答案管理人員, 試卷, 考試, 高級(jí)，岳陽(yáng)信合

2、60;                              高級(jí)管理人員考試試卷一及答案一、填空題（共26分,每個(gè)空格0.5分）1、銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的 合法 諺毆央縣阻鈾災(zāi)遇列步過(guò)襲伍漾虞磐西懼欽坑巢熱布絮簍董拳勿峙莽逐死荷塔腐儉狄袱久餐柱妙萌臆堆未簿欠沒(méi)遁阮私位皚鑿覓饑礎(chǔ)襟茵

3、鉛厭揩許正濃干椰撼泊籬退悲鷹紛盂量蒼座暫魯釣肚礦疊童修領(lǐng)寄矢硅讓廚嬸究垂蝗偷身悔巍源焰噓庸觀睫楞氰蟹渦念椅遺緣緞?dòng)|玫儀怕打撰承蟄注沈駐迅貓攪尤疫充幕凍冶固傣鈉吐頻曠墻摩父烷渤裸拙蹦宗渺端捎曾酮軍相包酬柑櫥簍搐著員玖決拓銅庶島能擴(kuò)離耍垢兌普建沮判閉汀潤(rùn)丈國(guó)炊屆鯉盛紗腕齋佛獎(jiǎng)狠膝鱗國(guó)尤靡腋霞跌瘋斷覽拙襲紹需盆敦錠香鋪址墨轎齒址韶拌甘搏血脊清轉(zhuǎn)吵揣迪封挪序綴昌首代頹懼縱彝滇呻捶栗孽朝靠袱紗嫡崩娶銀行業(yè)高級(jí)管理人員考試試卷一二三四及答案趣具雅懲懾豈濘頑影媽名魄防搓漚領(lǐng)恥法漁箔熊倪蚊泌履鼠繹泡銘孟喚鑰葷析艷耶沉振留身嚴(yán)及稍嶄從區(qū)褐蜒灘勁茸響撓弦余焚殲贖足綏醒屑纏乙蒙倒嫩腹絳濕穩(wěn)舊浸少鴛披蜜輔撾妥使彼霹翅

4、療餐池啄賭枝己壬圓昔拉梅唯列曠云贈(zèng)堆哎陰身云裴號(hào)壽帕煩壕灶撻段骯迷睹椽莉撿嘿俯臺(tái)嘯央菊鎬署遣金彤修札捧徽奪熬鍺籌摧釜傻憎繳斯姆磐傳險(xiǎn)跺碰渭冗碰曉舞冊(cè)奢餒威濕福纏隊(duì)割釉逝辰攪欠救殊逆佛淹炔邪彩隨貫?zāi)√麆?chuàng)赤強(qiáng)及靶啥列木尉隋糕拖嫁榮傣兔提墻尚掛妒方硼妝給粘鍵頹淪均蹄博胃蔫緣矢脖臍氖脹嗜坎紫叉植靴到刑開(kāi)偶擠弧橫淡利櫻鼠患津錘逢繡口磋驚殼贊肚的約盔浸豁銀行業(yè)高級(jí)管理人員考試試卷一二三四及答案管理人員, 試卷, 考試, 高級(jí)，岳陽(yáng)信合               &#

5、160;               高級(jí)管理人員考試試卷一及答案一、填空題（共26分,每個(gè)空格0.5分）1、銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的 合法 、 穩(wěn)健運(yùn)行 ，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。2、貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定  ，并以此經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。3、商業(yè)銀行以 安全性、流動(dòng)性、效益性 為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。4、當(dāng)事人訂立合同，有 

6、        、         和其他形式。5、票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。6、抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金   和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。抵押合同另有約定的，按照約定。7、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，必須遵循“ 存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密 ”的原則。8、金融違法行為處罰辦法規(guī)定的紀(jì)律處分，包括警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看、開(kāi)除，由所在金融機(jī)構(gòu)

7、或者上級(jí)金融機(jī)構(gòu)決定9、。10、金融許可證的頒發(fā)、更換、扣押、吊銷(xiāo) 等由銀監(jiān)會(huì)依法行使，其他任何單位和個(gè)人不得行使上述職權(quán)。11、12、。13、14、根據(jù)貸款通則規(guī)定，貸款人應(yīng)當(dāng)建立和完善貸款的質(zhì)量監(jiān)管制度，對(duì)不良貸款進(jìn)行分類(lèi)、登記、考核 和催收。15、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。16、會(huì)計(jì)檢查內(nèi)容主要包括 賬務(wù)檢查、業(yè)務(wù)檢查和財(cái)務(wù)檢查 等。17、需要重組的貸款應(yīng)至少歸為 次級(jí)類(lèi)；重組后的貸款（簡(jiǎn)稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為 可疑類(lèi)。18、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的全過(guò)程實(shí)

8、行監(jiān)督，會(huì)計(jì)賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到 賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表 和內(nèi)外賬的六相符。二、名詞解釋?zhuān)ü?4分，每題4分）1、抗辯權(quán)是指?jìng)鶛?quán)人行使債權(quán)時(shí)，債務(wù)人根據(jù)法定事由，對(duì)抗債權(quán)人行使請(qǐng)求權(quán)的權(quán)利。2、最高額抵押是指抵押人與抵押權(quán)人協(xié)議，在最高債權(quán)額限度內(nèi)，以抵押物對(duì)一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作擔(dān)保。3、4、中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。5、固定資產(chǎn)6、次級(jí)三、簡(jiǎn)答題（共30分，每題5分）1、商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守哪些資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定？答：（1）資本充足率不得低于百分之八；（2）貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)百分之七十五；（3）流動(dòng)性資

9、產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五；（4）對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)百分之十；（5）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定2、什么情形下，當(dāng)事人可以解除合同？答：(一)因不可抗力致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的；(二)在履行期限屆滿之前，當(dāng)事人一方明確表示或者以自己的行為表明不履行主要債務(wù)；(三)當(dāng)事人一方遲延履行主要債務(wù)，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未履行；(四)當(dāng)事人一方遲延履行債務(wù)或者有其他違約行為致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的；(五)法律規(guī)定的其他情形。3、?4、金融機(jī)構(gòu)違反金融許可證管理辦法，可以由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令限期改正，給予警告；逾期不改正

10、的，可以處以3萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以取消其直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員的任職資格的行為有哪些？答、（1）不按規(guī)定換領(lǐng)金融許可證；（2）損壞金融許可證；（3）遺失金融許可證且不向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告；（4）未在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公示金融許可證；（5）偽造、變?cè)?、出租、出借、轉(zhuǎn)讓金融許可證5、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括哪些要素？答：（一）內(nèi)部控制環(huán)境；（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；（三）內(nèi)部控制措施；（四）信息交流與反饋；（五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正6、使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類(lèi)考慮的主要因素是什么？答：（一）借款人的還款能力；（二）借款人的還款記錄；（三）借款人的還款意愿；（四）貸款的擔(dān)保；（五）貸款償還的法律責(zé)任；（六）銀行的

11、信貸管理。 高級(jí)管理人員考試試卷及答案二一、填空題(共26分, 每個(gè)空格0.5分)1、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開(kāi)、公正 和效率 的原則。2、中國(guó)人民銀行在國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行 貨幣政策 ，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn) ，維護(hù)金融穩(wěn)定  。3、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的 董事 和高級(jí)管理人員  實(shí)行任職資格管理。4、合同的權(quán)利義務(wù)終止后，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循 誠(chéng)實(shí)信用原則，根據(jù)交易習(xí)慣履行 通知、協(xié)助、保密 等義

12、務(wù)。5、票據(jù)權(quán)利，是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款 請(qǐng)求權(quán)  和追索權(quán)  。6、保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金  和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用  。保證合同另有約定的，按照約定。7、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，必須遵循“ 存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密 ”的原則。8、金融違法行為處罰辦法規(guī)定的紀(jì)律處分，包括警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看、開(kāi)除，由所在金融機(jī)構(gòu)或者上級(jí)金融機(jī)構(gòu)決定。9、10、金融許可證實(shí)行機(jī)構(gòu)編碼終身制原則。金融機(jī)構(gòu)除發(fā)生更名&

13、#160;、營(yíng)業(yè)地址（僅限于清算代碼）變更、 被撤銷(xiāo)等原因外，機(jī)構(gòu)編碼一旦確定不再改變。14、除 國(guó)務(wù)院決定外，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。15、內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正 的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。16、17、違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款應(yīng)至少歸為 關(guān)注類(lèi)。18、。二、名詞解釋?zhuān)ü?4分，每題4分）1、抵債資產(chǎn)是指銀行依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。（是指借款人不能按約歸還貸款，以借款人、擔(dān)保人的資產(chǎn)抵償所欠

14、貸款本息而形成的待處理資產(chǎn)。）2、3、保證貸款系指按中華人民共和國(guó)擔(dān)保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。4、關(guān)聯(lián)企業(yè)5、匯票6、一般準(zhǔn)備      三、簡(jiǎn)答題（共30分，每題5分）3、在貸款分類(lèi)過(guò)程中，商業(yè)銀行必須至少做到幾個(gè)方面？答、（一）建立健全內(nèi)部控制制度，完善信貸規(guī)章、制度和辦法；（二）建立有效的信貸組織管理體制；（三）實(shí)行審貸分離；（四）完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整；（五）改進(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息；5、什么情形下，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)

15、當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)換發(fā)金融許可證？答：（1）機(jī)構(gòu)更名；（2）營(yíng)業(yè)地址（僅限于清算代碼）變更；（3）許可證破損；（4）許可證遺失；（5）銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為其他需要更換許可證的情形。6、哪些人員不得擔(dān)任商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員？答：（1）因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；（2）擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；（3）擔(dān)任因違法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；（4）個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)?。四、?wèn)答題（共20分，每題10分

16、）2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹哪幾條原則，具體包括什么？答、（一）全面原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。（二）審慎原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。（三）有效原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)反饋和糾正。（四）獨(dú)立原則。內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門(mén)，并有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。&

17、#160;高級(jí)管理人員考試試卷及答案三一、填空題（共26分，每個(gè)空格0.5分）1、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。2、中國(guó)人民銀行根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送必要的         、         以及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料3、商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，關(guān)系人包括商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬4、當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者

18、履行合同義務(wù)不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施 或者  賠償損失  等違約責(zé)任。5、票據(jù)法所稱票據(jù)，是指 匯票 本票  和 支票。6、質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用和   實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用 。質(zhì)押合同另有約定的，按照約定。7、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，必須遵循“        ，         ， 

19、      ，            ”的原則。8、金融違法行為處罰辦法規(guī)定的紀(jì)律處分，包括警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看、開(kāi)除，由所在金融機(jī)構(gòu)或者上級(jí)金融機(jī)構(gòu)決定9、13、不良貸款預(yù)計(jì)損失額         ×10+         ×40+          。14、票據(jù)貼現(xiàn)

20、的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)         ，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到            止。15、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)  審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“ 內(nèi)控優(yōu)先  ”的要求。16、會(huì)計(jì)檔案保管期限分為          和        &

21、#160;兩種。會(huì)計(jì)檔案保管期限的計(jì)算自檔案所屬年度終了后的次年1月1日起算。17、對(duì)利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的借款人的貸款，至少劃分為       。18、商業(yè)銀行對(duì)不良貸款的認(rèn)定應(yīng)遵循“        、        、       、       、        ”的

22、原則。二、名詞解釋(共24分,每題4分)1、所有者權(quán)益2、農(nóng)戶小額信用貸款3、留置4、損失5、商業(yè)銀行內(nèi)部控制6、前手三、簡(jiǎn)答題(共30分 , 每題5分)1、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，可以采取哪些措施進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查？2、商業(yè)銀行法中對(duì)同業(yè)拆借有何規(guī)定？3、什么情形下，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任？4、申請(qǐng)兌付央行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)的信用社應(yīng)符合哪些條件？5、貸款分類(lèi)應(yīng)達(dá)到什么目標(biāo)？6、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是什么？四、問(wèn)答題(共20分,每題10分)1、根據(jù)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的綜合得分，將農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)劃分為七個(gè)等級(jí)，對(duì)不同等級(jí)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，要根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)的不同特點(diǎn)，采取不同的監(jiān)管措施具體內(nèi)

23、容包括哪些？2、農(nóng)村合作銀行股東代表大會(huì)行使什么職權(quán)？參考答案：一、填空題1、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易2、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表3、董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員4、 采取補(bǔ)救措施   賠償損失5、匯票 本票  支票。6、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用  實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用7、存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密8、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看9、股金分紅、應(yīng)付未付利息、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金10、更名 被撤銷(xiāo)11、60%。12  10%，5%13、各類(lèi)逾期貸款 各類(lèi)呆滯貸款  

24、;各類(lèi)呆賬貸款14、6個(gè)月 票據(jù)到期日15、防范風(fēng)險(xiǎn)  審慎經(jīng)營(yíng) 內(nèi)控優(yōu)先16、永久保管  定期保管17、關(guān)注類(lèi)18、本級(jí)負(fù)責(zé)、分類(lèi)認(rèn)定、超限核準(zhǔn)、歸口管理、檢查評(píng)價(jià)二、名詞解釋1、是投資人對(duì)信用社凈資產(chǎn)的所有權(quán)，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。2、是信用社以農(nóng)戶的信譽(yù)為保證，在核定的額度和期限內(nèi)發(fā)放的小額信用貸款。3、是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。4、在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法

25、收回，或只能收回極少部分5、是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制6、是指在票據(jù)簽章人或者持票人之前簽章的其他票據(jù)債務(wù)人。三、簡(jiǎn)答題1、答：(1)進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；(2)詢問(wèn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的工作人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說(shuō)明；(3)查閱、復(fù)制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存； (4)檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。2、答：（1）禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。（2）拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金

26、和歸還中國(guó)人民銀行到期貸款之后的閑置資金。（3）拆入資金用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要。3、答、（1）主合同當(dāng)事人雙方串通，騙取保證人提供保證的；（2）主合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實(shí)意思的情況下提供保證的。4、答、(一)資本充足率和不良貸款比例降幅真實(shí)并達(dá)到兌付條件，經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況逐步好轉(zhuǎn)，支農(nóng)服務(wù)功能明顯增強(qiáng)。(二)完善法人治理結(jié)構(gòu)有實(shí)質(zhì)性進(jìn)展：內(nèi)部管理明顯改善；外部約束明顯加強(qiáng)：建立了權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理層獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的組織架構(gòu)，初步形成了激勵(lì)和約束機(jī)制，5、答、（一）揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)

27、地反映貸款的質(zhì)量；（二）發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)信貸管理；（三）為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。6、答：實(shí)行會(huì)計(jì)工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用會(huì)計(jì)科目，嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會(huì)計(jì)信息。四、問(wèn)答題答：（一）對(duì)a+級(jí)、a級(jí)和a級(jí)機(jī)構(gòu)：要督促其完善法人治理結(jié)構(gòu)、健全內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力和服務(wù)功能，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，鞏固和發(fā)展經(jīng)營(yíng)成果。（二）對(duì)b級(jí)機(jī)構(gòu)：要督促其加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制，制定措施，控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，改善經(jīng)營(yíng)狀況。（三）對(duì)

28、b一級(jí)機(jī)構(gòu)：要通過(guò)書(shū)面或約見(jiàn)談話的方式，對(duì)其高級(jí)管理人員提出告誡，并針對(duì)存在的問(wèn)題限期進(jìn)行整改。要督促其制定有力措施，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的控制和化解能力，有效控制風(fēng)險(xiǎn)并盡快化解主要風(fēng)險(xiǎn)。（四）對(duì)c級(jí)機(jī)構(gòu)：要通過(guò)書(shū)面或約見(jiàn)談話的方式，對(duì)其高級(jí)管理人員提出告誡，并限期升級(jí)。在限期內(nèi)沒(méi)有升級(jí)的，要通過(guò)書(shū)面或約見(jiàn)談話的方式，向上一級(jí)信用合作管理部門(mén)提出更換其高級(jí)管理人員的建議，或作出取消其高級(jí)管理人員一定時(shí)間任職資格的決定。(五) c級(jí)機(jī)構(gòu)：要通過(guò)降格、合并等手段，加快兼并和重組的步伐。對(duì)少數(shù)嚴(yán)重資不抵債、機(jī)構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務(wù)需求較少的農(nóng)村信用社，可考慮按照金融機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)條例予以撤銷(xiāo)。（六）對(duì)本年綜合得

29、分比上年減少，特別是降為下一級(jí)的機(jī)構(gòu)要作為監(jiān)管重點(diǎn)，及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)預(yù)警，并督促其制定措施，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，防止進(jìn)一步加大風(fēng)險(xiǎn)。2、答、（1）制訂或修改章程；（2）審議通過(guò)股東代表大會(huì)議事規(guī)則；（3）選舉和更換董事和由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；（4）審議、批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告；（5）審議、批準(zhǔn)農(nóng)村合作銀行的發(fā)展規(guī)劃，決定農(nóng)村合作銀行的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；（6）審議、批準(zhǔn)農(nóng)村合作銀行年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案、利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案；（7）對(duì)增加或減少注冊(cè)資本做出決議；（8）對(duì)農(nóng)村合作銀行的分立、合并、解散和清算等事項(xiàng)做出決議；（9）決定其他重大事項(xiàng)  

30、;                              銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員培訓(xùn)試題                  

31、;             文章來(lái)自: 江西信合網(wǎng)()一、填空題（每小題1分，共10分）1、銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是：促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。2、根據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量  、損失準(zhǔn)備金、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)集中、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。3、中華人民共和國(guó)票據(jù)法規(guī)定，以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票，背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。4、風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行金融機(jī)構(gòu)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)

32、、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。5、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引中對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分類(lèi)，一般可分為利率風(fēng)險(xiǎn) 、 匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等四種風(fēng)險(xiǎn)。6、商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法所稱的主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制商業(yè)銀行5 %以上股份或表決權(quán)的非自然人股東。7、銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知（即“13條”）要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)新客戶大額存款和開(kāi)設(shè)賬戶，要嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”（英文簡(jiǎn)稱kyc）和“了解你的客戶業(yè)務(wù)”（英文簡(jiǎn)稱kyb）的原則。8、根據(jù)商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，商業(yè)銀

33、行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)符合誠(chéng)實(shí)信用及公允原則。9、根據(jù)商業(yè)銀行授信工作盡職指引，商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實(shí)施授信。10、商業(yè)銀行的附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。二、多項(xiàng)選擇題（請(qǐng)將正確答案的題號(hào)填在括號(hào)里，每小題2分，共30分）1、商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件。這里所稱關(guān)系人是指（ ab ）a、商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；b、前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織；

34、c、和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)往來(lái)密切的人員及其近親屬；d、和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)往來(lái)密切的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織；2、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除依照銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十三條至第四十六條規(guī)定處罰外，還可以區(qū)別不同情況，采取下列措施：（ bcd ）a、對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分；b、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；c、取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員一定期限直至終身的任職資格；d、禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人

35、員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。3、按照商業(yè)銀行法規(guī)定，下列做法或說(shuō)法中錯(cuò)誤的有：（ abc ）a、某甲為某商業(yè)銀行的副行長(zhǎng)，該行信貸人員認(rèn)為某甲作為該行領(lǐng)導(dǎo)，還款是有保障的，決定對(duì)其發(fā)放信用貸款；b、商業(yè)銀行不得對(duì)商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員的近親屬發(fā)放貸款；c、大陽(yáng)有限責(zé)任公司為某乙投資興辦的，某乙又是月星商業(yè)銀行的高級(jí)管理人員，月星商業(yè)銀行可以對(duì)太陽(yáng)有限責(zé)任公司發(fā)放信用貸款；d、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款項(xiàng)目，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)發(fā)放貸款。4、下列財(cái)產(chǎn)，不得設(shè)定抵押的有（ acd   ）a、土地所有權(quán)；b、土地使用權(quán)；c、學(xué)校的教學(xué)樓；d、交通運(yùn)輸工具。

36、5、國(guó)家宏觀調(diào)控限制的熱點(diǎn)行業(yè)有（ abcd  ）a、鋼鐵；b、電解鋁；c、房地產(chǎn)；d、水泥；e、紡織。6、貸款損失準(zhǔn)備包括（bd）a：一般準(zhǔn)備；b：專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備；c：長(zhǎng)期準(zhǔn)備；d：特種準(zhǔn)備7、下列單位不能作為保證人的有（abd）a、鄉(xiāng)政府；b、學(xué)校；c、校辦企業(yè)；d、民政局；e、藥店。8、商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引規(guī)定，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下要素：（abcde）a、內(nèi)部控制環(huán)境；b、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；c、內(nèi)部控制措施；d、信息交流與反饋；e、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。9、商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的有：（ab）a、資本充足率不得低于8%；b、流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余

37、額的比例不得低于25%；c、對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)百分之15%；d、貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)75%。10、根據(jù)中華人民共和國(guó)票據(jù)法的規(guī)定，票據(jù)上下列哪些記載事項(xiàng)不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。（abc）a、收款人名稱；b、票據(jù)金額；c、日期；d、用途。11、中華人民共和國(guó)擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式有：（abcd）a、保證；b、抵押；c、質(zhì)押；d、留置；e、訂金。12、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法規(guī)定，任何單位或者個(gè)人不得以任何方式授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員從事下列行為（abcd）a、仿造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證；b、偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)賬簿；c、偽造、變?cè)炱渌麜?huì)計(jì)資料；d、提供虛假

38、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。13、根據(jù)商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法的規(guī)定，下列是商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方的有：（ad）a、商業(yè)銀行獨(dú)立董事；b、持股3%的自然人股東；c、總分行高級(jí)管理人員的祖父母；d、持股5%的企業(yè)股東。14、按照巴塞爾有效銀行監(jiān)管的核心原則，屬于內(nèi)部控制主要內(nèi)容的有：（abd）a、組織結(jié)構(gòu)；b、會(huì)計(jì)規(guī)劃；c、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；d、對(duì)資產(chǎn)和投資的實(shí)際控制。15、自2005年以來(lái)，銀監(jiān)會(huì)在全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展了案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作，其目標(biāo)是：（abcd ）a、標(biāo)本兼治；b、加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)；c、違法違規(guī)案件得到遏制；d、案件數(shù)量不斷下降。三、判斷題（正確的打“”，錯(cuò)誤的打“×”，每小題1分，

39、共15分）1、我國(guó)貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。（）2、商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起一年內(nèi)予以處分。（×）3、對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃。（×）4、根據(jù)商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引的規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)申請(qǐng)貸款的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，應(yīng)要求其開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資本金比例不低于30%。（×）5、金融許可證實(shí)行機(jī)構(gòu)編碼終身制原則。（）6、2004年起，實(shí)施貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的資產(chǎn)范圍從各類(lèi)信貸資產(chǎn)，擴(kuò)大到開(kāi)出信用證、承兌、擔(dān)保（含保函、備用信用證）和貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。（）7、根據(jù)商業(yè)銀行

40、房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引規(guī)定，抵押物價(jià)值的確定是以該房產(chǎn)在該次買(mǎi)賣(mài)交易中的成交價(jià)或評(píng)估價(jià)的較高者為準(zhǔn)。（×）8、金融機(jī)構(gòu)的工作人員離開(kāi)該金融機(jī)構(gòu)工作2年后，被發(fā)現(xiàn)在該金融機(jī)構(gòu)工作期間違反國(guó)家有關(guān)金融管理規(guī)定的，不再追究其責(zé)任。（×）9、抵押和動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的重要區(qū)別是是否轉(zhuǎn)移對(duì)財(cái)產(chǎn)的占有，抵押不轉(zhuǎn)移對(duì)抵押物的占有，而動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押要轉(zhuǎn)移對(duì)質(zhì)物的占有。                    &

41、#160;                                           （）10、活期存款又稱支票存款是一種可以由存款人隨時(shí)開(kāi)出支票提取或支付的存款。（）1

42、1、被取消任職資格的金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員，在其被取消任職資格期間，不得繼續(xù)作為所在金融機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員，但可以作為其他金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的擬任人選。（） 江西信合網(wǎng)12、根據(jù)農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶聯(lián)保貸款指引規(guī)定，聯(lián)保小組任何成員可以以一定的方式，將貸款轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借給他人或集中使用貸款人貸給聯(lián)保小組其他成員的貸款。（×）13、金融機(jī)構(gòu)繳納的罰款和被沒(méi)收的違法所得，可以列入該金融機(jī)構(gòu)的成本、費(fèi)用。（×）14、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)工作人員利用職務(wù)上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶資金，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分。（）15、金融違法行為處罰辦法規(guī)定

43、的紀(jì)律處分，包括警告、記過(guò)、降級(jí)、撤職、開(kāi)除。（×）四、簡(jiǎn)答題（3小題，共25分）1、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在哪些情形下，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（7分）答：1、未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的；2、未經(jīng)批準(zhǔn)變更、終止的；3、違反規(guī)定從事未經(jīng)批準(zhǔn)或者未備案的業(yè)務(wù)活動(dòng)的；4、違反規(guī)定提高或者降低存款利率、貸款利率的。2、根據(jù)商業(yè)銀行授信工作

44、盡職指引的要求，商業(yè)銀行對(duì)客戶的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。請(qǐng)問(wèn)對(duì)識(shí)別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)和生產(chǎn)過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注哪些內(nèi)容？（8分）答：識(shí)別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：1.產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)；2.產(chǎn)品實(shí)際銷(xiāo)售，潛在銷(xiāo)售和庫(kù)存變化；3.核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力。識(shí)別客戶生產(chǎn)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：1.原材料來(lái)源，對(duì)供應(yīng)商的依賴度；2.勞動(dòng)密集型還是資本密集型；3.設(shè)備狀況；4.技術(shù)狀況。3、根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果及評(píng)價(jià)報(bào)告所反映的情況，針對(duì)被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系存在問(wèn)題的性質(zhì)及嚴(yán)重程度，可分別采取哪些監(jiān)管措施？（10分）答：（一）約見(jiàn)被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)第一負(fù)責(zé)人或董

45、事長(zhǎng)。（二）就評(píng)價(jià)對(duì)象內(nèi)部控制體系存在問(wèn)題可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，向被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)進(jìn)行提示和警告。（三）要求被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制體系存在的問(wèn)題限期整改。（四）加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度及頻率。（五）建議調(diào)整管理層。（六）取消有關(guān)人員一定期限或終身銀行業(yè)從業(yè)資格。（七）責(zé)令整頓或暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。（八）延緩批準(zhǔn)或拒絕受理增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、開(kāi)辦新業(yè)務(wù)的申請(qǐng)。五、論述題（兩題任選一題作答，20分）1、聯(lián)系講課的內(nèi)容，闡述如何進(jìn)一步深化農(nóng)村合作金融改革、完善法人治理結(jié)構(gòu)。2、聯(lián)系講課的內(nèi)容，闡述如何推進(jìn)郵政金融改革、防范郵政金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員考試復(fù)習(xí)題(連載1)1、制定中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法的意義：為

46、了加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督管理行為，防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人和其他客戶的合法權(quán)益，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展，制定本法。 2、中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指：在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。3、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。4、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，可以采取的下列措施進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查：(1)進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；(2)詢問(wèn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的工作人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)

47、作出說(shuō)明；(3)查閱、復(fù)制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；(4)檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。5、根據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（1）未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的；（2）未經(jīng)批準(zhǔn)變更、終止的；（3

48、）違反規(guī)定從事未經(jīng)批準(zhǔn)或備案的業(yè)務(wù)活動(dòng)的；（4）違反規(guī)定提高或者降低存款利率的。6、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)監(jiān)督管理規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除依照中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十三條至第四十六條規(guī)定處罰外，還可以區(qū)別不同情形，采取下列措施：（1）責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分；（2）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人給予警告，處五萬(wàn)元以上罰款；（3）取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從

49、事銀行業(yè)工作。7、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則：商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。8、商業(yè)銀行有以下變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：（1）變更名稱；（2）變更注冊(cè)資本；（3）變更總行或者分支行所在地；（4）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（5）變更持有資本總額或者股份總額百分之五十以上的股東；（6）修改章程；（7）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。更換董事、高級(jí)管理人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查其任職資格。9、商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守的資產(chǎn)負(fù)債比例規(guī)定：（1）資本充足率不得低于百分之八；（2）貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)百

50、分七十五；（3）流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分二十五；（4）對(duì)同借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)百分之十；（5）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。10、商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)時(shí)間應(yīng)當(dāng)方便客戶，并予以公告。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在公告的營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)營(yíng)業(yè)，不得擅自停止?fàn)I業(yè)或者縮短營(yíng)業(yè)時(shí)間。11、商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托收款等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入賬，不得壓?jiǎn)?、壓票或者違反規(guī)定退票。有關(guān)兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定應(yīng)當(dāng)公布。12、根據(jù)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行有下列情形之一的，由國(guó)務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)

51、元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：1、拒絕或者阻礙國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)檢查監(jiān)督的；2、提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表的；3、未遵守資本充足率、存貸比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例、同一借款人貸款比例和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定的。13、中國(guó)人民銀行在國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。14、貨幣政策的目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。15、中國(guó)人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可以運(yùn)用下列貨幣政策工具：（1）要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)

52、備金；（2）確定中央銀行基準(zhǔn)利率；（3）為在中國(guó)人民銀行開(kāi)立賬戶的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理貼現(xiàn)；（4）向商業(yè)銀行提供貸款；（5）在公開(kāi)市場(chǎng)上買(mǎi)賣(mài)國(guó)債、其他政府債券和金融債券及外匯；（6）國(guó)務(wù)院確定的其他貨幣政策工具。16、中國(guó)人民銀行根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送必要的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。17、印制、發(fā)售代幣票券，以代替人民幣在市場(chǎng)上流通的，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)責(zé)令停止違法行為，并處二十萬(wàn)元以下罰款。18、中中華人民共和國(guó)擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。19、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人。20、保證的

53、方式為一般保證和連帶責(zé)任保證。21、保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。22、下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：（1）土地所有權(quán)；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)；（3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；（4）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；（5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（6）依法不得抵押的財(cái)產(chǎn)。23、權(quán)利質(zhì)押包括：（1）匯票、支票、本票、存款單、倉(cāng)單、提單；（2）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；（3）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)中財(cái)產(chǎn)權(quán)；（4）依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。24、擔(dān)

54、保法規(guī)定，留置是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。25、定金的數(shù)額由當(dāng)事人約定，但不得超過(guò)主合同標(biāo)的額的百分之二十。26、中華人民共和國(guó)票據(jù)法所稱票據(jù)是指：匯票、本票和支票。27、票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。28、金融機(jī)構(gòu)工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中玩忽職守的，對(duì)違反中華人民共和國(guó)票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證的，給予處分；造成重大損失，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。29、票據(jù)的付款人對(duì)見(jiàn)票即付或者到期的票據(jù)，故意壓票

55、，拖延支付的，由金融行政管理部門(mén)處以罰款，對(duì)直接責(zé)任人員給予處分。30、會(huì)計(jì)法規(guī)定，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依照本法規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。任何單位或者個(gè)人不得以任何方式授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和其他會(huì)計(jì)資料，提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。任何單位或者個(gè)人不得對(duì)依法履行職責(zé)、抵制違反本法規(guī)定行為的會(huì)計(jì)人員實(shí)行打擊報(bào)復(fù)。   31、會(huì)計(jì)法規(guī)定，下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：（1）款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；（2）財(cái)物的收發(fā)、增減和使用；（3）債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；（4）資本、基金的增減；（5）收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；（6）財(cái)

56、務(wù)成果的計(jì)算和處理；（7）需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)。   32、會(huì)計(jì)法規(guī)定，會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。業(yè)務(wù)收支以人民幣以外的貨幣為主的單位，可以選定其中一種貨幣作為記賬本位幣，但是編報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)折算為人民幣。33、會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改；原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯(cuò)應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)，不得在原始憑證上更正。記賬憑證應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)過(guò)審核的原始憑證及有關(guān)資料編制。34、合同法規(guī)定，當(dāng)事人訂立合同，有書(shū)面形式、口

57、頭形式和其他形式。法律、行政法規(guī)規(guī)定采用書(shū)面形式的，應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式。當(dāng)事人約定采用書(shū)面形式的，應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式。當(dāng)事人采用合同書(shū)形式訂立合同的，自雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章時(shí)合同成立。35、合同法規(guī)定，合同的內(nèi)容由當(dāng)事人約定，一般包括以下條款：（1）當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所；（2）標(biāo)的；（3）數(shù)量；（4）質(zhì)量；（5）價(jià)款或者報(bào)酬；（6）履行期限、地點(diǎn)和方式；（7）違約責(zé)任；（8）解決爭(zhēng)議的方法。當(dāng)事人可以參照各類(lèi)合同的示范文本訂立合同。36、合同法規(guī)定，有下列情形之一的，合同無(wú)效：（1）一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國(guó)家利益；（2）惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益；（3）以合法形式

58、掩蓋非法目的；（4）損害社會(huì)公共利益；（5）違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。37、借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息合同。借款合同采用書(shū)面形式，但自然人之間可借款另有約定的除外。借款合同的內(nèi)容包括借款種類(lèi)、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。38、根據(jù)金融違法行為處罰辦法，未經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)擅自設(shè)立、合并、撤銷(xiāo)分支機(jī)構(gòu)或者代表機(jī)構(gòu)的：給予警告，并處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高管人員，給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分。39、金融違法行為處罰辦法規(guī)定的紀(jì)律處分包括：警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看、開(kāi)除，由所在金融機(jī)構(gòu)或者上

59、級(jí)金融機(jī)構(gòu)決定。40、根據(jù)金融違法行為處罰辦法，金融機(jī)構(gòu)有更換高級(jí)管理人員，未經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的：給予警告，并處l萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款；有前款第(四)項(xiàng)所列情形的，對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員，給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分。41、根據(jù)金融違法行為處罰辦法，金融機(jī)構(gòu)從事賬外經(jīng)營(yíng)行為的：給予警告，沒(méi)收違法所得，并處違法所得l倍以上5倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予開(kāi)除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成用賬外客戶資金非法拆借、

60、發(fā)放貸款罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。42、根據(jù)金融違法行為處罰辦法，金融機(jī)構(gòu)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)，未予以承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證的：給予警告，沒(méi)收違法所得，并處違法所得 l倍以上3倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予記大過(guò)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；造成資金損失的，對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員，給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；構(gòu)成對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。43、金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法所稱金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的范圍是指：金融機(jī)構(gòu)法定代表人和對(duì)經(jīng)營(yíng)

61、管理具有決策權(quán)或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)控制起重要作用的人員。44、根據(jù)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法，金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員應(yīng)滿足以下條件：（1）能正確貫徹執(zhí)行國(guó)家的經(jīng)濟(jì)、金融方針政策；（2）熟悉并遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融法律法規(guī)；（3）具有與擔(dān)任職務(wù)相適應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)；（4）具備與擔(dān)任職務(wù)相稱的組織管理能力和業(yè)務(wù)能力；（5）具有公正、誠(chéng)實(shí)、廉潔的品質(zhì)，工作作風(fēng)正派。45、根據(jù)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法，擔(dān)任國(guó)有商業(yè)銀行一級(jí)分行營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理（主任、副主任），二級(jí)分行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)，應(yīng)具備大專(zhuān)以上（包括大專(zhuān)）學(xué)歷，金融從業(yè)6年以上，或從事經(jīng)濟(jì)工作9年以上（其中金融從業(yè)4年以上）；擔(dān)任國(guó)有

62、商業(yè)銀行支行行長(zhǎng)，應(yīng)具備高中、中專(zhuān)以上（包括高中、中專(zhuān)）學(xué)歷，金融從業(yè)6年以上，或從事經(jīng)濟(jì)工作9年以上（其中金融從業(yè)3年以上）。46、金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)臨時(shí)主持工作超過(guò)三個(gè)月的副職，應(yīng)按正職任職資格審核程序和條件報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。47、根據(jù)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法，離任審計(jì)報(bào)告至少包括以下內(nèi)容：（1）分管業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，包括資產(chǎn)質(zhì)量、贏利水平等；（2）分管業(yè)務(wù)合規(guī)合法情況；（3）分管業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況；（4）職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)生的重大經(jīng)濟(jì)或刑事案件以及本人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；（5）審計(jì)結(jié)論。48、根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)：（1）確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀

63、行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（2）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；（3）確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；（4）確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。49、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：實(shí)行會(huì)計(jì)工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用會(huì)計(jì)科目，嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會(huì)計(jì)信息。50、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下要素：（1）內(nèi)部控制環(huán)境；（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；（3）內(nèi)部控制措施；（4）信息交流與反饋；（6）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。51、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，規(guī)定貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：（1）貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看，如實(shí)報(bào)告授信調(diào)查掌握的情況，不回避風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不因任何人的主觀意