企業(yè)所稅匯算清繳

1、servyouservyou申報軟件培訓(xùn)企業(yè)所得稅匯算清繳稅友軟件集團培訓(xùn)講師：xxxservyou 目錄1.業(yè)務(wù)背景2.產(chǎn)品演示3.產(chǎn)品介紹目錄 contentsservyou企業(yè)所得稅政策相繼出臺稅總發(fā)【2014】105號關(guān)于加強稅收風(fēng)險管理工作的意見稅總發(fā)【2013】55號關(guān)于加強企業(yè)所得稅后續(xù)管理的指導(dǎo)意見稅總發(fā)【2013】56 號關(guān)于做好稅務(wù)系統(tǒng)職能轉(zhuǎn)變工作的通知servyou所得稅變化背景 2014 年11月3日國家稅務(wù)總局發(fā)布了2014年第63號文件，公布了新的企業(yè)所得稅申報表（a類）表樣，并要求在2014年度的企業(yè)所得稅年度匯算清繳過程中使用該套新表。 新版報表從原來的16張報

2、表增加到現(xiàn)在的41張報表。servyou新舊申報表差異申報表業(yè)務(wù)類2014版2008版2014版差異說明基礎(chǔ)信息表1張無全新表，反映納稅人的企業(yè)基本信息。 主表1張1張變化較小，數(shù)據(jù)計算順序有調(diào)整,體現(xiàn)企業(yè)所得稅納稅流程。收入費用明細表6張6張數(shù)量沒變，但報表內(nèi)容與結(jié)構(gòu)變化較大，剝離了視同銷售與房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)調(diào)整內(nèi)容、單列期間費用明細納稅調(diào)整表15張6張本次調(diào)整的重點，將所有的稅會差異需要調(diào)整的事項，按照收入、成本和資產(chǎn)三大類，設(shè)計了15張表格，通過表格的方式進行計算反映。虧損彌補表1張1張進行了小幅調(diào)整稅收優(yōu)惠表11張1張將全部39項稅收優(yōu)惠，按照稅基、應(yīng)納稅所得額、稅額扣除等進行分類，設(shè)計

3、了11張表格，采集明細享受情況、過程。境外所得抵免表4張1張進行了增加與細化匯總納稅表2張無全新表，計算總分機構(gòu)每一納稅年度應(yīng)繳的企業(yè)所得稅、總分機構(gòu)應(yīng)分攤的企業(yè)所得稅。servyou特點一：申報表與采集項目增加p 申報表 16張 41張p 采集項目 973項 3583項p 官方填表說明 8萬字 新政策、業(yè)務(wù)知識需提前了解 申報表填寫難度與工作量增加servyou特點二：邏輯嚴密，報表層級多、表間取數(shù)多2、主體結(jié)構(gòu)邏輯復(fù)雜，表內(nèi)表間較驗關(guān)系多影響：p表間關(guān)系多，容易漏報；p以前申報結(jié)果，今年申報過程servyou特點三：納稅人根據(jù)實際自主選擇填報2、主體結(jié)構(gòu)邏輯復(fù)雜，表內(nèi)表間較驗關(guān)系多影響：p

4、需要明確清楚，要填哪些報表；p應(yīng)報未報，應(yīng)享未享；servyou匯算清繳軟件升級情況由于政策變化大，稅友公司重新開發(fā)了匯算清繳系統(tǒng) 負責(zé)國家“金稅三期” 風(fēng)險管理 系統(tǒng)開發(fā)企業(yè)所得稅匯算清繳企業(yè)所得稅匯算清繳申報系統(tǒng)申報系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)版標(biāo)準(zhǔn)版servyou匯算清繳申報軟件特點初始化報表填寫報表檢查申報納稅servyou客戶端軟件安裝servyou客戶端軟件登錄注冊默認登錄密碼：123456servyou客戶端軟件匯算清繳首頁樹型操作區(qū)快捷功能鍵菜單睿鄰工作區(qū)關(guān)于客戶端頻道可以集成各個子系統(tǒng)servyou客戶端軟件菜單servyou客戶端軟件我要吐槽吐槽內(nèi)容填寫區(qū)域吐槽歷史及吐槽信息回復(fù)查看區(qū)域ser

5、vyou客戶端軟件消息中心1、顯示查看本月的消息，并且顯示沒有查看的信息條數(shù)。2、點擊查看歷史，可以查詢之前月份的消息?？梢愿鶕?jù)時間和關(guān)鍵字查詢servyou客戶端軟件設(shè)置中心servyou客戶端軟件設(shè)置中心系統(tǒng)管理servyou客戶端軟件設(shè)置中心單位管理內(nèi)置角色：超級管理員、系統(tǒng)管理員、業(yè)務(wù)員、審核員已預(yù)先分配了權(quán)限，不能再分權(quán)限對新增的操作員崗位，設(shè)置操作人員進行權(quán)限分配servyou客戶端軟件設(shè)置中心單位管理修改操作員手機號碼時，需要獲取驗證碼校驗。注：獲取的驗證碼3分鐘內(nèi)有效servyou客戶端軟件設(shè)置中心第三方集成在原來的第三方集成的基礎(chǔ)上增加了自動搜索的功能，針對我們設(shè)定的第三方涉

6、稅軟件：防偽稅控開票軟件、防偽稅控認證軟件、財務(wù)軟件等，能自動搜索，并放置到對應(yīng)的菜單中實現(xiàn)單點登錄及系統(tǒng)的自動調(diào)用。servyou客戶端軟件設(shè)置中心第三方集成servyou客戶端軟件設(shè)置中心系統(tǒng)維護servyou客戶端軟件睿鄰?fù)ㄟ^睿鄰可以在線咨詢“國稅申報”、“國稅發(fā)票”、“個稅代扣代繳”、“出口退稅”等業(yè)務(wù)和軟件操作方面的問題。點擊睿鄰嵌套懸浮面板，彈出獨立的睿鄰客戶端。顯示通知公告、網(wǎng)上調(diào)查等所以信息模塊。通知公告、網(wǎng)上調(diào)查快捷鍵。servyou客戶端軟件關(guān)于servyou客戶端軟件匯算清繳首頁報表填寫向?qū)R算清繳公告及解讀根據(jù)核定自動篩選信息servyou匯算清繳基礎(chǔ)設(shè)置servyou

7、匯算清繳基礎(chǔ)設(shè)置納稅人信息報表切換快捷鍵跟蹤式填表說明隱藏填表說明按鈕重新獲取核定信息servyou匯算清繳基礎(chǔ)設(shè)置納稅人信息點擊保存時，會提示相應(yīng)欄次不能為空，是必錄項，這些欄次會影響后期報表的篩選和填寫。servyou匯算清繳基礎(chǔ)設(shè)置納稅人信息匯總納稅企業(yè)1、選擇“總機構(gòu)”或“按比例繳納總機構(gòu)”時，需填寫“a109000跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表”、“a109010企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表”、“a105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表”2、選擇否時，需填寫“a105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表”是否安置殘疾人員1、選擇“是”時，需填寫“a1

8、07010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表”第24行“支付殘疾人員工資加計扣除”2、選擇“否”時，該項置灰，無效填寫。是否有國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員1、選擇“是”時，需填寫“a107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表”第25行“國家鼓勵的其他就業(yè)人員工資加計扣除”2、選擇“否”時，該項置灰，無效填寫。servyou匯算清繳基礎(chǔ)設(shè)置納稅人信息適用的會計準(zhǔn)則或會計制度1、選擇“小企業(yè)會計準(zhǔn)則”時，需填寫“a101010一般企業(yè)收入明細表”第25行“匯兌收益”、“a102010一般企業(yè)成本支出明細表”第24行“壞賬損失”及25行“無法收回的債券股權(quán)投資損失”2、選擇其他項時，以上報表欄次置

9、灰，無需填寫。servyou匯算清繳基礎(chǔ)設(shè)置納稅人信息特定企業(yè)類型1、選擇“創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)”時， .需填寫“a107030抵扣應(yīng)納稅所得額明細表”2、選擇“軟件企業(yè)”或“集成電路設(shè)計企業(yè)”時，需填寫“a107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表”3、選擇“高新技術(shù)企業(yè)”時，需填寫“a107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表”自收自支事業(yè)單位1、選擇“否”時，需填寫“a103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表”第1至9行及18至23行2、“適用的會計準(zhǔn)則或會計制度 ”選擇為“民間非營利組織會計制度”時，需填寫“a103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表”第10至17行及

10、24至28行3、除1、2外其他情況，無需填寫“a103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表”servyou匯算清繳基礎(chǔ)設(shè)置法定比例servyou匯算清繳基礎(chǔ)設(shè)置預(yù)繳及結(jié)轉(zhuǎn)信息servyou匯算清繳簡化選表稅局核定信息自動篩選單位基礎(chǔ)信息自動篩選用戶自行人工篩選servyou匯算清繳簡化選表根據(jù)核定篩選的報表，用灰色標(biāo)注，不允許修改修改與納稅人信息表設(shè)置的相關(guān)項時，會給出相應(yīng)的提示信息。核定、納稅人信息表不涉及的表單，可以根據(jù)用戶實際業(yè)務(wù)情況，進行修改保存。servyou匯算清繳向?qū)缴陥蟊硖顚懓聪到y(tǒng)建議的流程順序填寫即可自動提示未填寫報表的數(shù)量表內(nèi)、表間數(shù)據(jù)自動計算、提取servyo

11、u匯算清繳申報表填寫跟蹤式填表說明，使填表業(yè)務(wù)知識軟件化。有疑問隨時查看說明配合稅宣及業(yè)務(wù)培訓(xùn)有效緩解稅局咨詢壓力報表切換快捷鍵隱藏填表說明按鈕servyou匯算清繳申報表填寫主表從附表取數(shù)的欄次：1、填寫完附表保存后，數(shù)據(jù)自動生成到主表。2、沒有填寫附表，直接打開主表，鼠標(biāo)放到“ ”按鈕上，顯示數(shù)據(jù)來源報表，可以點擊打開相應(yīng)報表填寫，數(shù)據(jù)會自動生成到主表。注：保存報表后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤時，點擊打開相應(yīng)附表修改數(shù)據(jù)后，會自動同步數(shù)據(jù)。servyou匯算清繳申報檢查servyou匯算清繳申報表發(fā)送servyou匯算清繳涉稅信息更正所得稅年報報表申報成功，未扣款或零申報，作廢流程是：1、稅局征管作廢

12、2、稅局平臺作廢3、客戶端軟件作廢servyou匯算清繳稅款繳納servyou匯算清繳稅款繳納網(wǎng)上繳稅servyou匯算清繳稅款繳納電子繳款憑證打印servyou匯算清繳稅款繳納電子繳款憑證查詢servyou匯算清繳介質(zhì)傳送servyou匯算清繳申報查詢刷新申報結(jié)果反饋查看具體反饋結(jié)果信息servyou匯算清繳申報查詢鏈接到網(wǎng)上繳稅界面1、申報狀態(tài)為“未申報”、“申報失敗”時，顯示“填寫”操作。2、申報狀態(tài)為“申報成功”時，顯示“作廢”、“已發(fā)送”操作。查看歷史申報結(jié)果servyou匯算清繳過程常見問題調(diào)整或調(diào)減不理解是否允許扣除/享受優(yōu)惠不清楚賬載費用如何與報表項目對應(yīng)主附表關(guān)系不清楚找不到

13、對應(yīng)的項目系統(tǒng)兼容等安裝異常主附表數(shù)據(jù)不一致納稅調(diào)整填寫錯誤未按規(guī)定比例扣除servyou稅友全流程服務(wù)為您保駕護航！匯算清繳配套支持服務(wù)servyoup 惠稅無憂輕松版軟件p 稅友網(wǎng)上微課程p 企稅vip服務(wù)快線全流程服務(wù)產(chǎn)品介紹（一）惠稅無憂輕松包500500元元咨詢電話：40071123666購買網(wǎng)址：http:/ 惠稅無憂輕松包是什么l 它是迄今為止最智能、操作最簡便的一款企業(yè)所得稅匯算清繳系統(tǒng)l 它是一個全面覆蓋匯算清繳業(yè)務(wù)、操作實務(wù)、風(fēng)險控制和稅收優(yōu)惠的免費學(xué)習(xí)課程l 它是能讓客戶最快速、最便捷的體驗到稅友提供的專業(yè)服務(wù)l 它是一個擁有最新、最全的財稅政策法規(guī)的知識庫servyou

14、報表填寫前通過12個問題的回答，系統(tǒng)自動簡化匯算清繳申報報表，無需用戶一一選表輕松版軟件增值功能智能篩選適用報表，化繁為簡servyou輕松版軟件增值功能按業(yè)務(wù)采集數(shù)據(jù)，自動生成報表由標(biāo)準(zhǔn)版中的“單純填表 ”方式優(yōu)化為“按業(yè)務(wù)類別采集數(shù)據(jù)”的方式，用戶無需關(guān)心申報表的具體內(nèi)容，只需按業(yè)務(wù)發(fā)生情況采集數(shù)據(jù)即可。包含了企業(yè)的所有基本業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，涵蓋11張表servyou輕松版軟件增值功能按業(yè)務(wù)采集數(shù)據(jù)，自動生成報表按系統(tǒng)建議的流程順序填寫即可按業(yè)務(wù)分類采集數(shù)據(jù)補充填寫特殊業(yè)務(wù)相關(guān)報表servyou填寫報表中：不用仔細學(xué)習(xí)41張申報表知識,按照數(shù)據(jù)采集提示填寫數(shù)據(jù),自動生成年度報表輕松版軟件增值功能按

15、業(yè)務(wù)采集數(shù)據(jù)，自動生成報表servyou填寫報表中：將8萬字的填補說明知識點、政策解讀、稅會差異放入到了每個申報數(shù)據(jù)項，軟件提供跟隨式填報輔導(dǎo)輕松版軟件增值功能填表過程增加政策和稅會差異說明servyou報表填寫后：根據(jù)十多年的納稅風(fēng)險管理經(jīng)驗設(shè)計的匯算清繳風(fēng)險指標(biāo)模型：提供“收入，成本費用，優(yōu)惠，視同銷售” 5大類的64個風(fēng)險點進行智能檢查，查找出申報表中的潛在風(fēng)險。匯算清繳風(fēng)險指標(biāo)模型分析類別風(fēng)險點收入類風(fēng)險11成本費用類風(fēng)險20優(yōu)惠類風(fēng)險8視同銷售類風(fēng)險18資產(chǎn)損失類風(fēng)險7輕松版軟件增值功能稅收風(fēng)險自查，提醒納稅人調(diào)整申報數(shù)據(jù)servyou正式申報前：輕松版通過稅收優(yōu)惠指標(biāo)模型，對 “成

16、本、收入、視同銷售、優(yōu)惠類節(jié)稅籌劃”4大類的32個檢查點智能判斷是否享受到本該享受的優(yōu)惠政策匯算清繳稅收優(yōu)惠指標(biāo)模型（節(jié)稅籌劃）分析類別檢查點成本費用類8收入類1視同銷售類9優(yōu)惠類14輕松版軟件增值功能節(jié)稅空間自查，避免應(yīng)享未享優(yōu)惠servyou 稅友微課程業(yè)務(wù)疑難，定向解惑！servyou 稅友微課程稅友微課程將企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)分為新政解讀、填表實務(wù)、軟件操作、風(fēng)險控制、稅收優(yōu)惠五大類，100多個實務(wù)操作課程，每個十分鐘，更實用，更具針對性。我們不只有匯算清繳課程！微課程觀看地址：http:/ vip咨詢快線只要用戶購買了惠稅無憂（輕松包），在匯算清繳申報過程中，遇到任何問題可通過購買時預(yù)留的

17、電話撥打4007113888，咨詢軟件、操作、業(yè)務(wù)等問題。享受比普通客戶更快接通的咨詢服務(wù)。servyou財稅知識庫除了會計網(wǎng)和百度有的，還有什么？servyou 財稅智庫 提供的是一個最新、最全的財稅政策法規(guī)的知識庫，可以通過分類查詢或關(guān)鍵字檢索找到最關(guān)心政策法規(guī)條文。 我們還能主動推送客戶關(guān)心、客戶定制的政策法規(guī)和稅收優(yōu)惠信息，同時我們還有與客戶同行業(yè)的財稅案例分享。servyou業(yè)務(wù)培訓(xùn) 高級實務(wù)一天通 企稅專家培訓(xùn)班，專家深度解讀企稅申報變化，如何避險節(jié)稅。產(chǎn)品介紹（二）企稅專家培訓(xùn)包免費贈送價值免費贈送價值500500元的惠元的惠稅無憂輕松包！稅無憂輕松包！咨詢電話：40071123666購買網(wǎng)址：http:/ 1、攜手超越，馭領(lǐng)未來、攜手超越，馭領(lǐng)未來2 2