貨款結算(學生用)

1、國際結算本章重點: 1、匯票的使用及分類； 2、托收業(yè)務流程及分類； 3、信用證的解讀及分類。 進出口貨款結算 支付工具匯票本票支票由賣方簽發(fā)由買方簽發(fā)由銀行的儲戶簽發(fā)匯票必備的內容 “匯票”字樣； 無條件支付命令； 確定金額； 付款人名稱、地址； 收款人名稱； 出票日期； 出票人簽章 中國票據(jù)法規(guī)定匯票樣本Exchange for USD10,000.00 Dec.13, 2008 Shanghai At 30 days sight of this first of exchange (Second of the same tenor and Date unpaid) Paid to the

2、 order of ABC Co. the sum of ten thousand US dollars Drown under Bank of Europe Irrevocable L/C No.2055 Dated 20th Nov., 2008 To : XYZ Company For ABC Company, Shanghai signed Bill of Exchange (B/E)匯 票 的 使 用 出 票 限制性抬頭：Pay to ABC Co. only 來人抬頭： Pay to bearer 指示性抬頭：Pay to the order of XYZ Co. 提 示 將匯票提

3、交付款人要求承兌或付款的行為 承 兌 在匯票正面寫 Accepted “承兌” 字樣， July 15, 2008 注明日期并簽名 For ABC Company Signed 付 款 即期匯票見票即付、遠期匯票到期再付 背 書 在匯票背面寫上 Pay to ABC Co. only For XYZ Co. Signed 拒 付 拒絕承兌或付款 匯票的背書 - 轉讓債權 限制性背書：Pay to ABC Co. only For XYZ Co. Signed 特別背書（記名背書）：Pay to the order of B Co. For A Co. Shanghai Signed 空白背書：

4、 For ABC Co. Signed匯票的分類 按出票人 銀行匯票Bankers Draft商業(yè)匯票Commercial Draft按付款時間 即期匯票 Sight Draft 遠期 匯票 Time BillAt days after sightAt days after dateAt days after dateof B/LMake payment on July 20, 2008本票樣本Promissory Note for GBP 1000,00 15th Nov. 2008 London At 50 days after date we promise to pay ABC Co.

5、 or order the Sum of one thousand Pounds For XYZ Company, London (signed)Promissory Note支票樣本Cheque No. 12345 20th Dec. 2008 London Pay to the order of ABC Company the sum of GBP1,000.00 (one thousand ) Pounds Sterling Only To: Bank of Europe London For XYZ Company (signed) Cheque (Check) 匯付（Remittan

6、ce） - 買方將貨款匯寄給賣方 三種傳統(tǒng)結算方式 托收（Collection） - 賣方委托銀行向買方收取貨款 信用證（L/C - Letter of credit） - 銀行以自身信譽作方可保證、賣方 通過提交規(guī)定單據(jù)結算貨款 跟單托收類型付款交單D/P承兌交單D/A遠期付款交單 D/P after sight即期付款交單 D/P at sight買方先付款銀行后交單買方先承兌匯票，銀行交單，匯票到期再付款運用托收方式的注意事項 A 托收是商業(yè)信用，風險大； B 要了解進口人的資信狀況； C 了解進口國的商業(yè)習慣 - 拉美國家習慣將 D/P after sight 按D/A處理； D 出口

7、應爭取以CIF/CIP成交，在以CFR/CPT/ FOB/FCA/FAS成交時，應投保賣方利益險， 以便在出現(xiàn)貨損買方不付款時，向保險公司 索賠。 E 爭取買方預付部分定金。信用證的作用 A 比較安全：可保證出口商憑單取得貨款(單證相符),也可 保證進口商按時、按量、按質收到貨物（正 常情況下）。 B 融通資金：出口商可議付或打包貸款；進口商在遠期信 用證下，可憑信托收據(jù)向銀行借單提貨，到 期再付款。 C 對銀行的作用：可利用開證保證金，收取手續(xù)費（開證 費、通知費、議付費、改證費、保兌費。）信用證的特點 A 是銀行信用 - 銀行以其自身的信譽作付款保證; B 是自足文件 - 以合同為依據(jù)開立

8、但獨立于合同； C 是單據(jù)買賣 - 銀行只處理單據(jù)，不問貨物如何。 D 銀行是第一性付款人 - 由銀行代申請人先付款。信用證的主要類型 跟單信用證Documentary L/C憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款 不可撤銷信用證Irrevocable L/C未經(jīng)受益人同意不得撤銷和修改 保兌信用證Confirmed L/C 由開證行以外的另一銀行擔保付款 可轉讓信用證Transferable L/C受益人可將信用證使用權轉讓他人 循環(huán)信用證Revolving L/C在信用證的額度內可多次使用 對開信用證Reciprocal L/C交易雙方互以對方為受益人開證 對背信用證Back to Back L/C受益

9、人要求通知行向供貨商開出的新證信用證的種類及英文表述不可撤銷 信 用 證 This is an irrevocable letter of credit. 可 撤 銷 信 用 證 This credit is subject to cancellation Or amendment at any time without Prior notice to you. This credit is confirmed by us: or We hereby added our confirmation. 保 兌 信 用 證 未 保 兌 信 用 證 This is merely an advice o

10、f credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank. 即期付款 信 用 證 This credit is available with advising bank by sight payment against the documents detailed herein. 信用證的種類及英文表述延期付款信 用 證 承 兌 信 用 證 This credit is available with issuing bank by acceptance aga

11、inst beneficiarys draft at 30 days sight drawn upon issuing bank and the documents detailed herein. The time drafts are payable on a sight basis, discount charges and acceptance commission are for buyers account. 假 遠 期 信 用 證議 付信 用 證 This credit is available with advising bank by negotiation. 循 還 信 用

12、 證 This credit is available with advising bank by deferred payment at 30 days after date of bill of lading against the documents detailed herein. The amount of this letter of credit USD100,000 is revolving on a monthly basis for the first time in July, for the last time in Dec., maximum amount payab

13、le under this credit USD 800,000. 保函(L/G - Letter of Guarantee)的種類 1、履約保函（Performance Guarantee）（1）進口保函（Import L/G）- 銀行應進口商的 申請開給出口商的信用文件。 （2）出口保函（Export L/G）- 是銀行應出口商 的申請開給進口商的信用文件。2、還款保函 (Repayment guarantee) - 是銀行應出 口商的要求向進口商開立的信用文件。保理業(yè)務特點 1、保理商提供100的風險保障 即使進口商失去支付能力，保理商也要向出口商全額付 款； 2、提供綜合性服務 保理商

14、提供風險保障、出口融資、資信調查、咨詢服務 等； 3、無追索權的出口融資 出口商只要在信用額度內發(fā)貨并轉讓單據(jù)，即可取得無 追索權的融資。 注意：保理商只對已核準帳款承擔全部風險保障，對因出口 商違約導致的拒付和少付不承擔責任。保理的優(yōu)點及適用范圍 優(yōu) 點： A 出口商可轉嫁全部風險，也可鼓勵買方進口； B 進口商可節(jié)約開證費和保證金，并可延期付款。 適用范圍： 適用于托收（D/P、D/A）和賒銷（O/A - Open Account）等業(yè)務。 跟單信用證與備用信用證的區(qū)別 銀行付款條件 適于范圍 銀行付款依據(jù)跟單信用證 單證相符 貨物貿易 貨運單據(jù)備用信用證 申請人違約 貨物以外交易 申請人

15、違約證明結算方式的選用 應考慮的因素: A 客戶信用：信譽不佳或不了解客戶，可用信用 證或爭取預付貨款； B 市場狀況：滯銷或競爭激烈時，在結算方式上 要讓步； C 運輸單據(jù)的特點：海運可用托收方式；其他運 輸不宜用托收，因運輸單據(jù)不能控 制貨物。 避險方法 1、可要求買方預付貨款； 2、采用信用證方式結算； 3、運輸單據(jù)收貨人欄填寫銀行或“需要時的代理人”名稱。 分期付款和延期付款的區(qū)別 付款時間 物權轉移時間 利息負擔分期付款: 交貨時付清 付清貨款時轉移 不付利息延期付款: 交貨后分期付清 先轉移后付款 支付利息由 出 口 商 簽 發(fā) 由 出 口 商 簽 發(fā) 由船公司或其代理人簽發(fā) 由

16、保 險 公 司 簽 發(fā) 由商檢局或貿促會簽發(fā) 由 商 檢 局 簽 發(fā) 由 出 口 商 簽 發(fā) 國際結算中的常用單據(jù) 商業(yè)發(fā)票匯 票 海運提單保 險 單 原產(chǎn)地證檢驗證書裝 箱 單 重 量 單 檢驗地點的規(guī)定 A 出口國檢驗：- 以出口國檢驗證書為準 - 對賣方有利; B 進口國檢驗：- 以進口國檢驗證書為準 - 對買方有利; C 出口國初驗、進口國復驗：- 以進口國檢驗 證書為準，較公平； D 裝運港重量、目的港質量 - 重量以裝運港證 書為準，質量以目的港證書為準。索賠對象的確定 （1） 賣方責任：貨物短量、品質不符、包裝不 良導致貨損；（2） 買方責任：不付款、不開證、不派船、不贖 單、不

17、收貨（罰款或沒收保證 金，并索賠）。（3） 船公司責任：清潔提單，貨物短量或殘損。（4） 保險公司責任：承保范圍內的責任，船公司 不賠或賠償額不足部分。不可抗力（Force majeure） 1. 概念: 合同簽訂后，發(fā)生了當事人無法預見、預防、 避免和控制的事件，以致不能履行和如期履行合同，事故方可免除履行或推遲履行合同的責任。 2. 不可抗力的構成條件: A 事件必須發(fā)生在訂約后； B 事件必須是意外的； C 當事人無法控制、避免、預防和克服的； D 不是由于當事人的過失或疏忽造成的。 3. 處理方法： A 解除合同；B 部分解除合同；C 延期履行合同。仲裁的特點 A 是在雙方自愿的基礎上

18、進行的； B 以雙方的仲裁協(xié)議為基礎； C 仲裁員由當事人雙方指定; D 排除了法院的管轄權； E 裁決是終局性的 。合同的磋商Contract Negotiationor交易磋商Business Negotiation發(fā)盤人受盤人合 同 (Contract) 交易磋商程序 詢 盤（Inquiry）發(fā) 盤（Offer） 還 盤 ( Counter Offer）接受 (Acceptance）1234詢盤目的 1、詢問價格或有關交易條件 2、表達與對方交易的意愿 責任對詢盤人無約束力發(fā)盤有效的條件 發(fā) 盤 的 要 求 1、 向特定的人提出；2、 發(fā)盤人受其約束；3、 內容十分確定； 4、 必須送達受盤人。 發(fā)盤失效的條件 發(fā)盤過期、被還盤、不可抗力、發(fā)盤人 死亡或破產(chǎn) 發(fā)盤的撤 銷 撤銷通知先于受盤人發(fā)出接受之前到達方可撤銷 發(fā)盤的生 效發(fā)盤在送達受盤人時生效還 盤 對發(fā)盤的質量、數(shù)量、價格、交貨期、 支付條件等提出修改即為還盤 有條件的接受也是還盤還盤人受其約束還盤構成新的發(fā)盤接受的要求接受有效的條件： 1、由特定受盤人作出； 2、必須表示出來； 3、在有效期內送達發(fā)盤人； 4、內容與發(fā)盤相一致。 接受的生 效 在到達發(fā)盤人時生效