企業(yè)的稅務(wù)自查報(bào)告

1、企業(yè)的稅務(wù)自查報(bào)告自查報(bào)告是一個(gè)單位或部門(mén)在一定的時(shí)間段內(nèi)對(duì)執(zhí)行 某項(xiàng)工作中存在的問(wèn)題的一種自我檢查方式的報(bào)告文體。 相關(guān)企業(yè)稅務(wù)自查報(bào)告內(nèi)容，一起來(lái)看看！【企業(yè)稅務(wù)自查報(bào)告一】 xx 市國(guó)家稅務(wù)局稽查局： 根據(jù) xx 市國(guó)稅稽通 (XX)445 號(hào)通知書(shū)要求，我企業(yè)對(duì)XX年度至XX年度三年的增值稅繳納情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將 自查情況匯報(bào)如下：一、企業(yè)基本情況XX縣XX煤業(yè)有限企業(yè)成立于二 00三年十月，經(jīng)營(yíng)地址：XX縣茅坪場(chǎng)鎮(zhèn)白云村二組；法定代表人：XXX;注冊(cè)資本：390 萬(wàn)元 ; 企業(yè)類(lèi)型：有限責(zé)任企業(yè) ; 經(jīng)營(yíng)范圍：煤礦投資，農(nóng)副 產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)，煤炭開(kāi)采、銷(xiāo)售 ; 增值稅一般納稅人，稅務(wù)登記

2、 證號(hào)：42052588XXXXXXXX企業(yè)年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 20 萬(wàn)噸，職工 300 人，連續(xù)五年 來(lái)被XX縣人民政府授予“先進(jìn)納稅單位”稱(chēng)號(hào)，成為XX縣地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的龍頭企業(yè)，為 XX 縣稅收發(fā)展做出了巨大的 貢獻(xiàn)。企業(yè)主營(yíng)煤炭開(kāi)采、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，兼營(yíng)煤炭購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù) ; 增 值稅由XX縣國(guó)家稅務(wù)局征收，企業(yè)所得稅由XX縣地方稅務(wù)局征收。 銷(xiāo)售方式為坑口交貨， 結(jié)算方式為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬， 運(yùn)輸費(fèi)及雜費(fèi)由購(gòu)貨方負(fù)擔(dān)， 增值稅稅率XX年XX年為13%XX 年為 17%，進(jìn)項(xiàng)稅主要為火工品、 電力、柴油、備品配件、 坑木、軌道等。 09 年起機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)納入抵扣范圍。 企業(yè)自成立以來(lái)，嚴(yán)格按稅收征管

3、法 、增值稅暫行 條例辦理涉稅業(yè)務(wù)。 06 年已通過(guò)宜昌市國(guó)稅稽查局檢查， 07、08年也經(jīng)過(guò)XX縣國(guó)稅稽查局檢查，除因政策理解不透、 操作不當(dāng)?shù)仍蛟斐缮倮U部分稅款以外，無(wú)重大偷逃國(guó)家稅 款行為，能取得這種優(yōu)異成績(jī)的主要原因是 XX 縣國(guó)稅局對(duì) 企業(yè)的精心輔導(dǎo)和精細(xì)管理 !二、稅金繳納情況：1、XX 年度納稅情況：XX年初企業(yè)庫(kù)存原煤噸，當(dāng)年生產(chǎn)原煤噸，外購(gòu)原煤噸， 共銷(xiāo)售原煤噸， 實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入元， 銷(xiāo)項(xiàng)稅額元， 進(jìn)項(xiàng)稅額元， 繳納增值稅元。其中自產(chǎn)原煤增值稅負(fù)擔(dān)率為%，外購(gòu)原煤增值稅負(fù)擔(dān)率為 %。當(dāng)年根據(jù) XX 縣國(guó)稅局關(guān)于對(duì)全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進(jìn)行集中巡查的通知精神，企業(yè)虛心接受檢查

4、，對(duì)發(fā) 出商品等財(cái)務(wù)處理不當(dāng)行為及時(shí)進(jìn)行了更正，并足額繳納了 稅金，XX年1月17日，XX縣國(guó)稅稽查局對(duì)我企業(yè) XX年1 月1日至XX年12月31日的的納稅情況進(jìn)行了檢查，并下 達(dá)了稅務(wù)行政處罰決定書(shū)“遠(yuǎn)國(guó)稅稽罰 (XX)2 號(hào)”文件，對(duì) 企業(yè)未按規(guī)定設(shè)置賬簿行為處以XX 元的罰款，該罰款于 XX年 1 月 18 日上交。2、XX年度納稅情況：XX年度共生產(chǎn)原煤 209272噸，外購(gòu)原煤噸，銷(xiāo)售原煤 噸，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額 元，進(jìn)項(xiàng)稅額元，繳納增 值稅元，其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負(fù)率為 %，外購(gòu)原煤增值稅 稅負(fù)率為 %。XX年10月，根據(jù)XX縣國(guó)稅局關(guān)于加強(qiáng)煤炭行業(yè)稅收管 理的要求，企業(yè)在國(guó)

5、稅局的輔導(dǎo)下，通過(guò)自查的方式，補(bǔ)繳 增值稅元，加收滯納金元，于 XX年11月6日上繳入庫(kù)。3、XX年度納稅情況XX年度共生產(chǎn)原煤175365噸，外購(gòu)原煤噸，銷(xiāo)售原煤 噸，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額 元，進(jìn)項(xiàng)稅額元，其中生 產(chǎn)設(shè)備抵扣進(jìn)項(xiàng)稅元 , 應(yīng)繳納增值稅款元，實(shí)際入庫(kù) 元。 其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負(fù)率 %，外購(gòu)原煤增值隨稅負(fù)率 %。XX年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的 稅收環(huán)境， XX 縣國(guó)稅局與我企業(yè)簽訂“納稅責(zé)任書(shū)” ，征納 雙方嚴(yán)格按照責(zé)任書(shū)規(guī)定的基本要求、基本職責(zé)、國(guó)稅機(jī)關(guān) 承諾事項(xiàng)執(zhí)行。根據(jù)責(zé)任書(shū)的職責(zé)，我企業(yè)對(duì)XX年度增值稅納稅情況進(jìn)行自查，在自查過(guò)程中：發(fā)現(xiàn) XX年

6、7月16日支付汽車(chē)檢 修費(fèi)元系維修鄂E6A363號(hào)小轎車(chē)費(fèi)用，該小車(chē)不屬于本企 業(yè)固定資產(chǎn)，該費(fèi)用不應(yīng)該由本企業(yè)負(fù)擔(dān)，固該維修費(fèi)用元 應(yīng)予沖回，進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)予以轉(zhuǎn)出。以上是我企業(yè) XX至XX年度自查情況，現(xiàn)上報(bào)貴局，在 今后的工作中，我們一定按照會(huì)計(jì)法 、稅收征管法的 規(guī)定辦事、建立健全會(huì)計(jì)制度，完善財(cái)務(wù)體系，爭(zhēng)做納稅先 進(jìn)單位 !【企業(yè)稅務(wù)自查報(bào)告二】根據(jù) *地稅直查 (XX)XX 號(hào)文件要求，我企業(yè)高度重視 * 省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所得 稅的此次稽查，成立專(zhuān)門(mén)的自查工作小組，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人 員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人員協(xié)助 相結(jié)合的方式，于 XX年7月13日17日針對(duì)企

7、業(yè)所得稅進(jìn) 行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如 下：一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍本企業(yè)本次自查主要為 XX至XX年度的企業(yè)所得稅的繳 納情況。二、自查工作的原則1 、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān) 法規(guī)，對(duì)本企業(yè) XX至XX年度在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的各類(lèi)稅種 進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。2、把握契機(jī)，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)。我企業(yè)結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查，徹底清 理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng)，并以此為契機(jī)，加強(qiáng)我企業(yè)稅務(wù) 基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)，提高我企業(yè)的稅務(wù)工作管理水平。三、自查結(jié)果經(jīng)過(guò)為期一周的

8、自查工作，我企業(yè)XX年一XX年稅務(wù)工作基本遵守國(guó)家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī)，依法申報(bào)繳納各 項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問(wèn)題主要反映在未按照 權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi) 用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額等。通過(guò)此次自查，我企業(yè) XX年一XX年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅13, 096、18元；其中：XX年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 4，580、76 元;XX年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 8，515、42元。具體情況如下：1、XX年度我企業(yè)所得稅自查問(wèn)題主要反映在沒(méi)有按照權(quán)責(zé)發(fā)生 制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增 應(yīng)納稅所得額 13， 881、 10元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅

9、額 4， 580、 76 元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：項(xiàng)目金額 未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用 13， 881、 10 調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì) 13， 881 、 10應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 4， 580、 76(1) 未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅 所得額：我企業(yè) XX 年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi) 用 13， 881、 10 元，根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法 (國(guó) 稅發(fā)【 XX】084 號(hào)文)第四條的規(guī)定，我企業(yè)應(yīng)將未按照權(quán)責(zé) 發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅 所得額 13，881、10 元。2、XX年度我企業(yè)所得稅自查問(wèn)題主要反映在購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接 費(fèi)用化、

10、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上面，申 報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34， 061、 67 元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額 8， 515、 42 元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如 下：項(xiàng)目金額購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化 14， 061、 67 無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng) 20，000、 00 調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì) 34， 061、 67 應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 8， 515、 42(1) 購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化：我企業(yè) XX年11月購(gòu)入財(cái)務(wù)軟件 14，300、 00 元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用，根據(jù)企業(yè) 所得稅稅前扣除辦法 (國(guó)稅發(fā)【 XX】084 號(hào)文)的規(guī)定，應(yīng) 將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷(xiāo)，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，061 、 67元。