00擔保業(yè)務操作規(guī)程VIP

1、江蘇萬恒投資有限公司 擔保業(yè)務操作規(guī)程目 錄 第一章 總 則 第二章 擔保業(yè)務操作流程 第三章 擔保業(yè)務受理細則 第四章 擔保業(yè)務盡職調查細則 第五章 擔保業(yè)務反擔保細則 第六章 擔保業(yè)務保后管理細則 第七章 擔保費收取標準與辦法 第八章 附 則第一章 總 則第一條 為了規(guī)范擔保業(yè)務行為，提高工作質量和效率，防范擔保業(yè)務風險，確保公司持續(xù)健康地發(fā)展，根據(jù)公司章程及有關規(guī)定，特制訂本規(guī)程。第二條 本規(guī)程所稱業(yè)務行為，系指公司員工按照“為客戶創(chuàng)造價值 為股東創(chuàng)造利益 為員工創(chuàng)造財富 為社會創(chuàng)造繁榮”的宗旨，按照擔保法及相關法律的有關規(guī)定，本著安全、有效、合法的原則，為全市中小企業(yè)提供擔保服務的行為

2、。第三條 本規(guī)程以擔保業(yè)務操作規(guī)程為經(jīng)、以相關流程操作細則為緯，按“職責明確，便于操作；相互制約，便于控制”原則編制，并制訂了一系列的表格，實現(xiàn)了業(yè)務操作流程的格式化。第二章 擔保業(yè)務操作流程第四條 擔保業(yè)務操作包括受理、盡職調查、反擔保資產(chǎn)評估、項目審核、項目評審、出具擔保承諾函、簽署協(xié)議及合同、辦理用款手續(xù)、保后監(jiān)管、項目解保、項目檔案歸檔共十一個流程（附件1：擔保業(yè)務操作流程表）。第五條 項目受理流程客戶向公司提出委托擔保申請，在向公司提交所需基本資料后，業(yè)務部依據(jù)業(yè)務受理條件，對擔保項目做出初步判斷和篩選，決定是否受理擔保項目。時間要求：從客戶填寫相關表格、提交基本資料之日起1個工作日

3、內完成。（一） 擔?？蛻粲蓸I(yè)務部指定專人負責接待，填寫擔保項目按流程辦理情況登記表（附件2），由業(yè)務部總經(jīng)理確定項目經(jīng)理A角（以下簡稱“A角”）負責跟蹤辦理；（二） A角向客戶講解擔保業(yè)務操作流程及其注意事項，宣傳公司服務宗旨、服務對象、條件和要求，指導客戶填寫委托擔保申請書（附件3）和客戶基本情況表（附件4），按申請人提交資料清單（附件5）上的要求提供相關資料，客戶按A角要求完成上述工作后，應要求客戶在擔保項目按流程辦理情況登記表上簽字，注明提交資料時間；（三） A角依據(jù)業(yè)務受理條件、客戶提交的委托擔保申請書和客戶基本情況表及基本資料，對擔保項目做出初步判斷和篩選，于半個工作日內決定是否受理

4、，填寫好擔保項目審批表（附件6）后，連同客戶填寫的表格及提交的資料報業(yè)務部總經(jīng)理，同時要求客戶按公司規(guī)定繳納部分評審費；（四） 業(yè)務部總經(jīng)理在擔保項目審批表上簽署意見，進行擔保項目受理編號后按受理審批權限履行報批程序；（五） 經(jīng)批準的擔保項目進入盡職調查流程；未經(jīng)批準的擔保項目，A角一式兩份填寫致客戶函（附件7），一份發(fā)送給客戶，一份歸檔；（六） 未被批準的項目檔案，由業(yè)務部自己保存，年終整理后將統(tǒng)計表交綜合部備案；該檔案保存一年后由業(yè)務部自行處置。第六條 盡職調查流程A角對客戶進行盡職調查，收集和核查相關資料，撰寫擔保項目調查報告（附件10）；風險部指派項目經(jīng)理B角（以下簡稱“B角”）參與調

5、查并稽核A角的履職情況。時間要求：一般從風險部指定B角之日起820個工作日內完成（長、株、潭三城區(qū)內8日以內，其他地區(qū)20日以內），特殊情況報總經(jīng)理審批后適當延長。（一） 風險部收到業(yè)務部移送的擔保項目資料后，根據(jù)擔保項目具體情況，于半個工作日內指定B角，并將擔保項目資料轉交給B角；（二） B角接受委派后，及時查閱擔保項目檔案，并于半個工作日內與A角取得聯(lián)系，商討調查工作計劃；（三） A角擬定擔保項目調查提綱（附件8），填寫擔保項目受理暨調查通知函（附件9）通知客戶，確定現(xiàn)場調查的時間、調查程序和調查內容；（四） A角和B角共同到客戶現(xiàn)場或第三方開展調查，收集和核查相關資料，根據(jù)調查提綱內容做

6、好現(xiàn)場調查記錄；（五） 必要時，A角請風險部指派評估師對相關資產(chǎn)進行評估并出具資產(chǎn)評估報告書（預評估，未蓋章），如為房地產(chǎn)項目則還需同時完成房地產(chǎn)項目補充調查報告（附件11）；（六） A角完成擔保項目調查報告、十五級評級計分表（附件12），一并裝入擔保項目檔案袋，在擔保項目審批表上簽字、交業(yè)務部總經(jīng)理審核后移送B角。第七條 反擔保資產(chǎn)評估流程公司聘請評估師對客戶提供的反擔保資產(chǎn)進行評估，出具資產(chǎn)評估報告書。時間要求：從接到風險部通知之日起3個工作日內完成（與“盡職調查流程”同步進行）。（一） A角按反擔保資產(chǎn)評估所需資料明細內容收集相關資料，向風險部提出委派評估師申請；（二） 風險部接到申請后

7、，于半個工作日內指定評估師（暫由公司委托中介機構或外聘兼職人員，下同）；（三） 評估師在接受風險部總經(jīng)理委派后，應及時與A角及客戶取得聯(lián)系，確定評估相關事宜，并開展評估工作；（四） 評估師完成資產(chǎn)評估報告書（預評估，未蓋章）后交給A角。第八條 項目審核流程B角根據(jù)自己參與調查了解的情況和對A角的調查報告、工作程序進行審核，寫出擔保項目審核報告。時間要求：從接到A角移送的調查報告及檔案資料之日起2個工作日內完成。（一） B角在接到A角轉交的擔保項目檔案資料后，應于一個工作日內完成擔保項目審核報告（附件13），報風險部總經(jīng)理審閱后將意見反饋給A角；（二） A角接到風險部的反饋意見后于2個工作日內補

8、充完善相關材料，寫出回復意見，向業(yè)務部總經(jīng)理報告后反饋給B角。（三） B角將擔保項目審核報告最終定稿后，將其裝入擔保項目檔案袋，在擔保項目審批表上簽字后提交給風險部總經(jīng)理或評審會秘書；（四） 風險部總經(jīng)理或評審會秘書在接到B角提交的擔保項目檔案后，半個工作日內完成對A、B角和評估師工作質量的評價，做出是否上公司評審會的決定，并在擔保項目審批表中簽署意見。第九條 項目評審流程公司擔保業(yè)務風險評審委員會（以下簡稱評審會）委員根據(jù)擔保業(yè)務風險評審規(guī)程，對擔保項目進行評議，獨立出具評議意見，形成擔保項目評審會決議。時間要求：一般從委員接到項目資料之日起3個工作日內完成；復議項目評審時間不受此限。（一）

9、 風險部總經(jīng)理或評審會秘書將擔保項目調查報告、擔保項目審核報告、十五級評級計分表、資產(chǎn)評估報告書（預評估，未蓋章）、相關影像資料等至少提前一天發(fā)送給評審會委員；委員認為有必要到現(xiàn)場考察的，可向評審會秘書提出后安排其到現(xiàn)場考察，現(xiàn)場考察須填寫擔保項目現(xiàn)場考察報告（附件17）；（二） 評審會根據(jù)擔保業(yè)務風險評審規(guī)程對擔保項目進行審查，填寫好擔保項目評審表（附件14）交給評審會秘書；（三） 評審會秘書會后一日內寫出審保委員會決議，填寫擔保項目評審意見綜合表（附件15），逐級履行報批手續(xù)；（四） 評審會決議為同意的擔保項目，進入下一流程、評審資料移送A角；評審會決議為復議的擔保項目，A角和B角應重新展

10、開調查后，填寫擔保項目復議申報表（見附件16）后提交給評審會秘書；評審會秘書可根據(jù)擔保項目再議的具體內容選擇重新上評審會評議或在簽署意見后直接報總經(jīng)理、董事長審批；評審會決議為反對的擔保項目，A角一式兩份填寫致客戶函，一份發(fā)送給客戶，一份歸檔；（五） 評審會未通過的項目，其項目檔案由風險部自行歸檔，保存一年后由風險部自行處置。第十條 出具擔保承諾函流程擔保項目通過評審會評審后，公司向銀行出具擔保承諾函，承諾為項目承擔擔保責任。 時間要求：從評審會決議簽署之日起1個工作日內完成。（一） 擔保項目通過評審會評審后，A角應填寫擔保承諾函審批表（附件18），并附一式兩份填寫好的擔保承諾函（附件19），

11、報風險部法務專員；（二） 法務專員審核擔保承諾函后交風險部總經(jīng)理在擔保承諾函審批表上簽署審核意見；（三） 法務專員持擔保承諾函審批表逐級報批，辦理擔保承諾函簽字蓋章手續(xù)后交給A角；（四） A角向銀行呈送一份擔保承諾函，一份與擔保承諾函審批表一起歸檔。第十一條 簽署協(xié)議及合同流程銀行正式回復后，公司與客戶簽署委托擔保協(xié)議及各類反擔保協(xié)議，辦理反擔保手續(xù)，與銀行簽署保證合同。 時間要求：從接到銀行回復函（或其他形式回復）之日起5個工作日內完成。（一） 銀行正式回復的即日，A角填寫反擔保及保證合同審批表（附件20）、委托擔保協(xié)議書和各類反擔保合同及銀行保證合同，要求評估機構出具資產(chǎn)評估報告書（正本）

12、，交風險部法務專員審核；（二） 法務專員審核上述法律文本后在反擔保及保證合同審批表上簽署審核意見并報風險部經(jīng)理、公司總經(jīng)理、董事長同意；如有必要通過董事會審批的項目，法務專干須整理好董事會決議并辦理好決議的審簽手續(xù)；（三） A角通知客戶辦理反擔保手續(xù)，在B角和法務專員的參與下，面簽各類反擔保協(xié)議，辦理好反擔保手續(xù)，并將所有客戶反擔保有效權證交風險部保存；（四） A角引導客戶到公司財務部交納評審費、擔保費、保證金等費用；（五） 法務專員組織做好與銀行、客戶面簽保證合同、蓋章事宜；（六） 法務專員負責督促A、B角將承保項目的所有檔案資料包括附件320及資產(chǎn)評估報告書、客戶按附件5提供的資料、各類反

13、擔保合同和質押的質物、保證合同、董事會決議及時整理后交相關部門保管：各種資料文本和憑證交風險部檔案資料員歸檔保管、有價證券交財務部保管、實物交綜合部保管（詳見附件30）。第十二條 辦理放（用）款手續(xù)流程公司根據(jù)對擔保項目的資金監(jiān)管需要，審批客戶用款，向銀行出具同意放（用）款通知書。 時間要求：從接到客戶用款申請書之日起1個工作日內完成。（一） A角接到客戶書面用款申請后，填寫“同意放（用）款通知書”審批表（附件21）和同意放（用）款通知書（附件22），報業(yè)務部總經(jīng)理審核后移送給B角；（二） B角在“同意放（用）款通知書”申報表上簽署審核意見后連同同意放（用）款通知書和客戶書面用款申請，依次報風

14、險部經(jīng)理和公司總經(jīng)理、董事長審查簽字、蓋章后移送給A角；（三） A角負責將同意放（用）款通知書交給銀行并取得回執(zhí)、將“同意放（用）款通知書”申報表、客戶書面用款申請和同意放（用）款通知書回執(zhí)交風險部歸檔。第十三條 保后監(jiān)管流程A角根據(jù)第六章?lián)I(yè)務保后管理細則對在保項目進行跟蹤調查和監(jiān)測，撰寫擔保項目保后檢查報告（附件23），填寫客戶保后經(jīng)營情況紀錄表（附件24）、擔保項目風險等級評定表（附件25），對出現(xiàn)異常的在保項目及時采取相應措施；B角對A角的保后監(jiān)管履職情況和項目風險等級進行稽核。時間要求：放款后15日內進行首次檢查，以后每季進行一次例行檢查，特殊情況下不定時進行全面檢查和重點檢查。（

15、一） 首次保后檢查重點檢查資金使用情況和客戶配合檢查的情況；首次檢查報告一般只需報送業(yè)務部總經(jīng)理、B角、風險部總經(jīng)理等審閱；（二） 例行檢查須寫出擔保項目保后監(jiān)管報告，填寫客戶保后經(jīng)營情況紀錄表、擔保項目風險等級評定表，無特殊情況時只需報至分管領導審閱備案；（三） 風險部負責將在保項目監(jiān)管情況、項目經(jīng)理履職情況及風險評級結果綜合后報公司領導；（四） 項目到期前30日，A角須填寫擔保到期通知書（附件27）通知客戶；如逾期，則需填寫擔保逾期通知書（附件28）再次或多次通知客戶催還債務。第十四條 項目解保流程客戶結清各項債務（包括銀行貸款本息、擔保公司應收費用等）后，公司解除抵/質押、退還客戶保證金

16、和抵/質押物權憑證。時間要求：從客戶結清銀行債務之日起5個工作日內完成。（一） 客戶歸還擔保貸款后，A角應向銀行索取還款憑證，填寫解除/置換反擔保審批表（附件26）報業(yè)務部審核后連同還款憑證交給B角；（二） B角核實客戶結清貸款情況，在解除/置換反擔保審批表上簽署審核意見后連同還款憑證復印件依次報風險部總經(jīng)理和總經(jīng)理審查；（三） B角指導客戶到風險部檔案資料員領取客戶抵質押有效權證，到財務室辦理退還保證金手續(xù)；（四） B角負責將解除/置換反擔保審批表和還款憑證歸檔。第十五條 擔保項目檔案歸檔流程擔保項目解保以后，所有該項目有關的檔案資料原件復印件，均歸檔至綜合部保管。時間要求：從解保手續(xù)辦完之

17、日起5個工作日內完成。（一） 歸檔工作由風險部經(jīng)理負責督促檔案資料員完成，歸檔的項目檔案資料包括項目全部資料；（二） 檔案資料歸檔須填寫交接清單并辦理嚴格的交接手續(xù)；（三） 綜合部指定專人受理擔保項目檔案的歸檔、保管和借閱工作。借閱或查閱檔案按擔保業(yè)務檔案管理細則有關規(guī)定執(zhí)行。第十六條 通用審批流程對不屬于上述流程的有關擔保業(yè)務事項，可采用通用審批流程方式，由提交人填寫通用流程審批表（附件29），報相關人員審核、審批。第三章 擔保業(yè)務受理細則第十七條 申請擔保的客戶必須具備以下基本條件：（一）有產(chǎn)品、有市場、有效益、守信用、有發(fā)展前景，符合國家產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、銀行信貸政策要求的涉農企業(yè)及其他中小企

18、業(yè)；或是有影響、有信譽、有成就、為社會作出巨大貢獻的企業(yè)家； （二）企（事）業(yè)法人須經(jīng)工商行政管理部門（主管機關）依法登記注冊并已經(jīng)按時辦理年檢手續(xù)；自然人須有民事行為能力；（三）財務報表已經(jīng)有權機構審計，會計核算規(guī)范，資產(chǎn)負債比例合理（擔保后一般不超過70%），財務指標反映出有較強的償債能力；（四）產(chǎn)權明晰，具有符合法定要求的注冊資本金和必要的營運資金、經(jīng)營場所與設施； （五）經(jīng)營時間不少于一年，管理規(guī)范，經(jīng)營穩(wěn)健，擁有良好的產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡或經(jīng)營服務渠道，具有與融資規(guī)模相適應的銷售或營業(yè)規(guī)模，擁有穩(wěn)定的客戶群和現(xiàn)金流，資產(chǎn)與經(jīng)營狀況良好，經(jīng)營與管理水平較高，經(jīng)營效益與資信等級較好； （六）股份

19、制公司對外權益性投資未超過凈資產(chǎn)的20%，新建項目自有資金不低于35%； （七）能提供必要的、公司能接受的反擔保措施；（八）按要求提供真實、合法、有效的文件及資料，接受擔保評審與實地考察，愿承受辦理擔保評審收費和按標準繳納擔保費等融資成本；（九）申請人及法人、反擔保人及法人誠實信用、無不良信用記錄，無重大未結法律訴訟（十）愿意在協(xié)議銀行開立結算賬戶，接受協(xié)議銀行和擔保公司對擔保資金的使用、企業(yè)的經(jīng)營和管理進行全過程跟蹤和監(jiān)管；第十八條 申請人要對按申請人提交資料清單（附件5）提供的文件資料的真實性負責：（一）提供的材料除復印件外，同時應提供原件備驗；（二）所提供資料要加蓋單位公章；（三）法人代

20、表授權委托需法人代表親筆簽字授權；此外，公司受理項目人員可根據(jù)擔保項目和企業(yè)的實際情況調整或添加需要提供的資料。第十九條 受理擔保業(yè)務的限制條件：（一）擔保申請企業(yè)凈資產(chǎn)低于200萬元人民幣；（二）申請流動資金融資擔保的，擔保額超過該企業(yè)有效凈資產(chǎn)的70%；申請固定資產(chǎn)融資擔保的，擔保額超過整個項目投資的65%；（三）擔保申請企業(yè)資產(chǎn)負債率（保后）超過70%；（四）擔保申請企業(yè)凈資產(chǎn)收益率低于同行業(yè)當?shù)仄骄找媛剩唬ㄎ澹┢髽I(yè)成立時間在一年以內。第二十條 下列項目應拒絕受理：（一）連續(xù)3年虧損，或連續(xù)3年凈經(jīng)營現(xiàn)金流量為負；（二）向我公司提供虛假或隱瞞重要事實的資產(chǎn)負債表、損益表等財務報告；（三

21、）騙取、套取擔保信用，用借貸等行為以牟取非法收入的；（四）違反國家規(guī)定將借入款項從事股本權益性投資的；（五）生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止或嚴重有損于社會公益和道德的產(chǎn)品或項目的；（六）項目建設或生產(chǎn)經(jīng)營未取得環(huán)保部門許可的；（七）在進行承包、租賃、聯(lián)營、合并(兼并)、合作、分立、產(chǎn)權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償、落實原有債務或未對其清償債務提供足額擔保的；（八）有其他嚴重違法或危害我公司擔保信用安全行為的；（九）列入各金融機構、信用機構黑名單的。第四章、擔保業(yè)務盡職調查細則第二十一條 A角在受理客戶的業(yè)務資料后，必須從企業(yè)本身及與企業(yè)和項目有關的管理部門、金融、財稅、供應商、用

22、戶等單位收集信息，對客戶提供的資料、信息進行整理和審核，以確定這些信息的真實性、合法性、時效性和完整性。B角參與盡職調查。（一）資料的真實性是：所提供的資料必須是依據(jù)真實的、客觀存在的經(jīng)濟事件的發(fā)生而記載的客觀事實。（二）資料的合法性是：資料的取得及記載必須是依據(jù)相關的法律法規(guī)的途徑得出的結論。（三） 資料的時效性是：所提供的資料有時效的必須在法律所規(guī)定的有效期內。（四）資料的完整性是：所提供的資料完備、齊全、無缺漏。第二十二條、資料審核要點： （一）按本規(guī)程第六條要求提供的材料是否齊全、有效，要求提供的文件是否為原件，復印件是否和原件一致，復印材料是否加蓋公章。各種文件是否在有效期內，應年檢

23、的是否已辦理年檢；（二）各有關文件的相關內容要核對一致，邏輯關系要正確，通過對企業(yè)成立批文、合同、章程、董事會決議、驗資報告、立項批文等具體文件的審核，了解借款人（擔保申請人）和反擔保人是否具備資格，是否合法。（三）財務報表是否由會計師事務所出具了審計報告，報告是否有保留意見，初步分析財務狀況，記錄疑點，以便實地調查核實。（四）對反擔保人提供的文件資料的審核與以上三項基本相同，重點是審核反擔保人提供的反擔保措施是否符合擔保法和有關法律法規(guī)及相關抵押登記管理規(guī)程的規(guī)定，抵押、質押物的權屬是否明晰。第二十三條 盡職調查的關鍵是實地調查，必要時，業(yè)務部總經(jīng)理、風險部總經(jīng)理、公司分管的領導也要參與調查

24、。資料審核中發(fā)現(xiàn)的漏洞、疑點應作為實地調查工作的重點。第二十四條 實地調查要點： （一）訪問企業(yè)，會見有關當事人，了解企業(yè)和項目背景、市場競爭范圍、銷售和利潤、資源的供應情況；了解借款用途和還款來源；考察企業(yè)管理團隊的整體素質（主要是文化程度、主要經(jīng)歷、技術專長、經(jīng)營決策、市場開拓、遵紀守法等方面），了解主要領導人的信用狀況和能力。（二）對需要進一步核實的材料，要求企業(yè)提供原件核對；（三）考察企業(yè)的主要生產(chǎn)、經(jīng)營場所，通過走、看、問，判斷企業(yè)的實際生產(chǎn)、經(jīng)營情況，印證有關資料記載和有關當事人介紹的情況；（四）對財務報表的調查審核，應根據(jù)企業(yè)的實際情況，主要調查核實以下內容：1、 了解企業(yè)的主要

25、會計政策，是否按會計準則記賬；2、 企業(yè)的財務內部控制制度是否完備并有效執(zhí)行；3、 通過采取抽查大項的方式，審核企業(yè)是否做到了賬表、賬賬、賬證、賬實四相符；4、 有保留意見的審計報告的保留意見部分；5、 企業(yè)的或有損失和或有負債情況。6、 核實資產(chǎn)、負債、權益是否有虛假，重點審核存貨、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、銀行借款、應收賬款、銷售收入等主要會計科目；（五）察看抵押物、質押物。以房地產(chǎn)抵押的，要察看、了解抵押物的面積、用途、結構、竣工時間、原值和凈值、周邊環(huán)境等；以動產(chǎn)抵押、質押的，要察看、了解抵押物、質押物的規(guī)格、型號、質量、原價和凈值、用途等；以匯票、本票、債券、存款單、倉單、提單等

26、出質的，要察看權利憑證的原件，識別真假，必要時請有關部門鑒定。第二十五條 項目A角應對所經(jīng)辦的項目在核實資料和實地調查的基礎上，從以下五個方面進行綜合分析、判斷，并陳述調查結論：（一）借款人（擔保申請人）的主體資格、清償債務意愿及是否能嚴格履行合同條款；（二）經(jīng)濟環(huán)境對融資擔保項目和項目承擔企業(yè)的影響，主要包括：項目產(chǎn)品在行業(yè)中的地位，產(chǎn)品經(jīng)濟壽命周期，技術、工藝先進程度，市場結構和市場競爭能力，市場風險程度和政府管制程度等；（三）分析借款人的還款能力。通過財務分析和現(xiàn)金流量分析，掌握借款人的財務狀況和償債能力、盈利能力、營運能力、資產(chǎn)質量、資金結構，預測借款人的未來發(fā)展趨勢。（四）反擔保人的

27、擔保資格和擔保能力。重點分析擔保方式的可操作性，抵押、質押是否合法合規(guī)，與抵押物、質物的流動性相關的預期變現(xiàn)難易程度、交易成本和價格的穩(wěn)定性及可預見性。（五）基本風險分析及風險化解措施。第二十六條 盡職調查過程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)有不良信用記錄、出具虛假資料、重大經(jīng)濟決策失誤、所處行業(yè)和環(huán)境不佳、違法亂紀問題、評估等價值認定嚴重失實、企業(yè)關系人意見不統(tǒng)一、經(jīng)濟糾紛等，或者企業(yè)主動要求撤回擔保申請等影響到調查工作繼續(xù)進行時，A角應在擔保項目調查報告（附件10）上簽注初審終止意見，并附詳細說明，經(jīng)業(yè)務部總經(jīng)理簽署意見后，報公司總經(jīng)理批準終止項目。若因企業(yè)要求暫緩處理或不能提供某些重要資料等，以致影響調查工作

28、的，項目A角出具暫緩處理意見，經(jīng)業(yè)務部總經(jīng)理批準可予暫緩處理。發(fā)現(xiàn)有下列情況之一的應拒絕擔保，并不得上評審會：（一）資本虛置可能導致企業(yè)資質不足；（二）償債能力預期過低可能導致債務逾期；（三）現(xiàn)金流量不足難以保證貸款按期退出；（四）銷售規(guī)模難保持正常經(jīng)營可能導致低于保本量；（五）贏利能力較差可能導致虧損；（六）技術水平較差缺乏競爭力；（七）資產(chǎn)質量較差難形成抵押能力；（八）營運能力不足可能導致財務危機。第二十七條 盡職調查完成后，按本制度第六條辦理相關審查審核手續(xù)。第五章、擔保業(yè)務反擔保細則第二十八條 反擔保措施須根據(jù)客戶的實際情況，按照“易評估、易變現(xiàn)、債務人利益可觸動、滿足擔保人債權充分實

29、現(xiàn)和加大客戶違約成本”的原則，采取組合打包等方式，量身定做。第二十九條 反擔保須符合法定登記、公示要件，具備對抗第三人的條件，預先授權處置，與客戶約定在公司申請支付令、強制執(zhí)行時放棄抗辯權、提出異議權，必要時實行債權文書強制執(zhí)行公證。第三十條 反擔保一般主張采用抵押、質押形式；公司接受抵（質）押人提供抵押物、質押物的范圍不得超出中華人民共和國擔保法的規(guī)定，并須由風險部指定評估機構或評估師進行資產(chǎn)評估；A角應要求抵（質）押人向本公司指定的評估機構或評估師提供評估需要的各種資料，配合評估師做好評估工作。第三十一條 抵押人（出質人）應向本公司提交以下資料：（一） 抵押人（出質人）的營業(yè)執(zhí)照正本或者副

30、本復印件；（二） 抵押（質）物清單；（三） 以公司財產(chǎn)設定抵押權的，應提交經(jīng)董事會批準同意抵押的正式文件（國有獨資公司未設董事會的，由國家授權投資機構或國家授權部門批準）；股東一方以其在該公司的股份出質的，應提交其他股東一致同意的書面文件；（四） 以共同共有財產(chǎn)設定抵（質）押的，應提交經(jīng)全體共有人同意抵（質）押的正式文件；以按份共有財產(chǎn)設立抵（質）押的，僅限于抵押人（出質人）所有的份額，且應提交經(jīng)其他共有人確認的有權處分該份額的正式文件；（五） 以依法取得的國有土地使用權設定抵押權的，應提交土地使用權證；以建筑物設定抵押權的，應提交建筑物產(chǎn)權證；（六） 以林木設定抵押權的，應提交林木所有權證、

31、林地使用權證和林業(yè)主管部門同意抵押的批復文件；（七） 以特許進口的物資設定抵押權的，應提交合法的證明文件，并經(jīng)批準機關和海關認可；（八） 以公路收費權設定質押的，應提交市級人民政府及其職能部門批準的公路收費文件和公路收費權質押文件；（九） 以農村電網(wǎng)建設與改造工程電費收益權設定質押的，應提交國家有關部門的批準文件；以城市燃氣收費權、自來水收費權、污水處理收費權、通訊與光電網(wǎng)絡收費權設定質押的，應提交由依法有權機關批準的文件；（十） 以出租的財產(chǎn)設定抵押權的，應提交為保證執(zhí)行抵押合同而與承租人簽訂的書面協(xié)議；（十一） 以在建工程設定抵押權的，應提交建設工程規(guī)劃許可證、建設用地規(guī)劃許可證、建設許可

32、證、開工證、土地使用權證等有關文件；（十二） 以其他財產(chǎn)設定抵押（質）權的，應提交證明抵押人（出質人）享有所有權或依法處分權的權屬文件；（十三） 其他必要的材料。第三十二條 A角對抵（質）押人提供抵（質）押物的真實性、有效性和可靠性要進行審查：（一） 抵押（質）物是否存在，是否符合本規(guī)程第二十八條、第二十九條的規(guī)定；（二） 抵押（質）物是否為抵（質）押人所有或依法享有處分權，權屬證書是否真實有效；（三） 抵押物是否出租，出售、轉讓、贈與，托管或者先行全額抵押；（四） 抵押（質）物是否已辦理保險；（五） 抵押登記（出質登記）的登記部門是否落實；（六） 本公司認為需要審查的其它方面。第三十三條 抵

33、（質）押物按以下標準計算抵押率：用不動產(chǎn)抵押，抵押率（按凈值計算）不高于70%；樓宇按揭抵押，抵押率（按樓價計算）不高于60%；用可轉讓動產(chǎn)抵押（按凈值計算）不高于50%；股權、債券、營運車牌質押，質押率（按凈值計算）不高于70%。第三十四條 采用保證反擔保形式時，反擔保企業(yè)應滿足下列條件：（一）必須具備擔保法規(guī)定的擔保資格； （二）資產(chǎn)負債率一般不超過60%；（三）連續(xù)兩年盈利； （四）企業(yè)在承保期內必須參加財產(chǎn)保險。除此之外，仍應將提供保證反擔保企業(yè)的法人代表、實際控制人的個人資產(chǎn)作為附加條件一同設計成反擔保措施；必要時，應對保證人的資產(chǎn)進行評估和控制。第三十五條 采用留置反擔保形式時，留

34、置的財產(chǎn)應控制在國家法律法規(guī)許可的范圍之內；留置的財產(chǎn)按質物管理規(guī)程管理。第三十六條 采用保證金反擔保形式時，公司原則上按照不低于擔保額的5%收取保證金，具體數(shù)額由公司與被擔保企業(yè)協(xié)商后確定，并在委托擔保協(xié)議中明確；保證金由公司財務室收取，擔保業(yè)務經(jīng)辦人憑保證金收取憑證復印件（蓋有財務章）辦理保證合同簽署手續(xù)。第三十七條 反擔保合同的簽訂（一） 在評估機構完成反擔保物的預評估、評審會評審同意接受客戶提供的反擔保條件、同時同意與銀行簽訂保證合同的前提下，法務專干按本規(guī)程第十一條的規(guī)定履行反擔保合同的審核、審簽手續(xù)，要求評估機構出具正式評估報告（評估費用由擔保申請人承擔），組織A角與反擔保人面簽反

35、擔保合同。（二）法務干專與A角一起到抵（質）物登記部門或公證機構辦理登記或公證手續(xù)，到保險公司辦理保險手續(xù)，取回相關權證，要回質物，并按第十一條第（六）款的規(guī)定將項目檔案資料、權證、物質交相關部門管理。（三）未完成上述反擔保手續(xù)的，公司原則上不提供擔保。第三十八條 抵 (質)押物的監(jiān)管（一） 抵（質）押合同生效后，由風險部檔案資料員建立抵（質）押物管理臺帳，對抵（質）押有關事項進行登記；由風險部組織相關人員對抵押（質）物實施賬物雙線管理和動態(tài)監(jiān)控：抵押物由A角進行現(xiàn)場管理，質押物由綜合部管理人員進行管理，有價證券、票據(jù)等由財務部管理，風險部檔案資料員要定期對賬、物進行核對。（二） 質權存續(xù)期間

36、，本公司對產(chǎn)生孳息的質物，按合同約定及時收息，并進行處分；對以收費權設定的質押權應按合同約定和賬戶管理要求，隨時監(jiān)控收費專用賬戶。（三） 抵（質）押合同存續(xù)期間，風險部要及時掌握有關法律、法規(guī)和政策的變化，分析其對實現(xiàn)抵押（質）權的影響，針對抵押（質）物的不同類型隨時組織業(yè)務部及A角進行現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查，必要時聘請中介機構參與，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理，維護擔保債權的合法性、有效性和可靠性。（四） 對抵押物的檢查，要把握以下重點內容：1、權屬。抵押物權屬是否改變，是否出租、轉讓、出售、征用、重復抵押等；2、狀態(tài)。抵押土地是否維持原有用途，有無新的開發(fā)利用；房屋及其他地上定著物形態(tài)、結構是否改變、有無

37、毀損、是否改變用途、抵押人是否進行了正常的維護；機器、交通運輸工具是否完好、使用是否正常、技術水平是否落后、交通工具是否辦理年檢、抵押人在使用過程中是否正常維護；林木生長狀況是否良好、是否發(fā)生毀損、采伐利用是否經(jīng)林業(yè)主管部門批準并征得本公司同意、林木蓄積量變化如何；在建工程投資是否按計劃到位、建設工期是否超概算、是否按時進行竣工驗收；其他抵押財產(chǎn)應根據(jù)其特征進行檢查；3、價值。不僅要查看賬面價值的變化，而且要根據(jù)市場行情，分析判斷抵押物市場價值的變化，結合擔保貸款的變化評價擔保的充足性；4、變現(xiàn)能力。要了解市場尤其是當?shù)厥袌龉┬枨闆r、分析抵押物變現(xiàn)的可能性、在現(xiàn)有市場環(huán)境下能變現(xiàn)多少、將來趨勢

38、如何等因素；5、保險。抵押物是否投保、保險到期后是否及時續(xù)保、是否發(fā)生理賠事項、有無賠償、本公司是否受償。（五） 對質物的檢查，要按以下要求進行：1、股份。通過查看股份所屬公司財務報表及相關信息和現(xiàn)場考察，了解該公司生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務狀況，分析該公司凈資產(chǎn)變化情況；查看該公司股份結構是否改變、有無改變的意向；該公司其他股份有無質押；評價質押股份的價值與擔保的有效性、充足性；2、股票。隨時掌握股票市價波動情況，了解股票所屬公司經(jīng)營狀況、財務狀況以及發(fā)生的重要事項，分析股份變化趨勢，評價質押股票的價值與擔保的有效性、充足性；3、匯票、存款單、債券、倉單、提單等有價證券。重點查看利率變化情況，發(fā)行人

39、實力與信譽，質物市場交易情況，評價質物現(xiàn)值與擔保的有效性、充足性；4、公路收費權及其他收費權。重點查看有無影響收費權效力的政策性因素、收費標準有無變化、收費能力是否變化；比較檢查期內實際收費水平與原預期收費水平的差異；評價收費權擔保的有效性、充足性。（六） 檢查中發(fā)現(xiàn)問題，應依據(jù)抵（質）押合同和有關法律法規(guī)，按以下原則與要求、本規(guī)程和本公司有關規(guī)定，及時進行處理。對于抵押人（出質人）違約的，要依法追究抵押人（出質人）的違約責任。1、抵押人出售（轉讓）抵押物的，除非買方（受讓人）同意繼續(xù)以抵押物設定抵押，否則要求抵押人將其出售（轉讓）所得款提前清償，如不足以清償，則要求其另行提供相應的擔保；2、

40、抵押人出租（托管、發(fā)包）抵押物的，應當書面告知承租人（受托人、承包人），繼續(xù)落實抵押擔保；3、抵押人對抵押物保管不當或有減損其價值行為的，應要求其恢復原狀或提供等價的抵押物；4、因各種原因導致抵押（質）物價值明顯減少，將危及本公司權利的，應要求抵押人（出質人）提供相應的擔保；5、抵押物保險到期后，抵押人未能續(xù)保的，應敦促其繼續(xù)投保并辦理有關手續(xù)；6、抵押人（出質人）以其他方式處分抵押（質）物危及我公司權利的，應要求抵押人（出質人）提供相應的擔?；蛱崆皟斶€抵押貸款。（七） 風險管理部應根據(jù)檢查處理情況，及時更新抵押（質）物管理臺帳，填制反擔保抵（質）押管理臺帳，填寫保后跟蹤管理報告，并于檢查后三

41、個工作日內，一并上報公司分管領導。報告應反映反擔保抵押（質）物現(xiàn)狀、發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理情況、今后擬采取的措施與工作建議。如遇重大問題，要及時提出專題報告。（八） 分管領導要加強對反擔保抵（質）押管理工作的檢查、指導與協(xié)調，風險管理部要建立健全公司抵（質）押臺帳，匯總、分析全公司抵押（質）物狀況，按季提出監(jiān)控報告，報公司領導。第三十九條 抵(質)押變更管理（一） 抵（質）押變更是指抵（質）押合同履行期間，抵押人（出質人）因各種原因要求變更抵押（質）物的權屬、抵押（質）物標的以及改變擔保方式的行為。（二） 抵（質）押變更，應事先征得本公司書面同意，抵押人（出質人）應向公司提出抵（質）押變更申請，

42、申請由A角受理，A角應根據(jù)不同的變更類型，要求抵押人（出質人）提供相應的材料：1、抵押（質）物權屬變更的，應提供以下材料：(1)新的抵押人（出質人）出具的承諾函；(2)新的抵押人、出質人的營業(yè)執(zhí)照正本或者副本復印件。2、抵押（質）物標變更的，應提供本規(guī)程第三十一條（二）至（三）款所列材料。3、改變擔保方式的，根據(jù)新的擔保方式按本規(guī)程和本公司有關規(guī)定提供材料。（三） A角收到抵押人（出質人）變更申請后，應及時進行調查。抵押（質）物權屬變更的，要審查導致抵（質）押權屬變更行為的合法性以及新的抵押人（出質人）出具的承諾函是否合法有效；抵押（質）物標的變更的，應對新的抵押（質）物按本規(guī)程有關規(guī)定進行審

43、查；改變擔保方式的，應根據(jù)新的擔保方式，按本規(guī)程和本公司有關規(guī)定進行審查。（四） 經(jīng)A角調查認為抵（質）押變更不會危及公司擔保債權安全的，由A角在收到申請次日起五個工作日內提出處理意見報業(yè)務部總經(jīng)理審核后送風險部審查；風險管理部在收到業(yè)務部意見次日起二個工作日出具審查意見報公司分管領導并逐級上報至總經(jīng)理、董事長。由總經(jīng)理、董事長按擔保業(yè)務風險評審規(guī)程的程序安排評審并進行審批。公司審批同意變更的，按第三十七條之規(guī)定辦理相關手續(xù)；新抵（質）押合同生效后，方可解除原抵押人（出質人）的義務。第四十條 抵押(質)物的處分（一） 被擔保人按主債權借款合同的規(guī)定償還全部借款本息后，抵押（質）權消滅，公司將保

44、管的抵押財產(chǎn)憑證、財產(chǎn)保險單、質物及其有效證明等退還抵押人（出質人），并出具同意注銷抵（質）押登記的書面證明。（二） 抵（質）押期間，發(fā)生下列情形之一的，本公司應在考慮損益的情況下及時處分抵押（質）物：1、被擔保人未按借款合同約定如期足額償還銀行貸款本息；2、抵押人（出質人）被宣告破產(chǎn)、關閉或者解散。（三） 處分抵押（質）物，可采取以下方式：1、折價。即與抵押人（出質人）協(xié)商，按約定方法和價格，將抵押（質）物的所有權轉移給本公司，折抵貸款本息；2、拍賣。即與抵押人（出質人）協(xié)商將抵押（質）物交有關產(chǎn)權交易機構或在法院的監(jiān)督下進行競價出售，本公司從出售價款中受償；3、變賣。即與抵押人（出質人）協(xié)

45、商，通過公告或抵（質）押雙方主動尋找買方，將抵押（質）物轉讓給第三方，本公司從轉讓價款中受償；4、兌現(xiàn)質物。對于以存款單、票據(jù)等質押的，直接兌現(xiàn)質物；5、提取貨物。對于以倉單、提單質押的，直接提取貨物，然后再行變現(xiàn)；6、許可使用。對于收費權和其他權利質押的，通過許可他人使用該權利，獲得許可費；7、法律允許或雙方約定的其他方式。按前三種方式，與抵押人（出質人）協(xié)商不成的，可向有管轄權的法院或仲裁機構提起訴訟或仲裁。（四） 通過處分，本公司取得抵押（質）物的，必須自接收之日起一年內予以變現(xiàn)。（五） 處分工作按下列程序進行：1、A角與抵押人協(xié)商處分抵押物事宜，并將協(xié)商情況與處理意見（質押可直接提出處

46、分質物意見）報業(yè)務部總經(jīng)理審核后提交風險部；2、風險部收到業(yè)務部報告后，由B角負責進行審查審核；風險部總經(jīng)理和分管領導對審查意見復核后，報總經(jīng)理、董事長審批。3、業(yè)務部具體實施處分決定，實施情況與結果，應及時向風險管理部和公司領導報告。4、處分抵押（質）物變現(xiàn)的價款滿足公司追償權后尚有剩余的，公司應將超過部分退還抵押人（出質人）；價款低于所擔保的債權及其有關費用和處分費用的，不足部分由被擔保人、反擔保人清償。被擔保人已破產(chǎn)、關閉、解散的，公司依法獲得清償后，損失部分按公司有關規(guī)定處理。第四十一條 因反擔保措施辦理不當、監(jiān)控不力等原因造成的相關損失，公司將追究責任人的相關責任（詳見風險管理制度之

47、責任追究規(guī)程）。第六章 擔保業(yè)務保后管理細則第四十二條 公司承保以后，A角通過實地檢查和其他渠道獲取的各種信息后進行綜合分析，判斷客戶擔保資金是否挪用，是否能正常支付擔保貸款本息、擔保費或履約，債務人生產(chǎn)經(jīng)營和財務狀況是否良好，反擔保措施中是否發(fā)生了新的不利因素等，找出影響擔保業(yè)務安全的各種因素以便及時發(fā)現(xiàn)早期預警信號，從而提出并采取相應的預防性或補救性措施防范和降低風險。第四十三條 對客戶的保后檢查分為首次檢查、例行檢查、重點檢查三個層面。（一） 首次檢查在擔保業(yè)務發(fā)生后的15天內進行，重點檢查本筆擔保資金的使用情況。檢查方式可為實地檢查、電話詢問等方式。首次檢查要形成擔保業(yè)務保后檢查報告（

48、附件23），并由A角及業(yè)務部總經(jīng)理簽字后存檔。（二） 例行檢查每季不少于一次，要求項目經(jīng)理到客戶實地調查，掌握客戶的經(jīng)營狀況以及反擔保資產(chǎn)的存續(xù)情況，依據(jù)檢查的結果，對客戶及其經(jīng)營情況的重大變化、客戶欠款原因、客戶收入狀況進行分析，提出處理措施，填寫客戶保后經(jīng)營狀況檢查記錄表（附件24），報部門經(jīng)理審查后存檔。對于期限在6個月（含）以內的擔保業(yè)務、分期還款類擔保業(yè)務、以及發(fā)現(xiàn)風險征兆的擔保業(yè)務，須按月進行跟蹤全面檢查；如出現(xiàn)拖欠本金或利息的情況，應立即實地進行全面檢查。（三） 重點檢查不定期進行，從發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)新的可能或實際已經(jīng)影響擔保債務償還，或要求公司對受益人履約的重大情況的兩個工作日內進

49、行，主要注重處理措施，并形成擔保業(yè)務保后檢查報告由A角、業(yè)務部總經(jīng)理和公司分管領導簽字后存檔。第四十四條 保后檢查主要從以下幾條渠道獲取信息：（一）要求客戶定期提供反映其經(jīng)營和財務狀況的相關資料，從中匯集、整理出客戶關鍵信息。1、客戶在與我公司的擔保關系存續(xù)期間，連續(xù)的年、月度財務報表（包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表等財務會計報表）及相應財務和經(jīng)營情況報告。對于集團客戶，要求提供合并財務報表及集團主要成員的財務報表及相應財務和經(jīng)營情況報告；對于有重大關聯(lián)交易并且這種關聯(lián)交易可能在很大程度上影響我公司擔保安全的，還需其提供關聯(lián)交易方的有關財務和經(jīng)營情況報告和資料。上述年度財務報表需經(jīng)會計師事

50、務所正式年審。2、證明客戶正常持續(xù)經(jīng)營的書面材料，如經(jīng)過重新年審的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證，更新過的有效組織機構代碼證、貸款證（卡），最近的納稅申報表和稅收繳款證明等證明客戶正常承擔國家規(guī)定的義務的資料等。3、可能對客戶還款或覆約能力產(chǎn)生重大影響的經(jīng)營活動事項：改制、對外投資、對外提供擔保、法人代表或重要股東或管理層變動或其他重大人事改革及變動、卷入重大訴訟事件、新建項目或老項目進行技術改造、較大借款、重大虧損等的文件。（二）實地檢查獲取的信息：對于公司類客戶，要去客戶的主要辦公、生產(chǎn)或經(jīng)營場所、建設工地實地檢查，與主要負責人、財務主管等接觸交談，查閱客戶的會計賬薄、記賬憑證、倉庫存貨，對客戶提供

51、的信息進行補充、驗證；對于個人類客戶，要關注其收入信息狀態(tài)的變化情況，必要時上門檢查。（三）從客戶之外獲取信息：通過正規(guī)或非正規(guī)的渠道，經(jīng)常從稅務、工商、銀行、新聞媒介及政府主管部門、與客戶相關機構、企業(yè)（特別是競爭對手）等處了解對客戶的看法，特別是注意從稅務部門了解企業(yè)納稅是否及時，以及納稅數(shù)額的變化，以此修正和補充從客戶處獲取的信息。第四十五條 保后檢查重點查驗如下問題：（一）主體資格是否仍然有效1、營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)工商行政管理部門或主管部門年檢合格，年檢意見中有無危及擔保安全的情況；2、貸款證是否經(jīng)人民銀行年審通過，年審意見中有無對其限制性條款，這些條款對擔保安全的影響程度如何。如是貸款卡

52、，檢查信貸登記咨詢系統(tǒng)中客戶的情況有否異常；3、客戶是否正常納稅；4、客戶的名稱、公章、財務專用章、法人代表是否變更或準備變更，分析其變更的主要原因及其對擔保安全的影響程度；5、客戶經(jīng)營組織形式是否變更或準備變更，分析其變更的主要原因及其對銀行信貸資產(chǎn)安全的影響程度；6、客戶（項目）的資本結構是否變更或準備變更，分析其出資人（或開辦人）變更或增、減資的主要原因及其對擔保安全的影響程度；7、客戶經(jīng)營范圍是否調整或準備調整，分析其調整的主要原因及其對擔保安全的影響程度。（二） 客戶經(jīng)營狀況及其經(jīng)濟效益和還款能力的變化狀況和趨勢是否良好1、國家對客戶所在行業(yè)和主產(chǎn)品相關法律和政策的調整及其對客戶的影

53、響程度如何；2、客戶所在行業(yè)（新興行業(yè)、成熟行業(yè)還是衰退行業(yè)）經(jīng)濟周期的變化對客戶的經(jīng)營產(chǎn)生何種影響？國家甚至國際經(jīng)濟周期的關系以及行業(yè)的經(jīng)濟和技術環(huán)境的變化對客戶產(chǎn)生何種影響；3、客戶在行業(yè)中的地位，如同業(yè)排名變化情況如何；4、客戶生產(chǎn)用主要原材料的供應渠道的變化情況以及對正常生產(chǎn)經(jīng)營的影響程度如何；5、客戶生產(chǎn)是否正常進行，機器設備是否滿負荷運轉；6、客戶的主要原材料、產(chǎn)品市場價格的變動及對其經(jīng)營效益的影響程度如何；7、客戶產(chǎn)品市場占有率的變化情況、客戶真正的生意伙伴和銷售業(yè)績情況如何；8、客戶的上下游企業(yè)集中程度和客戶對他們的依賴程度如何；9、客戶生產(chǎn)的產(chǎn)品（服務）被其他產(chǎn)品（服務）替代

54、的可能性；10、客戶生產(chǎn)技術、產(chǎn)品開發(fā)狀況如何；11、其他經(jīng)營狀況。（三） 客戶內部管理水平是否得到提高和加強：1、管理層素質、經(jīng)驗、穩(wěn)定性、經(jīng)營思想、內部控制與管理能力和經(jīng)營管理作風如何；2、員工素質是否在向好的方面轉化。（四） 擔保資金的使用及客戶信用情況是否良好：客戶擔保資金使用是否符合國家及銀行的規(guī)定，有無挪用或其他違反規(guī)定使用擔保資金的行為，實際還款來源與合同約定的還款來源是否存在差異，是否按期還本付息，是否執(zhí)行委托擔保合同和信貸合同的有關要求，是否配合公司的檢查，是否報送虛假材料，是否偷稅漏稅，是否被列入各家銀行或外匯管理局等有關管理機構的“黑名單”（指人民銀行的“惡意欠息企業(yè)名單

55、”、“逃廢債企業(yè)名單”、“由外管局審核真實性的進口單位名錄”等），是否被媒體暴光，客戶執(zhí)行委托擔保合同（或協(xié)議）是否存在信用問題等；信用證開證等貿易融資業(yè)務客戶在銀行的國際結算信用記錄是否良好。（五） 財務狀況是否良好：1、負債表的各項內容（存貨、應收賬款、短期投資、長期投資項目、短期借款和長期借款等項目）是否發(fā)生不成比例的異常變化；2、損益表的各項內容（銷售額、利潤、固定資產(chǎn)折舊、壞賬準備、各項投資或存貨等）是否正常；3、現(xiàn)金流量表的各項內容是否良好。4、下述財務指標是否正常：流動性指標：（注意分析流動資產(chǎn)項目的結構和變動情況）；（應結合應收賬款周轉速度指標進行分析，且不能僅將流動資產(chǎn)扣除存

56、貨，對應收賬款中長期不能收回的壞賬也應扣除）等。杠桿指標：資產(chǎn)負債率、負債與所有者權益比率、利息保障倍數(shù)等。效率指標：應收賬款回收期、存貨及其他各類資產(chǎn)周轉率等。盈利指標：總資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤率等現(xiàn)金流指標：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總的現(xiàn)金流的比率、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流對利息或本金的支付保障倍數(shù)、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流與流動資產(chǎn)的比率、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總資產(chǎn)的比率等。（六）重大事項進展是否順利正常健康：1、擬或正在進行重大固定資產(chǎn)投資項目建設情況；2、擬或正在進行對外投資情況，其現(xiàn)金流量比重較大的投資活動是否對主營業(yè)務產(chǎn)生不利影響，其對外投資業(yè)務的風險程度如何；3、擬或正在進行合資、重組、承包兼并、破產(chǎn)、收購、股份化等改制情況，客戶有否借資產(chǎn)重組之機剝離資產(chǎn)逃避還款責任的跡象；4、遭受重大自然災害、事故情況；5、是否卷入重大法律訴訟，其對公司擔保安全有無不利影響；6、高層管理人員的調整原因和情況；7、企業(yè)經(jīng)營策略的變化情況；8、其他對我公司可能造成代償風險的情況。第四十六條 根據(jù)項目的不同特點，不同項目的保后檢查重點應各有所側重：（一