信用社統(tǒng)一授信管理程序

1、 流程化管理體系文件流程化管理體系文件文件編號：lm-sx-019 信用社統(tǒng)一授信管理程序信用社統(tǒng)一授信管理程序縣農村信用合作聯(lián)社縣農村信用合作聯(lián)社 發(fā)布發(fā)布文件編號 lm-sx-019 統(tǒng)一授信管理程序 版本號 a/0第 1 頁 共 14 頁目錄0 0 編寫修改記錄編寫修改記錄 .2 21 1 目的目的.3 32 2 適用范圍適用范圍.3 33 3 定義、縮寫和分類定義、縮寫和分類.3 34 4 職責與權限職責與權限.3 35 5 原則與基本規(guī)定原則與基本規(guī)定.5 56 6 管理要求管理要求/ /工作要求工作要求.10107 7 檢查監(jiān)督檢查監(jiān)督.10108 8 相關文件相關文件.10108

2、.1 法律、規(guī)則與準則.108.2 內部規(guī)章.118.3 體系文件.119 9 記錄表單記錄表單.11111010 附錄附錄.1111文件編號 lm-sx-019 統(tǒng)一授信管理程序 版本號 a/0第 2 頁 共 14 頁0 0 編寫修改記錄編寫修改記錄主管部門主管部門版本號版本號編制編制/修改修改審核審核批準批準編制編制/ /修改原因及內容提示修改原因及內容提示修改單號修改單號編制編制/ /修改修改日期日期生效日期生效日期授信管理部a/0余碧晴饒敏許東文集中編制2013-x-x2013-x-x文件編號 lm-sx-019 統(tǒng)一授信管理程序 版本號 a/0第 3 頁 共 14 頁1 1 目的目的

3、為加強縣農村信用合作聯(lián)社的授信風險管理，規(guī)范統(tǒng)一授信標準及操作，完善信貸管理制度。2 2 適用范圍適用范圍縣農村信用合作聯(lián)社中小企業(yè)貸款專營中心、三農貸款專營中心、全功能網點發(fā)放的集團客戶及關聯(lián)客戶的貸款、承兌、貼現(xiàn)、保函等表內外業(yè)務審批都必須遵循本制度。3 3 定義、縮寫定義、縮寫和分類和分類3.1 定義1）統(tǒng)一授信是指：對單一法人客戶（以下簡稱客戶）統(tǒng)一確定包括本外幣貸款、貼現(xiàn)、承兌、保函等表內外業(yè)務在內的最高授信額度。該額度只是內部掌握的、能夠承擔的客戶信用風險的上限，不是必須向客戶提供信用支持的額度，不作為對客戶提供信用支持的承諾。向該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該額度。2）單項

4、授信額度是指：對某一特定信貸業(yè)務品種的授信。3）綜合授信額度是指：對多種信貸業(yè)務品種的授信。在綜合授信額度內，經審批明確了各業(yè)務品種授信限額的，不能突破限額，不能相互混用。32 縮寫“貸款專營中心”包括中小企業(yè)貸款專營中心、三農貸款專營中心。3. 3 分類1）授信額度按業(yè)務品種分為單項授信額度和綜合授信額度。2）授信額度按使用方式分為不可循環(huán)使用和可循環(huán)使用。對符合授信條件的客戶，可提供不可循環(huán)單項授信額度或不可循環(huán)綜合授信額度；該額度只能用于辦理一定期間內一次性的授信業(yè)務，不能循環(huán)使用。僅對符合優(yōu)質客戶標準的客戶提供可循環(huán)單項授信額度或可循環(huán)綜合授信額度；該額度在一定期間內一次性授予客戶、并

5、允許客戶在規(guī)定條件下循環(huán)使用。4 4 職責與權限職責與權限部門部門/ /崗位崗位職責與權限職責與權限不相容職責不相容職責貸款專營中心、貸款專營中心、1) 客戶經理根據授信審批中心制定的評級辦法，確定審查審批文件編號 lm-sx-019 統(tǒng)一授信管理程序 版本號 a/0第 4 頁 共 14 頁部門部門/ /崗位崗位職責與權限職責與權限不相容職責不相容職責全功能網點全功能網點/ /客戶客戶經理崗經理崗評級對象，搜集、審核基礎數(shù)據和資料。2) 受理評級授信的申請，收集相關資料，分析客戶的背景、經濟狀況、財務狀況、授信用途、償債能力和意愿、發(fā)展前景、信用等級、風險狀況、合作情況以及擔保情況等內容，審核

6、客戶申請的授信額度是否在客戶最高授信額度以內，在此基礎上提出該客戶授信額度、可否循環(huán)使用的初步方案；3) 信用等級及授信的日常管理；4) 信息錄入及評級授信資料的整理歸檔工作。授信管理部授信管理部/ /授信授信風險經理風險經理1）與客戶經理平行作業(yè)，分析客戶信用狀況、最高額授信額度存在的風險點，并作出風險書面報告。2）綜合分析，判斷客戶評級授信風險程度，按合理性、可行性、合規(guī)性，出具初審意見。審批貸款專營中心、貸款專營中心、全功能網點全功能網點/ /主任主任崗崗1) 貸款專營中心、全功能網點主任對評級授信對象簽署意見。2) 負責行內信用等級及授信的日常管理；3) 對信用等級及授信進行調整，對違

7、反規(guī)定的客戶提出調整或取消其等級及授信的意見；調查授信審批中心授信審批中心/ /審審查崗查崗1) 審查客戶主體合格性；2) 審查貸款資料的完整性、真實性和合法性；3) 經定量和定性分析得出企業(yè)信用等級后，若需要調整應及時對企業(yè)的信用等級進行調整；對初評結果進行評議，并確定最終評級結果;審核最高綜合授信額度是否恰當，并提出書面審查意見。4) 組織開展行內信用等級的評定、推廣、檢查、管理工作；5) 對信用等級評定工作進行監(jiān)督、指導；調查、審批文件編號 lm-sx-019 統(tǒng)一授信管理程序 版本號 a/0第 5 頁 共 14 頁部門部門/ /崗位崗位職責與權限職責與權限不相容職責不相容職責授信審批中

8、心授信審批中心/ /審審批崗批崗根據調查崗、風險經理崗、審查崗意見，結合貸款專營中心、全功能網點主任崗意見，對評級分析報告進行復評,對授權范圍內客戶信用評級、最高授信額度簽署意見。 調查分管副主任分管副主任對授信額度進行審批，并出具審批意見。調查授信審查委員會授信審查委員會根據上報的貸款資料及授信管理部審查意見，對授信風險進行集體審議。調查、審查聯(lián)社主任聯(lián)社主任根據授信審查委員會審批意見，對是否授信及授信額度進行審批，并提出明確的審批意見。參與授信審查委員會理事長理事長1）根據相關規(guī)定審批授信額度，并提出明確的審批意見。2）在授權范圍內簽署是否同意發(fā)放貸款的最終意見。對經上述環(huán)節(jié)審議通過的貸款

9、可行使一票否決權。調查、審查各網點各網點/ /綜合柜員綜合柜員崗崗按規(guī)定受理貸款相關業(yè)務的賬務處理。調查、審查、審批5 5 原則與基本規(guī)定原則與基本規(guī)定5.1 最高授信額度5.1.1 最高授信額度以人民幣表示，有效期原則上最長為一年，期間內可根據實際情況作出相應調整額度，期限滿須重新核定。5.1.2 對與本聯(lián)社已有信貸業(yè)務往來的客戶，向貸款專營中心、全功能網點再次申請增加貸款額的必須評定最高授信額度；對于新發(fā)展的客戶，必須在核定其最高授信額度之后才能發(fā)生信貸關系。5.1.3 最高授信額度的評定方法最高授信額度的評定，按先測算出客戶的最高授信額度基礎值、再綜合分析相關因素的方法進行確定。5.1.

10、3.1 最高授信額度基礎值的測算最高授信限額基礎值=授信對象所有者權益/（1-資產負債率限額）-無效資產-他行借款- 其他負債-在他行的保證擔保金額50%授信系數(shù)文件編號 lm-sx-019 統(tǒng)一授信管理程序 版本號 a/0第 6 頁 共 14 頁（上述數(shù)據的基準日為上年末，如為新客戶的，基準日為上季末）資產負債率限額，是指貸款專營中心、全功能網點在對客戶償債能力進行綜合評估后所有接受的客戶最高資產負債率。貸款專營中心、全功能網點應根據信貸政策、經營目標、授信對象的行業(yè)平均水平、產品生產周期、資金周轉特性及其他相關因素確定，但最高均不得超過 70%。無效資產=待處理流動資產損失+賬齡三年以上的

11、應收賬款+待攤費用掛賬+待處理固定資產損失+賬齡三年以上的存貨；授信系數(shù)依據授信對象的企業(yè)信用等級確定為：1)aa 級以上（含 aa 級）的授信系數(shù)為 1；2)a 級的授信系數(shù)為 0.9；3)bbb 級的授信系數(shù)為 0.8；5)bb 級的授信系數(shù)為 0.7；6)b 級的授信系數(shù)為 0.6；7)c、d 級的客戶，列入逐步退出的客戶范圍，不得進行授信，授信系數(shù)為 0。5.1.3.2 在不超過最高授信額度基礎值的前提下，綜合分析下列因素，對客戶進行全面評價，以此確定對該客戶的最高授信額度：1）客戶的償債能力；2）客戶所處行業(yè)背景、產品市場前景、宏觀經濟政策因素以及經營者的品德和管理能力、還款意愿等非

12、財務因素；3）客戶在本社的結算業(yè)務量、存款量、額度使用率以及本社從其業(yè)務中獲得的收益等情況；4）預計他行對客戶的授信變動情況；5）本社的信貸政策和經營目標；6）其他可能影響客戶最高授信額度的因素。5.3 對集團客戶、關聯(lián)客戶的授信5.3.1 本社應將集團客戶、關聯(lián)客戶整體作為一個債務人進行統(tǒng)一授信管理，嚴格控制對集團客戶、關聯(lián)客戶的授信。本管理程序所稱集團客戶，是指由多個法人組成的、相互間存在產權連接關系或其他密切關系的客戶。該客戶由集團核心客戶及其能夠實施控制或施以重大影響的系列成員客戶組成。文件編號 lm-sx-019 統(tǒng)一授信管理程序 版本號 a/0第 7 頁 共 14 頁本管理程序所稱

13、關聯(lián)客戶，是指相互之間存在直接或間接的擁有或控制關系、以及在利益上具有關聯(lián)關系等特征的客戶。5.3.2 集團客戶、關聯(lián)客戶一般具有以下主要特征：5.3.2.1 在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人(指擁有 50%以上股權或投票權)或者被其他企事業(yè)所控制的； 5.3.2.2 共同被第三方所控制的；5.3.2.3 主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員共同直接控制、間接控制、或有關聯(lián)關系的；其中：1）主要投資者指直接或間接控制一個企業(yè) 10或 10以上表決權資本的個人投資者；2）關鍵管理人員指有權并負責進行計劃、指揮和控制企業(yè)活動的人員，如總經理、執(zhí)行董事、首席執(zhí)行官、

14、財務負責人或其他同等職位、職權的個人；3）關系密切的家庭成員包括三代以內直系親屬和兩代以內旁系親屬關系；4）與自然人股東關系密切的家庭成員持有或控制的股份或表決權應當與該自然人股東持有或控制的股份或表決權合并計算。5.3.2.4 對關聯(lián)方的財務和經營政策有重大影響的；5.3.2.5 存在其他關聯(lián)關系，可能不按公允價格原則轉移資產、利潤等的，一般應具備以下特征：1）相互之間直接或間接持有其中一方股份或享有決策權的；2）一方與另一方之間占用資金占凈資產 50%以上或一方借貸資金總額的 10%以上是由另一方擔保的； 3）一方的生產經營活動須由另一方提供的特許權利(包括工業(yè)產權、專有技術等)才能正常進

15、行的；4）一方生產經營購進的原材料、零配件等 (包括價格及交易條件等)是由另一方所控制或供應的；5）一方生產的產品或商品的銷售(包括價格及交易條件等)是由另一方所控制的。6）本社認為應當視同集團客戶、關聯(lián)客戶進行統(tǒng)一授信管理的其他情況。5.3.3 符合上款特征的企業(yè)群組，有兩個或兩個以上企業(yè)在本社有信貸業(yè)務的，應整體被認定為本社的集團客戶，應對其進行統(tǒng)一授信管理。5.3.4 對集團客戶、關聯(lián)客戶的授信，除遵循本辦法統(tǒng)一授信中的相關規(guī)定外，文件編號 lm-sx-019 統(tǒng)一授信管理程序 版本號 a/0第 8 頁 共 14 頁還須遵循以下原則：5.3.4.1 統(tǒng)一原則。本社對行內的集團客戶、關聯(lián)客

16、戶實行統(tǒng)一管理，集中對集團客戶、關聯(lián)客戶的授信進行風險控制。5.3.4.2 適度原則。本社根據客戶的風險大小和自身風險承受能力，合理確定對集團客戶、關聯(lián)客戶的總體授信額度，防止風險過度集中。5.3.4.3 預警原則。本社應建立風險預警機制，及時防范和化解集團客戶、關聯(lián)客戶的授信風險。5.3.5 對集團客戶、關聯(lián)客戶最高授信額度及授信額度的測算對集團客戶、關聯(lián)客戶的授信，應以其合并財務報表為計算基礎（合并報表綜合反映核心客戶和成員客戶所形成的集團客戶、關聯(lián)客戶的經營成果、財務狀況及其變動情況） ，按本辦法的有關規(guī)定測算其最高授信額度及授信額度。如無合并財務報表或合并財務報表存在重大誤差的，則根據

17、會計報表合并原則，以內部抵消后的合并財務數(shù)據或按相互關聯(lián)程度合理謹慎地剔除內部交易后的簡單財務并表合計數(shù)作為計算基礎，合理地測算對集團客戶、關聯(lián)客戶的整體最高授信額度及授信額度。5.3.6 集團客戶主辦社的確定主辦社的確定，由本社按照集團客戶、關聯(lián)客戶中貸款余額最大、首先發(fā)生信貸業(yè)務或有利于控制風險等原則協(xié)調指定主辦社。5.3.7 對集團客戶、關聯(lián)客戶授信額度的分配及要求5.3.7.1 在授信額度內，本社根據下列情況確定對集團客戶、關聯(lián)客戶內各成員客戶的授信額度：1）集團客戶、關聯(lián)客戶的各成員客戶在各經辦行的分布情況；2）集團客戶、關聯(lián)客戶的各成員客戶單戶最高授信額度、授信額度、信用狀況、經營

18、狀況、財務狀況等；3）各經辦行對整體授信額度分配使用的建議。5.3.7.2 對各成員客戶單戶授信額度之和不得大于對該集團客戶、關聯(lián)客戶整體的授信額度，且各成員客戶的授信額度不得相互串用。5.4 授信管理和監(jiān)控5.4.1 授信額度的使用。5.4.1.1 每一筆授信額度的使用均必須符合以下原則：1）必須在批準的授信額度和授信期限內進行使用；文件編號 lm-sx-019 統(tǒng)一授信管理程序 版本號 a/0第 9 頁 共 14 頁2）必須符合規(guī)定的使用條件；3）必須辦妥所有受法律約束的授信合同文本(包括擔保文本)和抵質押登記手續(xù)。5.4.2 針對授信對象的授信額度使用情況，做好相關的統(tǒng)計、分析和監(jiān)測工作

19、，并按月填列授信額度使用情況表 （見附件三） 。5.4.3 授信額度的調整與終止。5.4.3.1 本社在授信額度批復文件下發(fā)后超過三個月（含）仍未與客戶簽訂授信協(xié)議等法律文件的，該授信額度批復文件自行廢止。本社雖與客戶簽訂授信協(xié)議等法律文件，但該客戶超過半年（含）仍未使用該授信額度的，該授信額度終止。此相關內容應在授信協(xié)議等法律文件中予以明確。5.4.3.2 在授信額度存續(xù)期內發(fā)生下列情形之一時，本社應對該客戶進行重新評價，對該客戶的授信額度、授信期限等進行調整，并按原審批程序重新審批或報批：1）客戶投資興建未列入原借款用途的重大建設項目；2）客戶經營管理體制發(fā)生重大變化；3）客戶發(fā)生訴訟標的

20、累計達到凈資產 30%的重大法律訴訟；4）客戶發(fā)生對外擔保額累計達到凈資產 30%的重大對外擔保；5）客戶出現(xiàn)重大人事調整；6）客戶出現(xiàn)重大事故和大額賠償?shù)戎卮笫马棧?）與客戶經營相關的市場發(fā)生重大不利變化；8）國家的宏觀政策發(fā)生重大調整；9）本社認為有可能對該客戶的授信業(yè)務產生影響的其他重大事項。5.4.3.3 新客戶的授信額度當年內不得調高，除非其能提供本社認可的低風險擔保。5.4.3.4 客戶有下列情形之一者，本社應終止其剩余額度的使用：1）因還款能力下降而造成貸款逾期的；2）信貸資產五級分類結果為次級（含）以下；3）拖欠利息一個月以上；4）轉移額度用途；5）匯票、信用證等不能按期兌付；

21、6）采取欺詐手段騙取銀行信用；7）利用銀行資金或自有資金從事股票、期貨、房地產投機或非法交易；文件編號 lm-sx-019 統(tǒng)一授信管理程序 版本號 a/0第 10 頁 共 14 頁8）保證人保證能力嚴重下降；9）抵（質）押物嚴重貶值或損壞而抵（質）押人未能按本社要求采取相應措施；10）其他有可能損害本社資產安全的情況。5.4.9 授信工作罰則對發(fā)生下列行為的，按本社工作人員違規(guī)違紀處理的相關規(guī)定給予處罰：5.4.9.1 越權審批客戶授信額度的；5.4.9.2 與未核定最高授信額度的客戶發(fā)生信貸業(yè)務的；5.4.9.3 超過授信額度向客戶提供信用的；5.4.9.4 擅自降低授信額度核定標準的；5

22、.4.9.5 客戶發(fā)生重大變化影響授信安全、未及時作出相應處理的；5.4.9.6 擅自向客戶泄露最高授信額度相關情況的；5.4.9.7 對以下用途的業(yè)務進行授信：1）國家明令禁止的產品或項目；2）違反國家有關規(guī)定從事股本權益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資或增資擴股；3）違反國家有關規(guī)定從事股票、期貨等投資；4）其他違反國家法律法規(guī)及相關規(guī)定的項目。5.4.9.8 授信業(yè)務中的其他違規(guī)行為。文件編號 lm-sx-019 統(tǒng)一授信管理程序 版本號 a/0第 11 頁 共 14 頁6 6 管理要求管理要求/ /工作要求工作要求文件編號 lm-sx-019 統(tǒng)一授信管理程序 版本號 a/0第

23、12 頁 共 14 頁階段階段流程描述與控制要求流程描述與控制要求風險提示風險提示環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：客戶評級與授信啟動操作部門/崗位：三農貸款專營中心/中小企業(yè)貸款專營中心;全功能網點/全功能網點客戶經理崗;客戶經理崗職責：依據授信業(yè)務相關法律法規(guī)、信貸制度、辦法、操作規(guī)程及相關的實施細則，受理客戶申請（或主動） ，啟動評級與授信程序。操作規(guī)范：對主動評級及授信的客戶，收集基礎數(shù)據，確定評級和授信范圍及對象，對客戶申請的，接受客戶申請和提交資料。應收集的資料包括：1、客戶（含保證人）資料。 （1）基礎資料：年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證正本及副本原件及復印件；法定代表人有效身

24、份證明原件及復印件；年審合格的貸款卡原件及復印件；最近的財務報表及最近三年的財務報表；最近的企業(yè)驗資報告；提供的其他資料。 （2）附屬資料：公司章程及法人履歷證明；企業(yè)產品簡介；企（事）業(yè)單位簡介；管理人員簡歷；董事會（股東會）關于申請評級和授信決議（原件） ；與評級及授信用途相關資料。 2、抵（質）押人資料。 （1）權屬證明文件及價值證明材料； （2）權屬人及共有人提供合法有效的同意抵（質）押擔保證明； （3）抵（質）押物評估報告； （4）已出租的抵押物提供租賃合同、租金收入憑證等相關材料。 受理申請環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：資格初審操作部門/崗位：三農貸款專營中心/中小企業(yè)貸款專營中心;全功能網

25、點/全功能網點客戶經理崗;客戶經理崗職責：資格判斷操作規(guī)范：對客戶的準入條件進行資格初審。調查評價環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：評級與授信調查（雙人）操作部門/崗位：三農貸款專營中心/中小企業(yè)貸款專營中心;全功能網點/全功能網點客戶經理崗;客戶經理崗職責：依據授信管理規(guī)定，對客戶開展調查。操作規(guī)范：1、調查必須堅持雙人調查、實地查看、真實反映的原則；2、調查內容包括：調查客戶的背景、經營狀況、財務狀況、授信用途、償債能力和意愿、發(fā)展前景、風險狀況、合作情況以及擔保情況等內容。至少涵蓋以下內容：授信是否符合國家產業(yè)政策、金融政策和聯(lián)社的信貸政策；預期授信人是否符合聯(lián)社授信條件；佐證資料和文件是否合法、齊全

26、、有效；授信用途是否合法、合規(guī)、合理，授信轉化為風險描述：風險描述：1、未執(zhí)行雙人現(xiàn)場檢查制度；2、未進行實地查看，不能核實資料的真實性；3、管理層或其他人員過分干預，影響調查工作的進行。風險等級：中等風險控制措施：無控制部門/崗位：文件編號 lm-sx-019 統(tǒng)一授信管理程序 版本號 a/0第 13 頁 共 14 頁階段階段流程描述與控制要求流程描述與控制要求風險提示風險提示貸款后，歸還貸款本息的資金來源是否明確、可靠；抵（質）押物是否符合要求、足值且易變現(xiàn)，或擬保證人是否具備擔保資格，具有代償能力；存在的主要風險，防范風險的措施是否可行有效及控制風險的建議；預計帶來的派生效益，能否兌現(xiàn)。

27、 3、客戶資格是否具有以下條件：經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企事業(yè)法人、其他經濟組織；有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償?shù)?，已經做出?lián)社認可的償還計劃；在聯(lián)社已開立存款賬戶，自愿接受聯(lián)社的信貸及結算的監(jiān)督檢查，能保證定期向聯(lián)社報送經營計劃；申請保證、抵押貸款的，必須具有符合規(guī)定的貸款保證人、貸款抵押物或質押物。保證人必須是在聯(lián)社開設存款賬戶并具備良好的經濟效益和資信度的企業(yè)或經濟實體。貸款抵押物必須符合中華人民共和國擔保法及相關法律法規(guī)規(guī)定，且易于變現(xiàn)；資產負債率不得高于 70%；是否辦理貸款卡，并按要求辦理年檢手續(xù)。環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：出具貸前調查報

28、告操作部門/崗位：三農貸款專營中心/中小企業(yè)貸款專營中心;全功能網點/全功能網點客戶經理崗;客戶經理崗職責：根據調查出具調查報告。操作規(guī)范：1、根據實地調查，出具書面調查報告，基本內容應包括：客戶的背景、經營狀況、財務狀況、授信用途、償債能力和意愿、發(fā)展前景、風險狀況、合作情況以及擔保情況，并提出信用等級評定及授信建議。2、授信額度的評定，按先測算出客戶的授信額度基礎值，再綜合分析相關因素的方法進行確定。授信額度基礎值=客戶所有者權益/（1-資產負債率限額）-無效資產-他行借款-其他負債-在他行的保證擔保金額授信系數(shù)上述數(shù)據的基準日為上年末，如為新客戶的，基準日為上季末。資產負債率限額，為聯(lián)社

29、在對客戶的償債能力進行綜合評估后所能接受的客戶最高資產負債率。應根據信貸政策、經營目標、客戶的行業(yè)平均水平、產品生產周期、資金周轉特性及其他相關因素靈活確定資產負債率限額，但最高均不得超過 70。無效資產=待處理流動資產損失賬齡三年以上的應收賬款待攤費用掛賬待處理固定資產損失賬齡三年以上的存貨風險描述：風險描述：未按相關調查要求對客戶的進行現(xiàn)場調查，出具的調查報告失真,提出的調查意見與建議不合理。風險等級：高風險控制措施：堅持授信調查原則，加強對客戶經理的管理，提高客戶經理業(yè)務水平與素質?？刂撇块T/崗位：文件編號 lm-sx-019 統(tǒng)一授信管理程序 版本號 a/0第 14 頁 共 14 頁階

30、段階段流程描述與控制要求流程描述與控制要求風險提示風險提示在不超過授信額度基礎值的前提下，綜合分析下列因素，對客戶進行全面評價，以此確定對該客戶的授信額度：1）客戶的償債能力；2）客戶所處行業(yè)背景、產品市場前景、宏觀經濟政策因素以及經營者的品德和管理能力、還款意愿等非財務因素；3）客戶在聯(lián)社的結算業(yè)務量、存款量、額度使用率以及聯(lián)社從其業(yè)務中獲得的收益等情況；4）預計其他金融機構對客戶的授信變動情況；5）聯(lián)社的信貸政策和經營目標；6）其他可能影響客戶授信額度的因素。環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：權限判斷操作部門/崗位：三農貸款專營中心/中小企業(yè)貸款專營中心;全功能網點/全功能網點客戶經理崗;客戶經理崗職責

31、：權限判斷操作規(guī)范：判斷是否屬于基層社主任審批的權限，若為超基層社主任審批的權限的授信，必須有授信管理部的授信風險經理參與貸前調查。環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：風險調查操作部門/崗位：授信審批中心;授信管理部/授信風險經理崗職責：風險調查操作規(guī)范：對大額貸款或高風險貸款盡職調查，主要內容包括： 1)實地調查核實申請人的基本情況；2)實地調查核實申請人經營狀況和財務狀況；3)調查核實借款用途的合法性、合規(guī)性和真實性；4)調查申請人關聯(lián)企業(yè)在本行的貸款余額以及關聯(lián)交易情況；5)重點調查分析貸款存在的風險點。環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：出具風險評估報告操作部門/崗位：授信審批中心;授信管理部/授信風險經理崗職責：出

32、具風險報告操作規(guī)范：根據調查情況出具風險報告。審查審批環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：審查操作部門/崗位：三農貸款專營中心/中小企業(yè)貸款專營中心;全功能網點/全功能網點客戶經理崗;審查崗職責：審查借款人借款主體及借款資料是否合規(guī)、合法、真實，分析貸前調查報告是否合理可行，披露貸款風險，提出授信與否的意見。操作規(guī)范：1）審查崗對貸款進行審查，提出貸與不貸文件編號 lm-sx-019 統(tǒng)一授信管理程序 版本號 a/0第 15 頁 共 14 頁階段階段流程描述與控制要求流程描述與控制要求風險提示風險提示的建議，對符合貸款條件的簽署審查意見，移交主任崗審批。2）審查內容包括:a)資料的真實性、齊全性；b)調查報告

33、規(guī)范性和準確性；c)貸款用途、金額、利率、期限、擔保方式的合理性和合規(guī)程度等進行分析和審核；d)審查借款人是否存在多頭貸款、跨區(qū)域和超權限現(xiàn)象；e)貸款是否符合國家經濟、金融政策以及系統(tǒng)內部信貸政策和制度的規(guī)定要求。填寫貸款審批表。環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：專業(yè)審查操作部門/崗位：授信審批中心/審查崗職責：1）審查客戶資料的完整性、真實性和合法性；2）審查調查意見反映內容的可行性、效益性和合規(guī)性；3）審查信用等級的認定、授信額度的科學性及合理性。操作規(guī)范：根據審查結果有效識別各分析客戶信用情況及授認業(yè)務的優(yōu)勢和存在風險，對客戶信用評級和授信評定提出準入條件和授信額度建議，提出審查結論和風險控制措施，

34、為客戶信用等級評定與授信額度核定提供合理的參考。環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：審議操作部門/崗位：三農貸款專營中心/中小企業(yè)貸款專營中心;全功能網點/職責：基層社貸款審批小組集體審議操作規(guī)范：根據審查崗的意見對審查崗提交的貸款進行集體審議，并明確提出授信與否的意見。環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：審批操作部門/崗位：三農貸款專營中心/中小企業(yè)貸款專營中心;全功能網點/全功能網點主任崗;主任崗職責：審批操作規(guī)范：根據客戶經理崗的調查情況、審查崗的審查意見及貸款審批小組的審議結果在權限范圍內按照相關規(guī)定進行授信審批。環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：簽署意見操作部門/崗位：三農貸款專營中心/中小企業(yè)貸款專營中心;全功能網點/全功能網

35、點主任崗;主任崗職責：簽署意見操作規(guī)范：對超權限的貸款，根據客戶經理提供的貸前文件編號 lm-sx-019 統(tǒng)一授信管理程序 版本號 a/0第 16 頁 共 14 頁階段階段流程描述與控制要求流程描述與控制要求風險提示風險提示調查報告進行判斷并簽署意見，同意則上報授信審批中心。環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：分流審批操作部門/崗位：授信審批中心;授信管理部/審查崗職責：按權限分流審批操作規(guī)范：權限判斷并按相關規(guī)定，把貸款按權限分別上報審批。環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：集體審議操作部門/崗位：授信審批中心/審批崗職責：對客戶信用等級評定與授信審批。操作規(guī)范：在權限內的對評級授信對象提出審批意見，經集體審議同意后提交

36、聯(lián)社副主任簽批。環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：簽批操作部門/崗位：聯(lián)社副主任職責：對客戶進行授信審批。操作規(guī)范：對授信額度進行審批，并出具審批意見。環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：集體審議操作部門/崗位：授信審查委員會職責：集體審議操作規(guī)范：對權限內的授信進行集體審議，并明確提出同意與否的意見。同意則提交聯(lián)社主任簽批。環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：簽批操作部門/崗位：聯(lián)社主任職責：對客戶進行授信審批操作規(guī)范：在權限內的對經授信審查委員會集體審議同意授信的對象，對客戶授信額度，提出審批意見，對超權限的提交理事長簽批。環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：簽批操作部門/崗位：聯(lián)社理事長職責：對客戶授信進行審批操作規(guī)范：在權限內的根據相關規(guī)定及提交

37、的資料，對授信對象的授信額度提出審批意見。管理階段環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：信息錄入歸檔操作部門/崗位：三農貸款專營中心/中小企業(yè)貸款專營中心;全功能網點/全功能網點客戶經理崗;客戶經理崗職責：整理評級與授信審批資料、歸檔保管。操作規(guī)范：1、在進行信用等級評定與授信核定后，整理好評級與授信資料，并及時將結果及相關信息錄入信貸管理系統(tǒng)。文件編號 lm-sx-019 統(tǒng)一授信管理程序 版本號 a/0第 17 頁 共 14 頁階段階段流程描述與控制要求流程描述與控制要求風險提示風險提示2、根據檔案管理規(guī)定，將有關信用評級與授信資料一并納入信貸檔案管理。環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：評級授信后動態(tài)管理操作部門/崗位：

38、三農貸款專營中心/中小企業(yè)貸款專營中心;全功能網點/全功能網點客戶經理崗;客戶經理崗職責：做好客戶評級授信后續(xù)管理工作。操作規(guī)范：1、聯(lián)社在授信額度批復文件下發(fā)后超過三個月（含）仍未與客戶簽訂授信協(xié)議等法律文件的，該授信額度批復文件自行廢止。2、聯(lián)社雖與客戶簽訂授信協(xié)議等法律文件，但簽訂后客戶超過半年（含）仍未使用該授信額度的，該授信額度終止。3、聯(lián)社須于每年 2 月底前完成對存量公司類客戶的信用等級和授信評定工作，對新拓展客戶則隨時進行評定。4、分社及聯(lián)社授信管理部應在授信客戶的授信期內，對其進行實時監(jiān)測、動態(tài)跟蹤，并根據該客戶出現(xiàn)的變動情況及時調整其信用等級與授信額度。5、授信客戶（或其主要股東及經營管理人員）在授信期內發(fā)生以下情形時，應直接將其已評定的信用等級與授信額度予以取消，列為“不予評級”與授信客戶，并采取相應措施及時收回貸款或其他授信事項：1）客戶主要股東及經營管理人員死亡、失蹤或公司被吊銷、注銷營業(yè)執(zhí)照、被宣告破產或發(fā)生分立、合并的；2）客戶主要股東及經營管理人員在公安機關有犯罪記錄；3）卷入危及授信業(yè)務安全的重大訴訟或仲裁程序及其他糾紛；4）挪用貸款