國家外匯管理局-附件1-資本項目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)

1、附件1： 資本項目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（外匯局版）目 錄一、外商直接投資項下1.1前期費用登記21.2 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記31.3外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記61.4 外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷81.5外商投資企業(yè)外國投資者現(xiàn)匯、跨境人民幣出資驗資詢證及出資確認(rèn)登記111.6外商投資企業(yè)外國投資者非貨幣出資驗資詢證及出資確認(rèn)登記121.7外國投資者境內(nèi)合法所得再投資（轉(zhuǎn)增資）驗資詢證及出資確認(rèn)登記141.8外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記151.9外商投資合伙企業(yè)外方出資確認(rèn)登記161.10非居民買賣境內(nèi)商品房基本信息登記171.11中外合作企業(yè)外國投資者先行

2、回收投資對外支付登記181.12境內(nèi)機構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記191.13開立外匯保證金賬戶的境內(nèi)主體信息登記201.14 境內(nèi)企業(yè)開展外幣資金池業(yè)務(wù)21二、境外直接投資項下2.1 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資前期費用登記232.2 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯登記242.3 非貨幣形式出資確認(rèn)登記262.4 債權(quán)投資回收登記272.5 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯變更登記282.6 境外再投資外匯備案292.7 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資清算登記302.8 境內(nèi)機構(gòu)境外放款額度登記312.9 境內(nèi)機構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記322.10 境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯登記332.11 境內(nèi)居民個人特殊目的公司

3、外匯變更登記352.12 特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯核準(zhǔn)362.13 境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯注銷登記372.14 境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯補登記3841資本項目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程有關(guān)說明1、申請人提交的申請書是保證申請事項真實性的重要依據(jù)，申請人承擔(dān)申請事項真實、合法的責(zé)任。2、外匯局除收取的申請書是原件外，其余材料均收取加蓋申請人公章的復(fù)印件。3、外匯局應(yīng)通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理本規(guī)程業(yè)務(wù)，并嚴(yán)格履行相關(guān)內(nèi)控制度。4、外匯局應(yīng)建立相關(guān)非現(xiàn)場核查制度，對銀行是否按照相關(guān)法規(guī)和操作規(guī)程執(zhí)行情況以及相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作情況進(jìn)行相應(yīng)核查。5、外匯局受理本規(guī)程中相關(guān)業(yè)務(wù)時，申請人確屬特殊

4、原因暫時無法提交部分規(guī)定材料的（除主管部門批復(fù)文件等關(guān)鍵性材料外），外匯局可在確定交易真實合法的前提下，憑申請人提交的補充提交承諾書先為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并于承諾期內(nèi)將材料補足。6、外匯局針對本操作規(guī)程尚未明確規(guī)定，但申請人確有合理需求的業(yè)務(wù)，應(yīng)認(rèn)真研究上報上一級外匯局。相關(guān)管理原則明確的，分局可按照內(nèi)控制度的相關(guān)規(guī)定，召開個案業(yè)務(wù)集體審議會處理。7、在特定外匯收支形勢下，外匯局可要求申請人說明相關(guān)資本交易定價的合理性。1.1前期費用登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理條例（國務(wù)院令2008年第532號）2.境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定(銀發(fā)199746號)3.國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項目外匯業(yè)

5、務(wù)審批權(quán)限的通知（匯發(fā)200921號）4.國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)201145號）5.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表。2.工商行政管理部門出具的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或行業(yè)主管部門出具的相關(guān)證明。3.外匯局要求的其他材料。審核原則1.外國投資者應(yīng)到擬設(shè)立外商投資企業(yè)注冊地外匯局申請辦理前期費用登記。2經(jīng)外匯局登記并經(jīng)銀行流入備案的前期費用（含跨境人民幣），可作為外國投資者后續(xù)設(shè)立外商投資企業(yè)的出資。3.前期費用登記金額每一投資項目不得超過等值30萬美元；如確有實際需要，前期費用超過30萬美元的，分局（外匯管理部）可按

6、個案業(yè)務(wù)集體審議制度處理。對于擬成立資源開采類企業(yè)的，如果項目已獲得主管部門批準(zhǔn)，注冊地外匯局可按實需原則登記前期費用金額。4.前期費用外匯賬戶有效期為6個月（自開戶之日起）。如確有客觀原因，6個月期限可適當(dāng)延長，但最長不得超過12個月。辦結(jié)時限5個工作日。需要集體審議處理的，應(yīng)于20個工作日內(nèi)處理完畢。授權(quán)范圍1前期費用額不超過30萬美元或前期費用超過30萬美元的資源開采類項目由外國投資者到擬設(shè)立外商投資企業(yè)（項目）注冊地外匯局辦理。2需要集體審議處理的，由注冊地分局（外匯管理部）辦理。1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理條例（國務(wù)院令2008年第532號）2.

7、關(guān)于下發(fā)<外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法>的通知(96匯資函字第187號)3.國家外匯管理局關(guān)于加強外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號）4. 國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號）6.國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200647號)7.國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200864號）8.國家外匯

8、管理局綜合司關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)200942號）9.國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200952號）10.國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程的通知（匯發(fā)201119號）11.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表。2組織機構(gòu)代碼證及工商營業(yè)執(zhí)照副本（依規(guī)定需要先驗資后辦理工商登記的企業(yè)，可不提供營業(yè)執(zhí)照副本）。3有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件，有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng)提供該證書（外商投資合伙企業(yè)僅需提供包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項在內(nèi)的加蓋

9、工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。4.經(jīng)外匯局登記的境外特殊目的公司返程投資設(shè)立外商投資企業(yè)的，另需提供境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表；外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料。5.外國投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)投資新設(shè)外商投資企業(yè)的，還應(yīng)提交服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付稅務(wù)證明原件（金額在3萬美元及以下的無需提交）。涉及清算所得再投資新設(shè)外商投資企業(yè)的，如系普通清算，應(yīng)提供會計師事務(wù)所出具的清算企業(yè)清算審計報告；如系特別清算，應(yīng)提供主管部門確認(rèn)的清算報告。6.外匯局要求的其他材料。審核原則1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后到注冊地外匯局辦理外匯登記并領(lǐng)取登記憑證；外

10、商投資性公司境內(nèi)再投資新設(shè)的外商投資企業(yè)按照本規(guī)程1.12辦理，外商投資性公司與外國投資者共同出資的，被投資企業(yè)仍需辦理外匯登記手續(xù)，外商投資性公司視為中方股東登記。2.申請人應(yīng)如實披露其外國投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制：（1）外國投資者直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制但不屬于特殊目的公司的，應(yīng)按規(guī)定辦理境外投資外匯登記或備案手續(xù)。境內(nèi)機構(gòu)已辦理境外投資外匯登記或備案手續(xù)的，外匯局可為該外國投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將該外商投資企業(yè)標(biāo)識為“境內(nèi)機構(gòu)非特殊目的公司返程投資”；現(xiàn)存外商投資企業(yè)中，如屬于此類“境內(nèi)機構(gòu)非特殊目的公司返程投資”的，可按照本

11、條規(guī)定補辦標(biāo)識（補辦標(biāo)識的企業(yè)，應(yīng)審核其在辦理外匯登記時是否存在虛假承諾。如存在虛假承諾，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后再補辦標(biāo)識）。境內(nèi)個人未辦理境外投資外匯登記的，但可提供能證明其境外權(quán)益形成合法性的證明材料（境外權(quán)益形成過程中不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的行為），可為該外國投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其標(biāo)識為“個人非特殊目的公司返程投資”。 （2）特殊目的公司返程投資的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中查實相關(guān)特殊目的公司是否已按規(guī)定辦理登記。特殊目的公司已辦理登記的，其返程投資企業(yè)注冊地外匯局可為該返程投資企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記手

12、續(xù)，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其標(biāo)識為“特殊目的公司返程投資”。3.設(shè)立其他外商投資非法人機構(gòu)參照本項操作規(guī)程辦理外匯登記手續(xù)（代表處等分支機構(gòu)除外）。4.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。如商務(wù)部門批復(fù)中明確允許企業(yè)以跨境人民幣出資，企業(yè)跨境人民幣出資額與跨境現(xiàn)匯出資額可在跨境可匯入資金總額內(nèi)依企業(yè)實際申請登記。如主管部門的相關(guān)批準(zhǔn)文件中未明確投資金額的，外匯局可根據(jù)企業(yè)最高權(quán)力機關(guān)出具的證明文件、按實需原則為企業(yè)登記可匯入金額。5.外匯局應(yīng)區(qū)分外商投資企業(yè)設(shè)立時外國投資者的出資方式在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中辦

13、理登記；外國投資者以其在境內(nèi)合法取得的利潤、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得用于境內(nèi)再投資和以所投資企業(yè)的利潤、盈余公積、資本公積轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為貨幣其他。6外國投資者前期費用未全部結(jié)匯的，原幣劃轉(zhuǎn)至資本金賬戶繼續(xù)結(jié)匯使用，系統(tǒng)中出資方式登記為現(xiàn)匯。已經(jīng)結(jié)匯的前期費用如需驗資的，出資方式登記為貨幣其他。辦理時限5個工作日；需標(biāo)識“個人非特殊目的公司返程投資”的，經(jīng)總局批復(fù)后5個工作日。授權(quán)范圍外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理；“個人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識需報總局復(fù)核后辦理。1.3外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理條例（國務(wù)

14、院令2008年第532號）2.國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號)3.關(guān)于加強外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號）4.國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號）6.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部令2006年第10號)7.國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200647號) 8.國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于服

15、務(wù)貿(mào)易等項目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200864號）9.國家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)200942號）10.國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200952號）11.國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程的通知（匯發(fā)201119號）12.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表。2. 組織機構(gòu)代碼證及變更為外商投資企業(yè)后的工商營業(yè)執(zhí)照副本（依規(guī)定需要先驗資后辦理工商登記變更的企業(yè)，可不提供變更后的營業(yè)執(zhí)照副本）。3.有關(guān)主

16、管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件，有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng)提供該證書（外商投資合伙企業(yè)僅需提供包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項在內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。4.經(jīng)外匯局登記的境外特殊目的公司以關(guān)聯(lián)并購形式返程投資的，應(yīng)出具商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立的文件及境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表；外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料。5.外國投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)并購設(shè)立外商投資企業(yè)，還應(yīng)提交服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付稅務(wù)證明原件（金額在3萬美元及以下的無需提交）；涉及清算所得再投資并購的，如系普通清算，應(yīng)提供會計師事務(wù)所出具的清算企業(yè)清算審計報告；如系特別清算，應(yīng)提供主管部門

17、確認(rèn)的清算報告。6.外匯局要求的其他材料。審核原則1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后到注冊地外匯局辦理外匯登記并領(lǐng)取登記憑證；外商投資性公司境內(nèi)再投資并購設(shè)立的外商投資企業(yè)按照本規(guī)程1.12辦理。外商投資性公司與外國投資者共同出資的，被投資企業(yè)仍需辦理外匯登記手續(xù)，外商投資性公司視為中方股東登記。2.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)同時增加注冊資本的，不要求提供變更后的工商營業(yè)執(zhí)照。3.申請人應(yīng)如實披露其外國投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操作規(guī)程“1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記”審核原則第2條辦理）。4.被并購境內(nèi)企業(yè)若取得的是依據(jù)關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)

18、執(zhí)照，登記時無法提供境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表的，可不要求提供。但應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起14個月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照后，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行變更操作，將加注的字樣去除。逾期未取得加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照的，外匯局應(yīng)將該外商投資企業(yè)的外匯登記暫停。5.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起8個月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照后，再將加注的字樣去除。加注字樣去除之前，該企業(yè)不得向股東分配利潤或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，不得對外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項目款項。自工商部門

19、頒發(fā)加注的營業(yè)執(zhí)照之日起6個月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則外商投資企業(yè)外匯登記自動失效，境內(nèi)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)恢復(fù)到股權(quán)并購之前的狀態(tài)。6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。如商務(wù)部門批復(fù)中明確允許企業(yè)以跨境人民幣出資，企業(yè)跨境人民幣出資額與跨境現(xiàn)匯出資額可在跨境可匯入資金總額內(nèi)依企業(yè)實際申請登記。7.并購設(shè)立其他外商投資非法人機構(gòu)參照本項操作規(guī)程辦理外匯登記手續(xù)。8.外匯局應(yīng)區(qū)分外國投資者并購時的出資方式在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中辦理登記。9.外國投資者并購A股上市公司，持股比例達(dá)到25%或以上的，

20、應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)備注欄加注“外商投資股份公司（A股并購25%或以上）”字樣。辦理時限5個工作日；需標(biāo)識“個人非特殊目的公司返程投資”的，經(jīng)總局批復(fù)后5個工作日。授權(quán)范圍外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理；“個人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識需報總局復(fù)核后辦理。1.4 外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理條例（國務(wù)院令2008年第532號）2.國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號)3.關(guān)于加強外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號）4.國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司

21、融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號）6.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部令2006年第10號)7.國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200647號)8.國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200864號）9.國家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)200942號）10.國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知（匯發(fā)

22、200952號）11.國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程的通知（匯發(fā)201119號）12.國家外匯管理局綜合司關(guān)于東軟集團(tuán)股份有限公司外資股東減持股份所涉外匯登記變更有關(guān)問題的批復(fù)（匯綜復(fù)201234號）13.其他相關(guān)法規(guī)審核材料一、增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本變動事項的變更登記 1.外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表及外匯登記憑證。 2. 有關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件，有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng)提供該證書（合伙企業(yè)無需提供；因政府主管部門簡化審批手續(xù)而不再出具批文的事項除外）；外商投資合伙企業(yè)登記事項變更的，只需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項在內(nèi)的加蓋登

23、記機關(guān)查詢章的企業(yè)基本信息單。外資股東減持A股上市公司股份不超過總股本5%的，僅需提供證券登記結(jié)算機構(gòu)出具的外資股東持股情況變化證明材料。辦理外資房地產(chǎn)企業(yè)外方增資變更、中國投資者向外國投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)，或者外商投資企業(yè)營業(yè)范圍增加房地產(chǎn)開發(fā)的，另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料。3. 涉及外國投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)對外商投資企業(yè)增資，以及發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓需對外支付轉(zhuǎn)股對價的，還應(yīng)提交服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付稅務(wù)證明原件（金額在3萬美元及以下的無需提交）。涉及清算所得境內(nèi)再投資的，如系普通清算，應(yīng)提供會計師事務(wù)所出具的清算審計報告；如系特別清算，應(yīng)提供主管部門確認(rèn)的清算報

24、告。4.外匯局要求的其他材料。二、經(jīng)營范圍等其他事項的變更登記1.變更后的商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書或相關(guān)備案文件。2.變更后的工商營業(yè)執(zhí)照副本或工商部門已受理工商登記變更的證明。3.在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充材料。三、企業(yè)注冊地變更（遷移）1.外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表和外匯登記憑證。2.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)變更事項的證明文件。 3.外匯局要求的其他材料。四、外匯登記注銷1.外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表及外匯登記憑證。2.因清算注銷的，需提供以下材料：到期清算的，提供依公司法規(guī)定的清算公告；提前清算或需主管部門批準(zhǔn)的特別清算的，提供主管部門關(guān)于

25、企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準(zhǔn)文件；其他清算的，提供工商主管部門吊銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的公告（證明文件）或人民法院判決公司解散的有關(guān)證明文件等。3.注銷稅務(wù)登記證明。4.外匯局要求的其他材料。審核原則一、外匯登記變更1.外商投資企業(yè)發(fā)生基本信息變更（包括但不限于企業(yè)名稱、經(jīng)營范圍、法人代表、地址等）、投資信息變更（包括但不限于注冊資本、投資總額、出資方式、注冊幣種、投資者及投資者認(rèn)繳的出資額等）、企業(yè)合并、分立、遷移等，應(yīng)在主管部門批準(zhǔn)或備案后到注冊地外匯局辦理外匯登記變更手續(xù)。2.申請人應(yīng)如實披露其外國投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操作規(guī)程“1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記”審核原則第2條辦

26、理）。如變更登記后境內(nèi)企業(yè)的外國投資者不再直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制的，注冊地外匯局可依規(guī)定在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中取消其相應(yīng)返程投資標(biāo)識。3.減資變更登記時，減資所得金額（可匯出境外或境內(nèi)再投資）僅限于減少外國投資者實繳注冊資本，不包括資本公積、盈余公積、未分配利潤等其他所有者權(quán)益；減資所得用于彌補賬面虧損或調(diào)減外方出資義務(wù)的，減資所得金額應(yīng)設(shè)定為零。4.外商投資企業(yè)發(fā)生合并后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理增資外匯登記，被吸收企業(yè)辦理注銷登記；若新產(chǎn)生一家外商投資企業(yè)的，應(yīng)辦理新設(shè)外匯登記。外商投資企業(yè)發(fā)生分立后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理減資外匯登記，分立新設(shè)的企業(yè)應(yīng)辦理新設(shè)外匯登記。5.外匯局辦理完成變更登記后，應(yīng)在

27、服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付稅務(wù)證明原件上簽注登記事項、登記金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。如商務(wù)部門批復(fù)中明確允許企業(yè)以跨境人民幣出資，企業(yè)跨境人民幣出資額與跨境現(xiàn)匯出資額可在跨境可匯入資金總額內(nèi)依企業(yè)實際申請登記。如主管部門的相關(guān)批準(zhǔn)文件中未明確投資金額的，外匯局可根據(jù)企業(yè)最高權(quán)力機關(guān)出具的證明文件、按實需原則為企業(yè)登記可匯入金額。7.外商投資非法人機構(gòu)辦理變更登記參照本項操作規(guī)程辦理。8.外商投資企業(yè)變

28、更后，原外國投資者不再持有企業(yè)股份的，應(yīng)于變更登記前將已分配給該外國投資者的利潤匯出境外（或辦理再投資）。因客觀原因暫時無法匯出的，應(yīng)納入外債管理（除聲明放棄該利潤的情況外）。9.上市公司外資股東減持股份的，變更登記不產(chǎn)生對外付匯額度，外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中轉(zhuǎn)股對價應(yīng)標(biāo)記為零；外方持股比例低于25%的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)備注欄加注“外商投資股份公司（A股并購）”字樣。10.外國投資者（股權(quán)出資人）以其持有的境內(nèi)企業(yè)（股權(quán)企業(yè)）股權(quán)對境內(nèi)企業(yè)（被投資企業(yè)）出資的，應(yīng)按如下順序辦理：股權(quán)企業(yè)先辦理變更登記，股權(quán)企業(yè)所在地外匯局查驗股權(quán)企業(yè)出資到位后，被投資企業(yè)方可辦理外匯變更登記及驗資詢證及出資

29、確認(rèn)手續(xù)（出資形式為股權(quán)）。二、外匯登記注銷1.外商投資企業(yè)因破產(chǎn)、解散、營業(yè)期限屆滿、合并或分立等原因注銷的，應(yīng)在發(fā)布清算公告期結(jié)束后到注冊地外匯局辦理外匯登記注銷手續(xù)。2.外商投資企業(yè)因外國投資者減資、轉(zhuǎn)股、先行回收投資等撤資行為轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的，應(yīng)在領(lǐng)取變更后的營業(yè)執(zhí)照之后到注冊地外匯局辦理外匯登記變更手續(xù)，外匯局應(yīng)于辦理相應(yīng)變更登記的同時辦理外匯登記注銷，無需另行提交注銷登記審核材料。3.因合并或分立，原外商投資企業(yè)注銷的，應(yīng)在原企業(yè)辦理外匯登記注銷時，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其“外方股東清算所得處置計劃”選為“再投資”。4.上市公司外資股東減持股份導(dǎo)致公司轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的，上市公司應(yīng)在領(lǐng)

30、取變更后的營業(yè)執(zhí)照之后到注冊地外匯局辦理外匯登記變更手續(xù)，外匯局應(yīng)于辦理相應(yīng)變更登記的同時辦理外匯登記注銷，無需另行提交注銷登記審核材料。5.外匯局辦完注銷登記后，應(yīng)在服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付稅務(wù)證明原件上簽注注銷登記金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)印章的復(fù)印件。辦理時限外匯登記變更5個工作日；需標(biāo)識“個人非特殊目的公司返程投資”的，經(jīng)總局批復(fù)后5個工作日。外匯登記注銷10個工作日。授權(quán)范圍外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理；“個人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識需報總局復(fù)核后辦理。1.5外商投資企業(yè)外國投資者貨幣出資驗資詢證及出資確認(rèn)登記法規(guī)依據(jù)1.中華人

31、民共和國外匯管理條例（國務(wù)院令2008年第532號）2.財政部、國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強外商投資企業(yè)驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知（財會2002 1017號）3.國家外匯管理局關(guān)于開展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200242號）4.國家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開展外商直接投資驗資詢證及外資外匯登記工作的通知（匯發(fā)2004108號）5.國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法>的通知（匯發(fā)200752號）6.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.會計師事務(wù)所通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局發(fā)送的出資確認(rèn)電子申請表。2.外匯局要求的其他材料。

32、審核原則1.外商投資企業(yè)收到外國投資者現(xiàn)匯及跨境人民幣出資后，應(yīng)通過會計師事務(wù)所向注冊地外匯局申請辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；會計師事務(wù)所可通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報送電子申請表，并取得外匯局出資確認(rèn)信息。2.外商投資企業(yè)辦理外國投資者出資確認(rèn)登記后，外國投資者方可將相應(yīng)從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤分配等所得匯出境外或境內(nèi)再投資。3.外匯局應(yīng)審核會計師事務(wù)所上報的出資確認(rèn)申請表中驗資詢證信息與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中資本金流入備案信息是否一致。外國投資者投入的前期費用已經(jīng)結(jié)匯的部分，可通過系統(tǒng)核實結(jié)匯備案信息，核對一致的可辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)。4.若繳款人與投資人不一致，外匯局應(yīng)在

33、出資確認(rèn)登記表中注明繳款人與投資人不一致。5.出資確認(rèn)登記所使用的資金折算率應(yīng)以資金入賬當(dāng)日中國人民銀行發(fā)布的人民幣匯率中間價為準(zhǔn)；流入資金幣種不在中國人民銀行中間匯價幣種范圍的，以資金入賬時點上開戶銀行公布的中間價為準(zhǔn)。6.資金匯入時境內(nèi)銀行收取的手續(xù)費可作為外國投資者出資辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)。辦理時限3個工作日；會計師事務(wù)所需要外匯局出具加蓋業(yè)務(wù)印章的紙質(zhì)出資確認(rèn)登記表的，辦理時限為5個工作日。授權(quán)范圍外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理。1.6外商投資企業(yè)外國投資者非貨幣出資驗資詢證及出資確認(rèn)登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理條例（國務(wù)院令2008年第532號）2. 財政部、國家外匯管理局關(guān)

34、于進(jìn)一步加強外商投資企業(yè)驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知（財會20021017號）3.國家外匯管理局關(guān)于開展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200242號）4.國家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開展外商直接投資驗資詢證及外資外匯登記工作的通知（匯發(fā)2004108號）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號）6.國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法>的通知（匯發(fā)200752號）7.股權(quán)出資登記管理辦法（國家工商行政管理總局令2009第39號）8.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.會計師事務(wù)所通過外匯局

35、相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局發(fā)送的出資確認(rèn)電子申請表。2.外匯局要求的其他材料。審核原則1.外商投資企業(yè)收到外國投資者非貨幣形式出資后，應(yīng)通過會計師事務(wù)所向企業(yè)注冊地外匯局申請辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；會計師事務(wù)所可通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報送電子申請表，并取得外匯局出資確認(rèn)信息。 2外商投資企業(yè)辦理外國投資者出資確認(rèn)登記后，外國投資者方可將相應(yīng)從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤分配等所得匯出境外或境內(nèi)再投資。3.外匯局應(yīng)審核會計師事務(wù)所上報的出資確認(rèn)申請中如下信息的完整性：（1）實物出資是否填寫報關(guān)單號或進(jìn)境備案清單號（“三來一補”企業(yè)將其不作價設(shè)備轉(zhuǎn)作外國投資者出資的，是否填

36、寫資產(chǎn)價值評估報告的編號）；（2）無形資產(chǎn)出資是否填寫無形資產(chǎn)價值評估報告的編號；（3）境內(nèi)股權(quán)出資是否準(zhǔn)確填寫主管部門批準(zhǔn)股權(quán)出資的批復(fù)文件號，境外股權(quán)出資是否準(zhǔn)確填寫相應(yīng)境外投資批準(zhǔn)證書編號；（4）其他出資是否填寫出資真實性證明的憑證編號。4.若繳款人與投資人不一致，外匯局應(yīng)在出資確認(rèn)登記表中注明繳款人與投資人不一致。5.出資確認(rèn)登記所涉折算匯率應(yīng)以企業(yè)對資產(chǎn)進(jìn)行會計確認(rèn)當(dāng)日中國人民銀行發(fā)布的人民幣匯率中間價為準(zhǔn)。 辦理時限3個工作日；會計師事務(wù)所需要外匯局出具加蓋業(yè)務(wù)印章的紙質(zhì)出資確認(rèn)登記表的，辦理時限為5個工作日。授權(quán)范圍外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理。1.7外國投資者境內(nèi)合法所得再投資

37、（轉(zhuǎn)增資）驗資詢證及出資確認(rèn)登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理條例（國務(wù)院令2008年第532號）2.財政部 國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強外商投資企業(yè)驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知（財會20021017號）3.國家外匯管理局關(guān)于開展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200242號）4.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.會計師事務(wù)所通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局發(fā)送的出資確認(rèn)電子申請表。2.外匯局要求的其他材料。審核原則1.外商投資企業(yè)收到外國投資者境內(nèi)合法所得再投資（轉(zhuǎn)增資）出資后，應(yīng)通過會計師事務(wù)所向企業(yè)注冊地外匯局申請辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；會計師事務(wù)所可通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報送

38、電子申請表，并取得外匯局出資確認(rèn)信息。 2外商投資企業(yè)辦理外國投資者出資確認(rèn)登記后，外國投資者后續(xù)方可將相應(yīng)從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤分配等所得匯出境外或境內(nèi)再投資。3.外匯局應(yīng)審核會計師事務(wù)所上報的出資確認(rèn)申請表中的驗資詢證信息與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中外匯登記出資形式和金額信息是否一致。4.外商投資企業(yè)因分立、合并辦理出資確認(rèn)登記的，會計師事務(wù)所在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中應(yīng)選擇“吸收合并”出資方式，此部分?jǐn)?shù)據(jù)外匯局不納入外商直接投資統(tǒng)計。辦理時限3個工作日；會計師事務(wù)所需要外匯局出具加蓋業(yè)務(wù)印章的紙質(zhì)出資確認(rèn)登記表的，辦理時限為5個工作日。授權(quán)范圍外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理。

39、1.8外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理條例（國務(wù)院令2008年第532號）2.關(guān)于加強外商投資企業(yè)審批、登記外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號）3.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務(wù)部令2OO6年第10號）4. 國家外匯管理局綜合司關(guān)于外方股東辦理跨境換股涉及的轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記有關(guān)問題的批復(fù)（匯綜復(fù)20105號）5.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.以非現(xiàn)匯（含跨境人民幣）形式支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價的，股權(quán)變更的外商投資企業(yè)填寫并提交的外商直接投資出資確認(rèn)申請表和外匯登記憑證。2.轉(zhuǎn)股對價支付證明（1）以實物支付對價款的，提供報關(guān)單或進(jìn)境備案清

40、單；（2）以無形資產(chǎn)支付對價款的，提供無形資產(chǎn)價值評估報告；（3）跨境換股的，提供股權(quán)出讓方（中方）相應(yīng)的境外投資批準(zhǔn)證書；（4）以其他形式支付對價的，提供轉(zhuǎn)股對價已支付證明文件。3.外匯局要求的其他材料。審核原則1.外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記由發(fā)生股權(quán)變更的外商投資企業(yè)向其注冊地外匯局申請辦理。2.外國投資者以現(xiàn)匯形式支付轉(zhuǎn)股對價的，銀行辦理股權(quán)出讓方境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金入賬備案后，外匯局通過系統(tǒng)自動完成外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記；外國投資者以跨境人民幣、境內(nèi)合法所得、實物、無形資產(chǎn)、其他等形式支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價的，發(fā)生股權(quán)變更的外商投資企業(yè)應(yīng)到外匯局申請辦理外國投資者收購中方

41、股權(quán)出資確認(rèn)登記。3.外商投資企業(yè)辦理外國投資者出資確認(rèn)登記后，方可將相應(yīng)從該外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤等所得匯出境外或者境內(nèi)再投資。4.外匯局應(yīng)審核企業(yè)上報的出資確認(rèn)登記申請表中，股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方、支付方式、支付金額等信息是否與相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記信息一致，以跨境人民幣支付對價款的，應(yīng)核對系統(tǒng)中銀行登記備案的跨境人民幣流入信息。辦理時限3個工作日。授權(quán)范圍外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理。1.9外商投資合伙企業(yè)外方出資確認(rèn)登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理條例（國務(wù)院令2008年第532號令）2.財政部 國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強外商投資企業(yè)驗資工作及健全外資外

42、匯登記制度的通知（財會2002 1017號）3.國家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開展外商直接投資驗資詢證及外資外匯登記工作的通知（匯發(fā)2004108號）4.國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法>的通知（匯發(fā)200752號）5.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.外商投資合伙企業(yè)提交的外方出資確認(rèn)登記申請表和外匯登記憑證。2.外國合伙人以非貨幣形式出資的需提交以下證明材料：（1）實物出資提供報關(guān)單或進(jìn)境備案清單；（2）無形資產(chǎn)出資出具無形資產(chǎn)價值評估報告；（3）其他出資出具相關(guān)真實性證明材料。3.外匯局要求的其他材料。審核原則1.若外商投資合伙企業(yè)出資須經(jīng)會計師

43、事務(wù)所出具驗資報告的，相關(guān)出資確認(rèn)登記手續(xù)參照外商投資企業(yè)相應(yīng)出資確認(rèn)登記辦理。2.若無需出具驗資報告的，外商投資合伙企業(yè)外方出資確認(rèn)登記，由外商投資合伙企業(yè)向注冊地外匯局申請辦理。外匯局通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的“虛擬會計師事務(wù)所”辦理外商投資合伙企業(yè)的出資確認(rèn)登記。 辦理時限3個工作日。授權(quán)范圍外商投資合伙企業(yè)注冊地外匯局辦理。1.10非居民買賣境內(nèi)商品房基本信息登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理條例（國務(wù)院令2008年第532號）2.關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見（建住房2006171號）3.國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200647號）；4.國

44、家外匯管理局綜合司關(guān)于境外自然人購買境內(nèi)商品房外匯資金結(jié)匯有關(guān)問題的批復(fù)（匯綜復(fù)200786號）5.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.主體信息登記申請表。2.境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機構(gòu)提供有效工商登記證明；境外個人提供有效身份證明（如委托他人提交申請的，另需提供委托書及受托人的有效身份證明）。3.外匯局要求的其他材料。審核原則1.境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機構(gòu)和境外個人因買賣境內(nèi)商品房到銀行辦理結(jié)匯或購匯之前，應(yīng)到外匯局辦理基本信息登記。2.已在外匯局登記過基本信息的無需再次登記。辦理時限受理當(dāng)日。授權(quán)范圍由非居民自主選擇外匯局辦理。1.11中外合作企業(yè)外國投資者先行回收投資對外支付登記法規(guī)

45、依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理條例（國務(wù)院令2008年第532號）2. 其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表。2. 相關(guān)主管部門批復(fù)文件（主管部門未出具先行回收事項批復(fù)文件的，需提交企業(yè)合作合同及企業(yè)最高權(quán)力機關(guān)出具的關(guān)于外國投資者先行回收投資的決議）。3. 外匯局要求的其他材料。審核原則1.外國投資者先行回收投資對外支付登記由外商投資企業(yè)向注冊地外匯局申請辦理。2.外匯局應(yīng)審核企業(yè)申請表信息與相關(guān)主管部門批復(fù)文件或合作合同相關(guān)約定信息是否一致，不一致的不得辦理登記。辦理時限5個工作日。授權(quán)范圍外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理。1.12境內(nèi)機構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記法規(guī)依據(jù)1

46、.中華人民共和國外匯管理條例（國務(wù)院令2008年第532號）2.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.主體信息登記申請表。2.須經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，提交主管部門批復(fù)文件；無須主管部門批準(zhǔn)的，提交出資協(xié)議。3.外匯局要求的其他材料。審核原則1.境內(nèi)機構(gòu)接收外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)以及外商投資股權(quán)投資企業(yè)等以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)的外匯資金再投資的，應(yīng)在到注冊地外匯局申請辦理接收境內(nèi)再投資外匯信息登記后，于銀行開立境內(nèi)再投資專用賬戶。2.境內(nèi)機構(gòu)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的外匯資金再投資的，被投資企業(yè)應(yīng)在到注冊地外匯局申請辦理接收境內(nèi)再投資外匯信息登記后，于銀行開立境內(nèi)再投資專用賬戶。辦理時限5個工作日。

47、授權(quán)范圍被投資的境內(nèi)機構(gòu)注冊地外匯局辦理。1.13開立外匯保證金賬戶的境內(nèi)主體信息登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理條例（國務(wù)院令2008年第532號） 2.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.主體信息登記表。2.證明境內(nèi)機構(gòu)確需開立外匯保證金賬戶的真實性材料。審核原則辦理時限受理當(dāng)日。授權(quán)范圍境內(nèi)主體注冊地外匯局辦理。1.14 境內(nèi)企業(yè)開展外幣資金池業(yè)務(wù)法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理條例（國務(wù)院令2008年第532號）2.國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理規(guī)定>的通知（匯發(fā)200949號）3.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.書面申請（申請由受托開展外幣資金池業(yè)務(wù)的銀

48、行提出，申請書內(nèi)容包括但不限于：受托銀行基本情況，以往外幣資金池業(yè)務(wù)開展情況，擬開展外幣資金池業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員企業(yè)的基本情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)及其實際控制人、參與外匯資金來源、外匯資金規(guī)模等）。2.擬開展外幣資金池業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員企業(yè)中牽頭主辦企業(yè)受托申請銀行開展外幣資金池業(yè)務(wù)的書面文件。3.境內(nèi)成員企業(yè)中各參與企業(yè)同意參與本次外幣資金池業(yè)務(wù)的確認(rèn)文件。4.主辦企業(yè)、參與企業(yè)及受托銀行就本次外幣資金池業(yè)務(wù)擬訂的外幣資金池運作協(xié)議。5.受托銀行開展外幣資金池運作的方案（內(nèi)容包括但不限于：運作框架、專用賬戶開立、賬戶收支和劃轉(zhuǎn)管理、透支業(yè)務(wù)管理、資金償還管理、業(yè)務(wù)報表報送的詳細(xì)制度安排等）。6.受托銀行為開展

49、本次外幣資金池業(yè)務(wù)配套制定的專項內(nèi)控制度、具體操作制度、系統(tǒng)運行說明和技術(shù)保障措施。7.外匯局要求的其他材料。審核原則1.受托銀行應(yīng)具備嚴(yán)格完整執(zhí)行提交方案的能力（包括以往經(jīng)驗、人員配置、專項管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)的配置等）。2.申請開展外幣資金池業(yè)務(wù)的各境內(nèi)成員企業(yè)應(yīng)為依法注冊成立、獨立承擔(dān)法律責(zé)任、注冊資本已足額到位。3.外幣資金池業(yè)務(wù)以委托貸款方式開展，由其中一家參與成員企業(yè)作為主辦企業(yè)，牽頭對其他參與企業(yè)的外匯資金進(jìn)行集中管理和運營。4.參與外幣資金池的資金來源包括參與企業(yè)的外匯資本金、經(jīng)常項目外匯資金等可自由支配的自有外匯資金及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他外匯資金。5.境內(nèi)成員企業(yè)可選擇異地銀行作為受托

50、銀行開展外幣資金池業(yè)務(wù)。6.外幣資金池業(yè)務(wù)的開展，應(yīng)堅持全收全支原則，不得自行軋差結(jié)算，應(yīng)參照國際金融市場同期商業(yè)貸款利率水平約定拆放利率，不得畸高或畸低。7.外幣資金池集中的資金不得結(jié)匯，不得質(zhì)押人民幣貸款。8.受托銀行應(yīng)于外匯分局批準(zhǔn)外幣資金池運營方案后，即時簽署正式協(xié)議并報外匯局備案后，方可正式為委托境內(nèi)成員企業(yè)開展外幣資金池業(yè)務(wù)。9、外幣資金池業(yè)務(wù)中發(fā)生包括主辦企業(yè)調(diào)整、資金歸集框架變化、透支業(yè)務(wù)變化、外幣資金池資金來源變更等在內(nèi)的重大事項變更的，受托銀行應(yīng)向外匯局申請并待取得批準(zhǔn)后方可運行變更后的方案。10.參與企業(yè)可購匯償還資金池內(nèi)主辦企業(yè)發(fā)放并已使用完畢的委托貸款。11.國家外匯

51、管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理規(guī)定>的通知中的其他要求。辦理時限20個工作日。授權(quán)范圍主辦企業(yè)注冊地外匯局分局（外匯管理部）辦理。2.1 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資前期費用登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理條例（國務(wù)院令2008年第532號）2.國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知（匯發(fā)200930號）3.國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)201031號）4. 其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表及外匯登記憑證(未領(lǐng)取過外匯登記憑證的，提供營業(yè)執(zhí)照及組織機構(gòu)代碼證)。2.前

52、期費用累計超過10萬美元的,需提供境內(nèi)機構(gòu)已向境外直接投資主管部門報送的書面申請及境內(nèi)機構(gòu)參與投標(biāo)、并購或合資合作項目的相關(guān)真實性證明材料（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）。3.外匯局要求的其他相關(guān)材料。審核原則1. 前期費用累計匯出額不高于10萬美元（含）的，或者超過10萬美元但未超過中方投資總額15%的，由境內(nèi)機構(gòu)注冊地外匯局辦理。10萬美元以上的前期費用匯出，原則上累計匯出額不得超過中方投資總額的15，如超過15需由境內(nèi)機構(gòu)注冊地外匯局分局（外匯管理部）審核。2.境內(nèi)機構(gòu)匯出境外的前期費用，可列入其境外直接投資總額。3.外匯局通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)為企業(yè)辦理前期費用登記手續(xù)后，企業(yè)

53、憑外匯登記憑證直接到銀行辦理后續(xù)資金購付匯手續(xù)。4.境內(nèi)投資者在匯出前期費用之日起6個月內(nèi)仍未設(shè)立境外投資項目的，注冊地外匯局應(yīng)要求報告其前期費用使用情況并將剩余資金退回。如確有客觀原因，6個月期限可適當(dāng)延長，但最長不得超過12個月。5境內(nèi)銀行境外直接投資的，參照本操作規(guī)程辦理。未獲得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部門境外直接投資核準(zhǔn)的境內(nèi)銀行，應(yīng)自匯出前期費用之日起1年內(nèi)將剩余資金調(diào)回。辦理時限5個工作日。授權(quán)范圍境內(nèi)機構(gòu)注冊地外匯局辦理。2.2 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理條例（國務(wù)院令2008年第532號）2.國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的

54、公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200575號)3.商務(wù)部 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<企業(yè)境外并購事項前期報告制度>的通知（商合函2005131號）4.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部令2006年第10號) 5.國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知（匯發(fā)200930號）6.國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)201031號）7. 國家外匯管理局關(guān)于<印發(fā)境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程>的通知（匯發(fā)201119號）8.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表。2.營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構(gòu)代碼證（多個境內(nèi)機構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，應(yīng)提交各境內(nèi)機構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構(gòu)代碼證）。3.非金融類境外投資提供境外投資主管部門頒發(fā)的企業(yè)境外投資證書（依據(jù)關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定設(shè)立的特殊目的公司需提供商務(wù)部的批準(zhǔn)或備案文件）；金融類境外投資提供相關(guān)金融主管部門對該項投資的批準(zhǔn)文件。4.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，另需提