對效能監(jiān)察工作的幾點認識

1、對效能監(jiān)察工作的幾點熟悉 關(guān)于對效能監(jiān)察工作的幾點熟悉 zjcai 效能監(jiān)察是企業(yè)治理中的一種監(jiān)督活動，是監(jiān)察部門和監(jiān)察人員對監(jiān)察對象工作效率、工作效能的監(jiān)督檢查、糾正和追究。它不是一般的工作，也不是一般的治理工作。怎樣熟悉效能監(jiān)察工作，人們的熟悉應(yīng)該規(guī)范和統(tǒng)一，否則就不能協(xié)調(diào)一致地開展好效能監(jiān)察工作。在此僅談一點粗淺熟悉。 一、效能監(jiān)察的理論依據(jù)和定位 效能監(jiān)察的理論依據(jù)之一就是企業(yè)治理學中的治理控制理論。企業(yè)效能監(jiān)察屬于企業(yè)治理的范疇。治理有四項職能：計劃、實施、領(lǐng)導、控制。治理，就是通過計劃、實施、領(lǐng)導和控制，使治理者能夠達到自己的目標。為了保證工作按預定的計劃進行，治理必須監(jiān)控實施的績

2、效，必須將實施的表現(xiàn)與預先設(shè)定的目標進行比較。若出現(xiàn)了任何顯著的偏差，治理的任務(wù)就是使實施回到正確的軌道上來，因此就必須進行監(jiān)控。治理必須有控制，監(jiān)督是不可避開的。企業(yè)的一切工作都要有有制度、有計劃，有實施，還要有檢查。檢查就是內(nèi)部控制機制。假如檢查不到位，就是控制不到位，這本身就是一個問題。由此可見，企業(yè)效能監(jiān)察既是企業(yè)治理活動中的一個監(jiān)督環(huán)節(jié)，又是促進企業(yè)治理的有效手段。效能監(jiān)察的目的就是“糾偏”，即按照企業(yè)的標準、計劃，衡量各部門和人員的工作完成情況，針對出現(xiàn)的偏差，采取糾正措施，以保證各項計劃目標的實現(xiàn)。從廣義上講，效能監(jiān)察不僅要“糾偏”，還要在必要的時候，修改原先制定的計劃和目標，或

3、者修訂相關(guān)的規(guī)章制度，以使企業(yè)的治理更加符合實際、更加適應(yīng)形勢的變化。 效能監(jiān)察是行政監(jiān)察的一個重要組成部分。行政監(jiān)察理論是開展效能監(jiān)察的主要依據(jù)。企業(yè)效能監(jiān)察要按照行政監(jiān)察“保證政令暢通，維護行政紀律，改善行政治理，提高行政性能”的基本任務(wù)和工作要求，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營治理的實際，開展監(jiān)督檢查。效能監(jiān)察是企業(yè)治理過程監(jiān)控環(huán)節(jié)上具有綜合監(jiān)督性質(zhì)的一項工作，是紀檢監(jiān)察工作服從服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的有效途徑。是企業(yè)監(jiān)察部門在企業(yè)負責人領(lǐng)導下，依據(jù)國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，對企業(yè)內(nèi)部治理人員履行職責的行為和治理效能（效率、效果、質(zhì)量、效益）情況的監(jiān)督監(jiān)察活動。它是通過監(jiān)督檢查企業(yè)內(nèi)部的各項經(jīng)營治理活動

4、，通過對治理中存在的問題進行糾正，對相關(guān)治理人員履行職責的情況進行監(jiān)督和評價，對違規(guī)違紀人員進行查處，對問題責任人進行追究等，達到規(guī)范制約治理人員行為、提高治理人員履行職責效能的目的，同時為決策層選人用人提供可靠的依據(jù)。 效能監(jiān)察定位于企業(yè)監(jiān)督約束機制的重要組成部分，是加強內(nèi)部治理的手段，是治理的組成部分，是企業(yè)內(nèi)部特定的負責“控制”功能的部門，是企業(yè)有效實施監(jiān)督的重要措施。效能監(jiān)察不是治理的再治理，不是參加（治理）和切入（治理）的關(guān)系。日常的治理工作（計劃、實施等）不能讓效能監(jiān)察去管，假如管了，那就是治理環(huán)節(jié)錯位，監(jiān)督和計劃、實施不分。效能監(jiān)察要堅持有所為有所不為，要融入治理之中，做到監(jiān)督到

5、位不越位，促進日常治理而不代替日常治理。 二、關(guān)于效能監(jiān)察的主體和監(jiān)察對象。 企業(yè)監(jiān)察部門是專門的執(zhí)紀監(jiān)督部門，在企業(yè)負責人的授權(quán)下，具有檢查權(quán)、調(diào)查權(quán)、建議權(quán)、處分權(quán)，其監(jiān)督的剛性和力度，是其他監(jiān)督形式所沒有的。效能監(jiān)察是監(jiān)察的一部分，效能監(jiān)察的職能決定了它是一種專門的、強制的、自上而下的監(jiān)督，既對同級又對下級，既對治理人員（包括領(lǐng)導）又對治理部門和下級單位。 效能監(jiān)察的主體是企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)察部門和監(jiān)察人員（含兼職），其中也包括監(jiān)察部門授權(quán)的部門和從其他業(yè)務(wù)職能部門抽調(diào)到效能監(jiān)察項目組中承擔效能監(jiān)察任務(wù)的臨時工作人員。效能監(jiān)察的對象是本單位各級職能部門、所屬單位及其領(lǐng)導和工作人員。是同級的、下

6、級的治理人員。簡單地說，效能監(jiān)察就是監(jiān)察部門對各職能部門和工作人員及下屬單位的工作進行的監(jiān)督檢查。 企業(yè)效能監(jiān)察的主要職責，是監(jiān)督檢查企業(yè)內(nèi)部監(jiān)察對象履行職責、依法辦事的情況，依照法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度對監(jiān)察對象治理效能，包括效率、效益的監(jiān)督檢查。是檢查治理行為，糾正偏差，追究責任，保證企業(yè)政令暢通，保證經(jīng)營活動科學有序進行和效益的提高。監(jiān)察機構(gòu)要通過效能監(jiān)察，促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營治理水平的整體提升，維護國有資產(chǎn)的安全，實現(xiàn)企業(yè)計劃和國有資產(chǎn)的保值增值。 三、 效能監(jiān)察的選題立項 企業(yè)效能監(jiān)察要以經(jīng)濟效益為中心，融入企業(yè)治理，在融入中監(jiān)督，在監(jiān)督中服務(wù)，緊緊圍繞企業(yè)改革工作和經(jīng)營治理工作兩個重點，

7、針對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營治理中存在的效益、質(zhì)量、安全等方面的重大問題，以及直接影響企業(yè)改革和穩(wěn)定的重大問題，進行效能監(jiān)察立項。 立項要做到“五個結(jié)合”： 與執(zhí)行國家法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度的情況相結(jié)合（如監(jiān)督某項規(guī)定或決策的執(zhí)行中有無有令不行，有禁不止的問題等）； 與企業(yè)治理的重要環(huán)節(jié)結(jié)合（如承攬環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)、采購環(huán)節(jié)、資金治理環(huán)節(jié)等）； 與生產(chǎn)經(jīng)營的突出問題結(jié)合（如生產(chǎn)不達標、質(zhì)量不夠好、長期欠款多、采購質(zhì)次價高等問題）； 與企業(yè)進展的重大項目結(jié)合（要在重大的新產(chǎn)品項目、科技攻關(guān)等項目中找出制約項目運行的要害點，針對要害問題來立項，比如工程進度問題、質(zhì)量問題、采購價格問題、招標問題等）； 與企業(yè)改革的工

8、作部署結(jié)合（如企業(yè)改制、住房貨幣化改革等）。 總之，選題立項要針對企業(yè)經(jīng)營和治理中的重要問題和大的難點來進行，不能把日常工作做為所立項目，也不能把日常開展的活動做為立項的項目如某項工作立項前后都是一樣干法，則不能算做效能監(jiān)察，其工作成果也不能算是效能監(jiān)察的成果。如采購部門在采購中執(zhí)行貨比三家，節(jié)約了費用，只能說是工作中正常做的，應(yīng)該做的，老百姓買東西，也要走幾家看一看再買，這種工作不能叫做效能監(jiān)察；再如日常的厲行節(jié)約活動、治理活動（如壓縮機關(guān)費用）等也不能算是效能監(jiān)察。 在確定效能監(jiān)察項目時，做到公司統(tǒng)一立項和基層各單位自主立項相結(jié)合，突出抓好公司立項。公司立項要結(jié)合影響公司效益的主要問題和環(huán)

9、節(jié)，各單位的自主立項要結(jié)合影響本單位治理和效益的瓶頸問題和重點環(huán)節(jié)，經(jīng)過調(diào)查研究和廣泛征求意見，報請公司或本單位效能監(jiān)察領(lǐng)導小組批準。 四、關(guān)于效能監(jiān)察的“檢查” 是不是效能監(jiān)察，像不像效能監(jiān)察，除了效能監(jiān)察的外在形式，如立項、結(jié)項等內(nèi)容之外，最主要的方式、最要害的內(nèi)容、最實質(zhì)性的工作，就是進行效能監(jiān)察中的“檢查”。這是效能監(jiān)察三個階段中，最具實質(zhì)性內(nèi)涵的實施階段的“核心”。是否開展檢查，是效能監(jiān)察能否取得成效的要害。 衡量是否是效能監(jiān)察，是否真正仔細地開展了效能監(jiān)察，也就是看是否開展了檢查，是否發(fā)現(xiàn)了問題，是否進行了整改。是否到立項的單位進行了檢查，是否發(fā)現(xiàn)了治理中的問題；是否提出了監(jiān)察建議

10、或決定；是否監(jiān)督整改了發(fā)現(xiàn)的問題；是否對于應(yīng)該被追究責任的監(jiān)察對象追究了責任；是否促進了建章建制和科學治理；是否保證了效益提高和合理用人。假如沒有這其中的主要內(nèi)容，那就不能算是效能監(jiān)察。因此，我們在開展效能監(jiān)察工作中，必須抓住“檢查”這個核心。這樣，才能將效能監(jiān)察工作落實。 五、效能監(jiān)察的程序 效能監(jiān)察的主要程序是： 1、 調(diào)研分析，寫出立項調(diào)研報告； 2、 填報“效能監(jiān)察立項審批表”； 3、 成立效能監(jiān)察專項工作小組； 4、 制定監(jiān)察項目的實施方案； 5、 下發(fā)監(jiān)察通知書或?qū)ｍ椥鼙O(jiān)察方案； 6、 實施監(jiān)察項目的檢查； 7、 對檢查出的問題進行調(diào)查分析； 8、 提出監(jiān)察意見或決定； 9、 檢

11、查和落實整改工作； 10、 進行責任追究（有必要的情況）； 11、 幫忙和督促相關(guān)單位建章建制； 12、 進行效能監(jiān)察成果認證； 13、 對被監(jiān)察對象進行效能評價； 14、 進行專項總結(jié)并提出總結(jié)報告； 15、 填報“效能監(jiān)察結(jié)項審定表”； 16、 按規(guī)定進行獎懲； 17、 將效能監(jiān)察資料立卷歸檔。 六、效能監(jiān)察項目的實施方法 效能監(jiān)察實施階段的方法主要有以下幾種： 一是按監(jiān)察內(nèi)容，可分為綜合監(jiān)察與專項監(jiān)察；全面監(jiān)察和重點監(jiān)察。 二是按監(jiān)察項目的時間過程，可分為定期監(jiān)察和不定期監(jiān)察；全過程監(jiān)察和階段監(jiān)察；階段監(jiān)察又可分為事前防范性監(jiān)察、事中跟蹤性監(jiān)察和事后改進性監(jiān)察。 三是按檢查人員的組織上，

12、可分為檢查部門人員直接監(jiān)察法；在基層單位或部門自查的基礎(chǔ)上，監(jiān)察部門抽查法；監(jiān)察部門組織有關(guān)部門共同檢查法。 四是在檢查的具體做法上，常常采用以下方法：融入治理直接調(diào)查或深化現(xiàn)場勘察驗證；查閱資料賬冊進行統(tǒng)計分析；進行賬卡物核對；采用市場調(diào)查等方法進行驗證或認證；個別談話了解問題；借助審計部門的職能和審計方法等等。 七、監(jiān)察部門的組織協(xié)調(diào)作用 目前我們面臨的是效能監(jiān)察力量與繁重的效能監(jiān)察任務(wù)嚴重失衡的矛盾。因此，充分發(fā)揮企業(yè)監(jiān)督力量合力的作用，借助治理部門和治理人員的力量參加效能監(jiān)察，就成為各單位開展效能監(jiān)察工作的一種有效方式。在這種運行方式中，監(jiān)察部門的組織協(xié)調(diào)作用顯得很重要，直接影響著效能監(jiān)察工作的成效。需要強調(diào)的是在抓效能監(jiān)察工作的組織協(xié)調(diào)時，監(jiān)察部門不能放棄自己的主體監(jiān)督地位和直接進行監(jiān)督檢查的職責，不應(yīng)隨意把監(jiān)察職能分解到其他職能部門或發(fā)動職工去實施，或以其他部門組織的監(jiān)督檢查形式來代替效能監(jiān)察。 要加強對效能監(jiān)察工作的組織協(xié)調(diào)。在現(xiàn)有監(jiān)察部門專職人員較少的情況下，監(jiān)察部門主要應(yīng)組織專門力量突破一些對企業(yè)改革進展穩(wěn)定有較大影響的重點項目，發(fā)揮監(jiān)察部門的監(jiān)督檢查作用，為企業(yè)的改