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文檔簡(jiǎn)介

1、n更多企業(yè)學(xué)院: 中小企業(yè)管理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層管理49套講座+16388份資料中層管理學(xué)院46套講座+6020份資料 國(guó)學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各階段員工培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料員工管理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)管理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財(cái)務(wù)管理學(xué)院53套講座+ 17945份資料 銷(xiāo)售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷(xiāo)售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料從風(fēng)控角度看小貸公司的業(yè)務(wù)小貸公司是新事物,近兩年發(fā)展的比較快,隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展呢,出現(xiàn)了一些不良貸款,

2、并且量也在逐漸增加,所以大家現(xiàn)在呢都在更加注重防范貸款過(guò)程中的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),今天我跟大家溝通的內(nèi)容主要就是如何識(shí)別和防范貸款過(guò)程中的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范主要是靠風(fēng)險(xiǎn)控制體系來(lái)實(shí)現(xiàn)的,現(xiàn)在的商業(yè)銀行都有比較完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系,無(wú)論是從人員配備上,還是機(jī)構(gòu)的設(shè)置上,還是在操作流程上,現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)控體系都是比較完善的。但是小貸公司肯定不具備這些條件,而且小貸公司也不可能像商業(yè)銀行那樣去搞復(fù)雜的流程。從另一個(gè)角度來(lái)看,沒(méi)有復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)體系也正是小貸款公司發(fā)揮自己的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的地方,因?yàn)閼{什么你小貸公司的利率是商業(yè)銀行基準(zhǔn)利率的四倍,就是因?yàn)槟阋袚?dān)比商業(yè)銀行更大的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。好,這就給我們提出了一個(gè)

3、問(wèn)題,怎么樣才能做到:既要防范風(fēng)險(xiǎn)又要發(fā)展業(yè)務(wù)。解決這個(gè)問(wèn)題通常是通過(guò)兩個(gè)途徑,一個(gè)就是建立相對(duì)完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系,二是著力提高我們小貸公司業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。風(fēng)控機(jī)制的建立,這一塊沒(méi)有更多的內(nèi)容,無(wú)非就是設(shè)立業(yè)務(wù)部,風(fēng)控部和貸審會(huì)或董事會(huì),審貸分離,按照金額大小劃分權(quán)限。主要的內(nèi)容還是增強(qiáng)我們業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)控制水平,要按“庖丁解?!钡臉?biāo)準(zhǔn)來(lái)要求自己,我們都學(xué)過(guò)“庖丁解?!?,要求只有一個(gè)就是熟練。在講業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之前,把幾個(gè)涉及到與貸款業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制有關(guān)的法律法規(guī)給大家介紹一下:安徽省金融辦關(guān)于開(kāi)展小額貸款公司試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn),安徽省金融辦安徽省小額貸款公司試點(diǎn)管理辦法,

4、另外還有民事訴訟法、貸款通則、擔(dān)保法、合同法和今年剛出臺(tái)的貸款新規(guī)中的流動(dòng)資金貸款管理辦法、個(gè)人貸款管理辦法。事后希望大家能夠加強(qiáng)對(duì)我剛才講的幾個(gè)文件和法律的學(xué)習(xí),對(duì)我們防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力都是有幫助的。下面我就結(jié)合近兩年在工作實(shí)踐中總結(jié)出來(lái)的一此風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)跟大家分享一下,希望對(duì)大家今后的工作有所幫助。一、選擇客戶(hù)中的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示符合借款主體資格條件的對(duì)象很多,安徽省金融辦安徽省小額貸款公司試點(diǎn)管理辦法第三十條講:小額貸款公司在堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對(duì)象,按照這個(gè)規(guī)定,具備貸款主體資格的企(事)業(yè),中小微型企業(yè)和個(gè)體戶(hù)自然人都是我們的貸款對(duì)象。(當(dāng)然分公司不

5、是企業(yè)法人,醫(yī)院學(xué)校這些帶有公益性質(zhì)的事業(yè)單位也不符投向,對(duì)單個(gè)借款人的貸款最高限額也不得超過(guò)注冊(cè)資本的5%)。同時(shí)也明確了對(duì)象所在區(qū)域重點(diǎn)(在合肥就是一市三縣,屬于政策規(guī)定),另外,(貸款公司自身通過(guò)中介機(jī)構(gòu)這個(gè)平臺(tái)網(wǎng)絡(luò)更多的符合條件的客戶(hù)群體是立身之本)以園區(qū)、專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)、協(xié)會(huì)等為抓手,是發(fā)展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的模式 。(一)盡量不選擇的客戶(hù)1、法人代表以及主要投資人、管理人員有惡意逃廢銀行債務(wù)、信用卡惡意透支以及涉黑、涉賭、涉毒等不良行為的;(這一類(lèi)人我們講叫不講誠(chéng)信,與不講誠(chéng)信的人打交道我們心理肯定是不踏實(shí)的,這與我們國(guó)元投資的經(jīng)營(yíng)宗旨也不相符,因?yàn)槲覀冏龅氖穷?lèi)金融業(yè)務(wù),經(jīng)營(yíng)的是信用,承擔(dān)

6、的是風(fēng)險(xiǎn),所以我們國(guó)元投資的經(jīng)營(yíng)信條中就有一條,叫做“既融資又融信”,與誠(chéng)信相伴)。2、財(cái)務(wù)管理混亂、有嚴(yán)重偷漏稅行為的(從業(yè)務(wù)的角度講,一個(gè)企業(yè)無(wú)論是在發(fā)展的某個(gè)階段,較好的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)和規(guī)范化的財(cái)務(wù)管理都是極其重要的,這類(lèi)借款人要么是不重視財(cái)務(wù),要么就是不懂財(cái)務(wù),我們做業(yè)務(wù)經(jīng)理的大部分都是學(xué)財(cái)務(wù)的吧,所以我覺(jué)得人家不重視我們,那我們也就要考慮是不是有必要去重視他,同時(shí)稅收的剛性是很強(qiáng)的,對(duì)于明知借款人有嚴(yán)重偷漏稅行為的情形也應(yīng)該值得我們警覺(jué));3、生產(chǎn)技術(shù)落后,嚴(yán)重污染環(huán)境等不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)境保護(hù)政策的(現(xiàn)在是創(chuàng)新的時(shí)代,在落后的生產(chǎn)技術(shù)條件支撐下的企業(yè)有沒(méi)有發(fā)展前途啊?肯定是沒(méi)有前

7、途的,對(duì)于沒(méi)有發(fā)展前途的企業(yè)我們要不要選擇它,答案是肯定不能選擇,因?yàn)檫x擇它遲早有一天會(huì)把我們拖跨,我們是在做買(mǎi)賣(mài)呀,而不是交朋友,對(duì)吧?);4、中型以上企業(yè)由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)惡化、規(guī)??s小或盲目擴(kuò)張的企業(yè)(一方面行業(yè)和政策的變化會(huì)給企業(yè)帶來(lái)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)對(duì)盲目擴(kuò)張的企業(yè)也一定要引起我們的重視,我就親眼目睹過(guò)這樣的一個(gè)企業(yè)是怎么關(guān)門(mén)的,是包河區(qū)的一個(gè)印刷企業(yè),在中國(guó)加入WTO之后,做的是外貿(mào)出口業(yè)務(wù),原來(lái)就是一個(gè)小作坊,經(jīng)過(guò)十幾年的積累,發(fā)展的還不錯(cuò),政府給了他一塊地,蓋了新廠房,新辦公樓,買(mǎi)了新設(shè)備,每年的業(yè)務(wù)收入也有五千萬(wàn),按理說(shuō)他是比較成功的了,但是他老先生不知足,看到房地產(chǎn)賺錢(qián),他就要蓋房子

8、,他又不是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司,到市場(chǎng)上拿地又沒(méi)有足夠的錢(qián),怎么辦,他就在自己的廠里面蓋,本來(lái)是計(jì)劃蓋六層做小公寓對(duì)外出租的,不知道他聽(tīng)哪個(gè)講的,蓋六層不好租,不如蓋十二層,小高層好租,結(jié)果到處借錢(qián),銀行借不到就借高利貸,結(jié)果資金鏈斷裂,家里房子被人賣(mài)了,廠里房子設(shè)備也被銀行封了,企業(yè)關(guān)門(mén)走人了,幾十年整治的家業(yè)都沒(méi)有了,后悔的不得了,那個(gè)頭發(fā)一個(gè)月白了百分之八十)。(二)高風(fēng)險(xiǎn)的客戶(hù)(特征和類(lèi)型)1、無(wú)不動(dòng)產(chǎn)的(不動(dòng)產(chǎn)基本上是企業(yè)實(shí)力的象征,不管是住宅還是商鋪,或者是廠房,居無(wú)定所誰(shuí)相信你,就是兩個(gè)人處朋友,租房十年,人家跟到你受苦,就是人再好,心理也難受,對(duì)不對(duì)?)2、有洗錢(qián)記錄的(洗錢(qián)是違法犯

9、罪行為,目前我們還沒(méi)有這一塊的征信查詢(xún))3、財(cái)務(wù)公司(財(cái)務(wù)公司是經(jīng)營(yíng)貨幣的,經(jīng)營(yíng)貨幣就是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),我們小貸公司本身也是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),所以銀行一開(kāi)始也不給我們貸款,只不過(guò)是因?yàn)橛袊?guó)元投資在后面給我撐腰,所以才勉強(qiáng)地給我們授信,并且要接受?chē)?yán)格的監(jiān)管)4、娛樂(lè)場(chǎng)所 (娛樂(lè)場(chǎng)所是屬于典型的受政策影響風(fēng)險(xiǎn)大的行業(yè),“天上人間”再牛,不也照樣把你查封了嗎?所以?shī)蕵?lè)場(chǎng)所是典型的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)一定不能介入,我們公司剛開(kāi)業(yè)的時(shí)候,接觸過(guò)這樣的客戶(hù),并且來(lái)頭還不小,但還是被堅(jiān)決的婉言謝絕了)二、重視現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查回避風(fēng)險(xiǎn)小貸公司的業(yè)務(wù)有一個(gè)特點(diǎn),就是急。但是,作為信貸業(yè)務(wù)人員,再急也要掌握一個(gè)原則,就是現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查,現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查

10、是信貸調(diào)查的指導(dǎo)思想,不管是個(gè)人房產(chǎn)抵押,要到現(xiàn)場(chǎng)去察看抵押房產(chǎn),還是企業(yè)貸款到現(xiàn)場(chǎng)察看企業(yè)帳目,這些都是必須的,根據(jù)小貸融資需求的“短、小、頻、急”的特點(diǎn)和中小企業(yè)發(fā)展的客觀實(shí)際情況,不單純依賴(lài)正式的財(cái)務(wù)報(bào)表、商業(yè)計(jì)劃或各類(lèi)書(shū)面文件。但必須注重現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查(兩人同行),注意收集非財(cái)務(wù)信息和軟信息。應(yīng)深入小企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng),通過(guò)實(shí)地調(diào)查和與借款企業(yè)管理人員交流等方式,了解借款人經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)和資信情況。應(yīng)從多方面、多渠道收集有關(guān)借款企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)者家庭收支和信用情況的第一手信息,盡量減少借貸雙方的信息不對(duì)稱(chēng)。三、客戶(hù)基本信息中的風(fēng)險(xiǎn)因素提示我們做信貸調(diào)查首先需要收集資料,要收集哪些基本信息,作為業(yè)

11、務(wù)人員必須要爛熟于胸。1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)(副本及復(fù)印件等證書(shū)的年檢證明)。2、合同或章程(原件及復(fù)印件核對(duì),要最新的章程)。3、客戶(hù)業(yè)主或主要股東個(gè)人身份證明及必要的信息(如個(gè)人簡(jiǎn)歷,個(gè)人借款要求身份證,戶(hù)口本,結(jié)婚證或婚姻狀況證明,對(duì)個(gè)體工商戶(hù)一定要查看個(gè)人卡的銀行交易記錄,這是證明其合理用途和可靠還款來(lái)源的重要證據(jù))。4、客戶(hù)業(yè)主或主要股東報(bào)告期的存、借款及對(duì)外擔(dān)保情況(對(duì)于企業(yè)借款要通過(guò)合作銀行查詢(xún)基本信用信息,并且取得借款人在銀行借款的明細(xì)表,了解每一筆借款的抵押擔(dān)保方式和到期日)。5、稅務(wù)部門(mén)年檢合格的稅務(wù)登記證明和近一年稅務(wù)部門(mén)的納稅證明復(fù)印件(納稅申報(bào)表最能證明企業(yè)的

12、經(jīng)營(yíng)能力,最低經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),除非像一些上市公司為了粉飾業(yè)績(jī),增發(fā)新股套錢(qián),一般企業(yè)對(duì)稅務(wù)部門(mén)申報(bào)的業(yè)績(jī)只會(huì)小不會(huì)大的,因?yàn)闆](méi)有人在只需要交10萬(wàn)元稅收的時(shí)候而交20萬(wàn)元或更多)。6、能用于編制近兩年或當(dāng)期的報(bào)表的基本信息或已編好的財(cái)務(wù)報(bào)表。7、其它必要的資料(特殊行業(yè)的資質(zhì)證明,如房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)部門(mén)的四證,高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)證,專(zhuān)權(quán)許可,醫(yī)療許可,安全許可)。四、非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素提示1、客戶(hù)關(guān)健人員如經(jīng)營(yíng)決策人員、主要執(zhí)行人員和技術(shù)人員的個(gè)人經(jīng)歷、受教育的背景、品行、健康狀況等(企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)是人才的競(jìng)爭(zhēng),高素質(zhì)人員的創(chuàng)新能力一般來(lái)說(shuō)相對(duì)要強(qiáng)些,另外經(jīng)營(yíng)企業(yè)多年,屬于社會(huì)知名人士,在行業(yè)中具有一定的聲望,如行

13、業(yè)協(xié)會(huì)的副會(huì)長(zhǎng)以上的單位,都可以作為借款人具有較好的信譽(yù)支撐);2、客戶(hù)業(yè)主或主要股東個(gè)人及其家庭其他投資、資產(chǎn)負(fù)債或有負(fù)債情況(家大業(yè)大的借款人貸款風(fēng)險(xiǎn)要小些,投資多個(gè)行業(yè)也可以分散風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也有多處還款來(lái)源,能夠同時(shí)投資多個(gè)行業(yè)企業(yè)的業(yè)主能力也強(qiáng)些);3、客戶(hù)業(yè)主或主要股東家庭成員情況、家庭居住情況、婚姻情況、家庭大致日常收入、生活收支情況等(家是大后方,后方穩(wěn)定,前方才會(huì)穩(wěn)定);4、客戶(hù)業(yè)主或主要股東個(gè)人資信情況、客戶(hù)在工商、稅務(wù)、海關(guān)等部門(mén)的信用記錄情況(個(gè)人征信也是重要的參考,有條件查一下也是必要的);5、客戶(hù)近一年有水電費(fèi)清單(擔(dān)心企業(yè)提供虛假財(cái)務(wù)資料時(shí),可以據(jù)此考察企業(yè)生產(chǎn)的正常

14、和穩(wěn)定性);6、客戶(hù)近一年的設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)和開(kāi)工率;主要生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)水平(我們一般運(yùn)用的不多);7、客戶(hù)成品倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)、出庫(kù)情況(你到企業(yè)去的時(shí)候,正好遇到企業(yè)沒(méi)有生產(chǎn),處于停產(chǎn)狀態(tài),設(shè)備上還有許多灰塵,但企業(yè)說(shuō)也只是設(shè)備檢修,暫時(shí)的,如果你懷疑企業(yè)作的是虛假陳述,還想知道更詳細(xì)的情況,可以抽查出庫(kù)單);8、客戶(hù)的納稅清單;9、客戶(hù)的資產(chǎn)、職工人數(shù)、收入情況;10、客戶(hù)近一年的現(xiàn)金流情況(以銀行對(duì)帳單或卡記錄為準(zhǔn));11、客戶(hù)主要供應(yīng)商和銷(xiāo)售商情況(看采購(gòu)和銷(xiāo)售合同);12、其它情況。香港最后一個(gè)程序是看相,看面相和手相。五、業(yè)務(wù)經(jīng)理要加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)非財(cái)務(wù)信息和擔(dān)保情況的調(diào)查了解,重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容:1

15、、主要投資人、經(jīng)營(yíng)管理人員資信和經(jīng)營(yíng)管理能力;2、在其它金融機(jī)構(gòu)辦理融資情況或其它渠道融資情況;3、水、電使用情況、納稅記錄是否與生產(chǎn)、銷(xiāo)售相匹配;4、實(shí)物資產(chǎn)情況、銷(xiāo)售收入進(jìn)帳情況、發(fā)展前景;5、擔(dān)保方案及實(shí)現(xiàn)第二還款能力。調(diào)查同時(shí)要注重的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)經(jīng)工商部門(mén)年審。被吊銷(xiāo)、注銷(xiāo)、聲明作廢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照,不能作為主體資格證明。2、法人情況發(fā)生變更的,應(yīng)依法辦理變更登記手續(xù)。3、申請(qǐng)信用的償還期應(yīng)在營(yíng)業(yè)期限之內(nèi)。4、對(duì)合伙企業(yè)要重點(diǎn)查看合伙協(xié)議(相當(dāng)于章程)。5、審查股東出資的到位情況、出資方是否與章程一致。6、是否存在訴訟(有訴訟也不一定就是壞事,要了解訴訟的起因,是否了

16、結(jié))。7、了解借款人的經(jīng)營(yíng)狀況:通過(guò)調(diào)查申請(qǐng)人的歷史發(fā)展、改制情況、主營(yíng)產(chǎn)品、生產(chǎn)規(guī)模、目標(biāo)客戶(hù)、市場(chǎng)占有情況、經(jīng)營(yíng)效益、發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析(主要是分析判斷,資料是基礎(chǔ))。六、對(duì)有關(guān)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目說(shuō)到財(cái)務(wù)分析中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目,順便先講一下如何看企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表部隊(duì)打仗要看地圖,信貸調(diào)查中呢,我們必須要會(huì)看報(bào)表,財(cái)務(wù)三張表就是我們的地圖,那怎么看報(bào)表呢,我把我自己是怎么看的跟大家分享一下,或許有幫助吧。首先看資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表,報(bào)表左邊是資產(chǎn),右邊產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益,這張報(bào)表遵循了一個(gè)恒等式,就是資產(chǎn)等于負(fù)債加所有者權(quán)益。我每次拿到這張表先看右邊

17、,先看右邊的所有者權(quán)益,因?yàn)樗姓邫?quán)益是企業(yè)的自有資金,我一看所有者權(quán)益,馬上就會(huì)明白這個(gè)企業(yè)的注冊(cè)資本和實(shí)力,資本是不是雄厚,多年的經(jīng)營(yíng)累計(jì)賺了多少錢(qián),根據(jù)它的實(shí)力能承受多少借款,心理大致就有個(gè)數(shù)。其次是看右邊的負(fù)債,負(fù)債反映了企業(yè)的融資策略和借貸狀況,如果負(fù)債比例過(guò)大,應(yīng)付帳款過(guò)多,銀行借款過(guò)多,那你馬上就要明白,不能給這個(gè)借款人太多的貸款。因?yàn)榱鲃?dòng)負(fù)債是要在一年內(nèi)支付的,如果他的銷(xiāo)售收入達(dá)到一定的水平,或是現(xiàn)金流跟不上的話,就會(huì)隱藏著現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn),可以說(shuō)百分之九十以上的關(guān)門(mén)企業(yè)都是死在現(xiàn)金流上的??赐炅擞疫?,再在左邊,左邊反映的是企業(yè)的資產(chǎn),是企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)策略,是企業(yè)自有資金和借來(lái)的錢(qián)

18、都干了什么事,是買(mǎi)了固定資產(chǎn)還是投入到流動(dòng)資產(chǎn),還是買(mǎi)了無(wú)形資產(chǎn),這些資產(chǎn)的比例結(jié)構(gòu)是個(gè)什么樣的關(guān)系。比如說(shuō),商貿(mào)企業(yè)可能流動(dòng)資產(chǎn)的比例比較大,工業(yè)企業(yè)可能固定資產(chǎn)的比例比較大,因?yàn)槟阋M(jìn)行生產(chǎn)就和有機(jī)器設(shè)備和廠房,而這些大量的投資就在固定資產(chǎn)中反映。先抓總體的東西,然后再往下看。再看損益表,損益表比資產(chǎn)負(fù)債表要簡(jiǎn)單的多,但這是反映企業(yè)利潤(rùn)來(lái)源的一張表,收入減成本費(fèi)用等于利潤(rùn),收入當(dāng)中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入跟其他業(yè)務(wù)收入相比最重要,是企業(yè)的絕對(duì)利潤(rùn)來(lái)源,如果這個(gè)數(shù)字與上年數(shù)或上月數(shù)有較大的下降,就要引起我們的高度警覺(jué),是行業(yè)不景氣,還是市場(chǎng)上出現(xiàn)了新產(chǎn)品。其次看成本,如果是成本大幅增加是價(jià)格上漲了,還

19、是企業(yè)生產(chǎn)中出現(xiàn)了浪費(fèi)的現(xiàn)象,價(jià)格上漲了就要問(wèn)采購(gòu)部門(mén)能不能換供應(yīng)商,如果不是價(jià)格上漲而是供應(yīng)量發(fā)生了變化,就要問(wèn)生產(chǎn)車(chē)間是不是存在浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生,當(dāng)然我們不是企業(yè)財(cái)務(wù),但是我們要會(huì)看,還要能夠看出問(wèn)題的關(guān)鍵。最后是看企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。第三表是現(xiàn)金流量表有人說(shuō),現(xiàn)金為王,一個(gè)企業(yè)不掙錢(qián),不等于倒閉,但沒(méi)有了現(xiàn)金流,一定會(huì)倒閉,同樣,對(duì)于一個(gè)償債能力的判斷,我們也必須知道,一個(gè)企業(yè)暫時(shí)虧損并不等于還不起我們的貸款,但沒(méi)有足夠的現(xiàn)金,他的債償能力就有問(wèn)題,一旦企業(yè)沒(méi)有了現(xiàn)金流,就等于人沒(méi)有了血液一樣,所以我們要關(guān)注所有借款人的現(xiàn)金流,企業(yè)借款要看銀行對(duì)帳單,個(gè)人借款要看個(gè)人卡交易記錄,這一條非常重要。

20、1、應(yīng)收賬款(總額,占比和帳齡)。2、存貨(總額,占比和周轉(zhuǎn)情況。 3、其它應(yīng)收和其它應(yīng)付款(判斷企業(yè)實(shí)收資本到位情況和財(cái)務(wù)信息的可信度)。 4、長(zhǎng)期投資(取得相關(guān)合同和董事會(huì)記錄)。 5、借款(負(fù)債水平太高的企業(yè)盡量回避,因?yàn)閷?duì)外借款是一把雙刃劍)。 6、固定資產(chǎn)(確定企業(yè)的規(guī)模,固定資產(chǎn)是企業(yè)的大山,固定資產(chǎn)是吞食企業(yè)利潤(rùn)的,過(guò)多就是一座大山)。 7、無(wú)形資產(chǎn)。 8、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、凈利潤(rùn)(確定企業(yè)的規(guī)模)。 七、審查中常用的財(cái)務(wù)分析方法(簡(jiǎn)略)1、趨勢(shì)分析法。 2、橫向分析法。 3、總量分析法。 4、比率分析法。 5、結(jié)構(gòu)分析法。將借款人的主要科目轉(zhuǎn)換成百分比報(bào)表,與行業(yè)參考指標(biāo)進(jìn)行比較,

21、從而發(fā)現(xiàn)異常并分析其原因。部分行業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)參考指標(biāo) 單位:%生產(chǎn)、銷(xiāo)售行業(yè)服務(wù)行業(yè)制造業(yè)批發(fā)業(yè)零售業(yè)資本密集勞動(dòng)密集現(xiàn)金5-85-85-85-85-20應(yīng)收賬款20-2525-350-100-2020-60存貨25-3535-5050-600-100-10固定資產(chǎn)30-4010-2010-2050-7010-30其它5-105-105-105-105-10總資產(chǎn)100100100100100八、對(duì)常用指標(biāo)的判斷 客戶(hù)評(píng)價(jià)核心指標(biāo)序號(hào)評(píng) 定 指 標(biāo)計(jì) 算 公 式參考值 一償債能力評(píng)價(jià)1資產(chǎn)負(fù)債率(負(fù)債總額/有效資產(chǎn)總額)×100%工業(yè)、農(nóng)業(yè)、綜合類(lèi)70;商貿(mào)75%2流 動(dòng) 比 率(期末

22、流動(dòng)資產(chǎn)/期末流動(dòng)負(fù)債)×100%農(nóng)業(yè)120,工業(yè)130%,商貿(mào)150,綜合類(lèi)1503速動(dòng)比率(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-待推-預(yù)付/流動(dòng)負(fù)債)×100%100%4利息保障倍數(shù)(利潤(rùn)總額當(dāng)年利息支出)/當(dāng)年利息支出4二盈利能力評(píng)價(jià)5總資產(chǎn)報(bào)酬率(利潤(rùn)總額+利息支出)/資產(chǎn)年平均余額×100農(nóng)業(yè)3%工業(yè)8%商業(yè)5%綜合類(lèi)6%6銷(xiāo)售利潤(rùn)率(銷(xiāo)售利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額)×100%農(nóng)業(yè)6%工業(yè)12%商業(yè)10%綜合類(lèi)9%三經(jīng)營(yíng)及發(fā)展能力評(píng)價(jià)7存貨周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷(xiāo)售成本/平均存貨農(nóng)業(yè)200,工業(yè)300,商業(yè)400,綜合類(lèi)3008應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/應(yīng)收賬款平均余額9銷(xiāo)售收入增

23、長(zhǎng)率(本年銷(xiāo)售收入上年銷(xiāo)售收入)/ 上年銷(xiāo)售收入農(nóng)業(yè)9,工業(yè)11,商貿(mào)12,綜合類(lèi)9%九、對(duì)特殊行業(yè)及在建工程抵押需重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)(一)對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容1、調(diào)查區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和居民居住水平,主要包括人均收入和支出水平,目前的消費(fèi)水平和發(fā)展目標(biāo)(通過(guò)項(xiàng)目策劃報(bào)告來(lái)了解)。2、調(diào)查區(qū)域內(nèi)房地產(chǎn)市場(chǎng)狀況,包括上年度竣工面積、銷(xiāo)售面積、目前空置率、價(jià)格水平及走勢(shì);目前在建商品房面積,在建項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)預(yù)計(jì)完工面積(上網(wǎng)查詢(xún),或合肥家園網(wǎng)-網(wǎng)上備案信息來(lái)了解)。3、調(diào)查項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)力,主要包括開(kāi)發(fā)商的信譽(yù)和實(shí)力、項(xiàng)目所處區(qū)位、配套、設(shè)計(jì)、價(jià)格、質(zhì)量、物業(yè)等方面的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)(同時(shí)對(duì)以前項(xiàng)目的

24、成功率進(jìn)行考察)。(二)對(duì)在建工程進(jìn)行抵押時(shí)應(yīng)注意(涉及少,非主債權(quán)人要關(guān)注)1、開(kāi)發(fā)商已取得“四證”。2、開(kāi)發(fā)商已交納土地出讓金或需要交納的相當(dāng)于土地使用權(quán)出讓金的款額。3、開(kāi)發(fā)商已投入工程款的書(shū)面證明。4、在建工程的施工進(jìn)度、工程竣工日期、已完成的工作量和工程量。5、以在建工程已完工部分抵押的,其土地使用權(quán)隨之抵押,若抵押的在建工程在抵押期間竣工的,應(yīng)當(dāng)在抵押人領(lǐng)取房地產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)后,重新辦理房地產(chǎn)抵押登記。十、其他主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、信貸檔案要妥善保管(檔案分級(jí)管理,定期移交,如果發(fā)生了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)走司法程序的時(shí)候就是第一手直接證據(jù),同樣房地產(chǎn)抵押的他項(xiàng)權(quán)證也是);2、房地產(chǎn)抵押等的他項(xiàng)權(quán)證要業(yè)務(wù)經(jīng)理親自領(lǐng)取;3、采用保證方式的或第三方資產(chǎn)抵押的,須提供保證人或第三方同意保證或抵押的書(shū)面文件;4、商業(yè)用房抵押要取得承租人簽字的抵押告知函和租賃合同;要分析抵押物是否為合法有效、易變現(xiàn)和是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛;小產(chǎn)權(quán)房盡量回避。5、對(duì)抵押品未經(jīng)外部專(zhuān)業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估的,自行認(rèn)定抵押品價(jià)值,并對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)予以揭示;6、通過(guò)每月的收息記錄來(lái)判斷企業(yè)履約和到期償債能力,并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào);7、貸款發(fā)放后及時(shí)與客戶(hù)溝通,詢(xún)問(wèn)貸款是否及時(shí)到客戶(hù)帳戶(hù)。8、取得貨款卡以備查詢(xún);9、企業(yè)法定代表人的身份證復(fù)印件;10、

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