費用開支標準和管理辦法

1、費用開支標準和管理辦法費用開支標準和管理辦法第一章總則則,第一條 為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原 根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。第二章費用開支計劃第二條 各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部匯總、審核，報主管付總經理、總監(jiān)，審核，經總經理辦公會議批準，即為公司下月 的費用開支計劃，并下達各部門費用開支指標。第三條公司同時授予主管副總經理、總監(jiān)對計劃內費用開支的審批權限。第四條 公司費用開支計劃留有彈性，超費用計劃10%內總經理批準，超費用計劃10%以上董事長批準。第三章審批權限及程序第五條 凡公司費用開支計劃

2、內審批程序為經辦人申請一部門經理審查確認一*1234下一頁財務部門審核總經理或授權主管副總、總監(jiān)審批。批。第六條 凡公司計劃外開支，一律由部門負責人申報，經主管副總、總監(jiān)審核，報董事長準。第四章 行政費用管理第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)1. 行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。2. 各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：a.單價在50元以下，或總價在200元以下，行政管理員核準行政部經理批準；b. 單價在 50 元以上，或總價在 200元以上，行政管理員核準主管副總批準。購買后，提交發(fā)票、實物，經行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù)，財務憑 入庫單

3、和發(fā)票經部門負責人審核、總經理批準辦理報銷手續(xù)。3原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。4500元以上的物品列入固定資產管理，固定資產采購由使用部門申報計劃，主 管副總、總監(jiān)審核，經總經理辦公會議批準。第八條 車輛使用費報銷1. 車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補 貼。2. 行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛 費用開支計劃。3. 油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部 根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核，經行政部經理簽字驗核。4. 路橋費、洗車費由駕駛員根據(jù)情況報銷，由行政部根據(jù)派車記錄 復核，經行政部經理簽字驗核。5. 車

4、輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復核，經行政部經理簽字驗核6.&nbs上一頁 1234下一頁p；駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發(fā)放。第九條應酬招待開支報銷1. 根據(jù)公司核準的接待標準。2. 應酬應事先申請并得到批準。3. 原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領 導。4. 應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在 它處或用現(xiàn)金結算。第五章費用開支標準第十條差旅費1 員工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行（詳見附表）。各部門

5、負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日 期。對因公外出人員按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問 題，則按標準的40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。下:2 出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規(guī)定執(zhí)行如乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘 車時間超過12小時的，可購軟席臥鋪票。3 乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但 為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬座票價折算成一定比例發(fā)給。（1）乘坐火車慢車和直快

6、列車的，按特快列車硬席票價的 50%發(fā)給。（2）符合乘坐火車軟席臥鋪 條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價比例發(fā)給；但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條 （1）款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。4趁出差或工作之便，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道車、 船費，扣除出差直線單程車、船費（按出差人應享受標準），多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道 和在家期間的出差伙食補助費、住宿和交通費。5. 出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45燦發(fā)補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價

7、之內。6. 工作人員調動工作，核發(fā)差旅費以其調入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調入人員的交 通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關規(guī)定執(zhí)6. 出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住 宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。8. 公司工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費 自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定 標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用。上一頁 1234下一頁9. 員工赴外地學習培訓超過 30天以上的部分，按職位標準的50滋給。10. 員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。11. 與高職位者同行，可享受高職位相應的住宿和交通標準。第十一條市內交通費規(guī)定員工在市內聯(lián)系業(yè)務，憑乘座的公共汽車票列明去向，由經部門負責人