固定資產(chǎn)管理流程圖及說明

1、固定資產(chǎn)管理流程圖說明該固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)流程圖主要分三部分：一是原始數(shù)據(jù)的導(dǎo) 入及新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)，二是已經(jīng)形成資產(chǎn)賬戶的部分資產(chǎn)的變動及處置業(yè) 務(wù)，三是資產(chǎn)賬務(wù)及有關(guān)賬表。下面分別予以說明：一、原始數(shù)據(jù)導(dǎo)入及新增資產(chǎn)業(yè)務(wù) （一）原始數(shù)據(jù)的導(dǎo)入業(yè)務(wù)1. 原始數(shù)據(jù)錄入工作：由固定資產(chǎn)管理人員錄入。通過主菜單“資 產(chǎn)管理”下的“原始數(shù)據(jù)錄入”完成。資產(chǎn)信息項(xiàng)填寫完畢后，通過系 統(tǒng)提交給資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)管理部門審核。提交之后的資產(chǎn)信息原則 上不允許修改，如確需修改，先撤銷提交，再修改，然后再提交。一旦 資產(chǎn)管理部門審核通過，該資產(chǎn)的資料在本地機(jī)錄入窗口中便不能再看 到，因此，也不能再被修改。2.

2、為了保證本系統(tǒng)資料的可靠性與嚴(yán)肅性，“原始數(shù)據(jù)錄入”工作 只允許進(jìn)行一次，之后不能再使用這一功能。（二）新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)1. 新增資產(chǎn)驗(yàn)收單數(shù)據(jù)錄入：由學(xué)校使用部門資產(chǎn)管理人員錄入新增加的固定資產(chǎn)資料。具體操作為：“資產(chǎn)管理”7“固定資產(chǎn)增加” T“資產(chǎn)管理單位”7“資產(chǎn)類別”7“添加”7“完成”。2. 新增固定資產(chǎn)驗(yàn)收單的信息項(xiàng)包括：資產(chǎn)分類號（分類名稱）、 資產(chǎn)名稱、現(xiàn)狀、國別、單價(jià)、數(shù)量、計(jì)量單位、資產(chǎn)來源、資金來 源、申購單位、采購（經(jīng)手）人、購置日期、貨到日期、驗(yàn)收日期。（三）生成固定資產(chǎn)卡片1. 新增資產(chǎn)資料錄入（錄入驗(yàn)收單資料）完畢，確認(rèn)無誤后可通過 菜單欄的“建卡”按鈕生成卡片信息

3、；已經(jīng)導(dǎo)入的數(shù)據(jù)自動生成卡片， 沒有驗(yàn)收單。對生成的卡片分別填寫使用單位、使用人、使用方向、存 放地點(diǎn)等信息項(xiàng)；如果有圖片可以在此時(shí)把資產(chǎn)的圖片插入到卡片信息 項(xiàng)中。當(dāng)信息項(xiàng)填寫不完整時(shí)不能生成卡片信息。2. 對于使用人、使用方向、使用單位、存放地點(diǎn)等信息只能用菜單 選擇，不能漢字輸入3. 提交：當(dāng)生成資產(chǎn)卡片之后，就可以提交了。如信息項(xiàng)填寫不完 整便不能提交成功。4. 驗(yàn)收單被審核通過后，就可以打印出來。打印的驗(yàn)收單一式四 份。此時(shí)可以同時(shí)打印出資產(chǎn)卡片和條形碼，此項(xiàng)打印工作由資產(chǎn)管理 部門負(fù)責(zé)。（四）資產(chǎn)管理部門審核1. 對于已完成提交的驗(yàn)收單、卡片，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)審核。資 產(chǎn)管理部門

4、通過“審核”下的“新增資產(chǎn)歸口審核”、“原始數(shù)據(jù)歸口 審核”菜單，進(jìn)行歸口審核。2. 歸口審核通過后，系統(tǒng)自動提交到財(cái)務(wù)部門審核。審核未通過的 資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要填寫審核意見，之后系統(tǒng)將該資產(chǎn)的數(shù)據(jù)退回到 該數(shù)據(jù)的原錄入部門或者資產(chǎn)驗(yàn)收單填制部門，資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)管 理部門填寫的意見進(jìn)行修改后再次提交。3. 經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要保留資產(chǎn)的驗(yàn)收單 一份，并按要求存檔。（五）財(cái)務(wù)管理部門審核1. 對于已經(jīng)通過資產(chǎn)管理部門審核的驗(yàn)收單、卡片，還必須通過財(cái) 務(wù)審核，主要任務(wù)是將該資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算的憑證號錄入系統(tǒng)。這項(xiàng)工作由 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審核的人員完成。2. 可通過“審核”下的“新

5、增資產(chǎn)財(cái)務(wù)審核”、“原始數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)審 核”菜單，進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。3. 對于財(cái)務(wù)審核未通過的資產(chǎn)，財(cái)務(wù)審核人員要在系統(tǒng)的有關(guān)欄目 內(nèi)填寫審核意見，之后系統(tǒng)將資產(chǎn)數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)管理部門處理。4. 財(cái)務(wù)審核通過后，資產(chǎn)數(shù)據(jù)不能再被修改。5. 財(cái)務(wù)處保留資產(chǎn)的驗(yàn)收單一份，并按有關(guān)規(guī)定存檔。二、資產(chǎn)變動、處置業(yè)務(wù)（一）資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)1. 已經(jīng)入賬的固定資產(chǎn)，當(dāng)使用單位、使用人、使用方向、存放地 點(diǎn)、單價(jià)、附件等信息項(xiàng)發(fā)生變化時(shí)，需要進(jìn)行固定資產(chǎn)的變動。2. 由資產(chǎn)管理人員，通過本系統(tǒng)的“資產(chǎn)管理”下的“固定資產(chǎn)變 動”菜單，對固定資產(chǎn)卡片信息進(jìn)行變更。3. 如果僅使用方向、使用人、使用單位、存放地點(diǎn)發(fā)生了變動

6、，只 需資產(chǎn)管理部門的審核。如果單價(jià)、附件發(fā)生了變化，從而引起固定資 產(chǎn)原值變化，則需要資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)管理部門審核。4. 固定資產(chǎn)變動完畢，系統(tǒng)自動提交到資產(chǎn)管理部門等待審核。資 產(chǎn)管理部門的資產(chǎn)管理員審核通過的資產(chǎn)變動報(bào)告單，打印固定資產(chǎn)變 動報(bào)告單一式三份，分別報(bào)送資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)處并 按規(guī)定存檔。5. 對于已完成提交的變動報(bào)告單，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)審核。固定 資產(chǎn)管理部門通過“審核”下的“資產(chǎn)變動歸口審核”菜單，進(jìn)行歸口 審核。6. 歸口審核完畢后，系統(tǒng)自動提交到財(cái)務(wù)部門審核（不需要財(cái)務(wù)審 核的資產(chǎn)變動報(bào)告單除外）。審核未通過的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要填寫 審核意見，之后

7、系統(tǒng)將該資產(chǎn)的數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)變動部門，資產(chǎn)管理員 根據(jù)資產(chǎn)管理部門填寫的意見進(jìn)行修改后再次提交。7經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要保留資產(chǎn)的變動報(bào)告單一份，并按要求存檔8對于已經(jīng)通過資產(chǎn)管理部門審核的變動報(bào)告單，還必須通過財(cái) 務(wù)審核，主要任務(wù)是將該資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算的憑證號錄入系統(tǒng)。這項(xiàng)工作由 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審核的人員完成。9通過“審核”下的“資產(chǎn)變動財(cái)務(wù)審核”菜單，進(jìn)行財(cái)務(wù)審 核。10對于財(cái)務(wù)審核未通過的資產(chǎn)，財(cái)務(wù)審核人員要在系統(tǒng)的有關(guān)欄 目內(nèi)填寫審核意見，之后系統(tǒng)將資產(chǎn)數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)管理部門處理。11財(cái)務(wù)審核通過后，資產(chǎn)數(shù)據(jù)不能再被修改。12財(cái)務(wù)處保留資產(chǎn)的變動報(bào)告單一份，并按有關(guān)規(guī)定存

8、檔。（二）資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)1固定資產(chǎn)發(fā)生調(diào)撥、損失、報(bào)廢和出售等情況，根據(jù)財(cái)務(wù)處的 意見，由資產(chǎn)管理員，通過本系統(tǒng)的“資產(chǎn)管理”下的“固定資產(chǎn)處 置”菜單，對固定資產(chǎn)卡片現(xiàn)狀信息進(jìn)行變更。2對于已完成提交的處置報(bào)告單，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)審核。資 產(chǎn)管理部門通過“審核”下的“資產(chǎn)處置歸口審核”菜單，進(jìn)行歸口審 核。3歸口審核通過后，系統(tǒng)自動提交到財(cái)務(wù)部門審核。審核未通過 的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要填寫審核意見，之后系統(tǒng)將該資產(chǎn)的數(shù)據(jù)退回 到資產(chǎn)處置的部門，資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)管理部門填寫的意見進(jìn)行修改 后再次提交。4經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要保留資產(chǎn)的處置報(bào)告單一份，并按要求存檔5對于已經(jīng)通

9、過資產(chǎn)管理部門審核的處置報(bào)告單，還必須通過財(cái) 務(wù)審核，主要任務(wù)是將該資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算的憑證號錄入系統(tǒng)。這項(xiàng)工作由 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審核的人員完成。6通過“審核”下的“資產(chǎn)處置財(cái)務(wù)審核”菜單，進(jìn)行財(cái)務(wù)審 核。7對于財(cái)務(wù)審核未通過的資產(chǎn)，財(cái)務(wù)審核人員要在系統(tǒng)的有關(guān)欄 目內(nèi)填寫審核意見，之后系統(tǒng)將資產(chǎn)數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)管理部門處理。8財(cái)務(wù)審核通過后，資產(chǎn)數(shù)據(jù)不能再被修改。 9財(cái)務(wù)處保留資產(chǎn)的處置報(bào)告單一份，并按有關(guān)規(guī)定存檔。三、資產(chǎn)賬務(wù)及有關(guān)賬表（一）記賬1對財(cái)務(wù)審核通過的驗(yàn)收單、卡片、變動報(bào)告單、處置報(bào)告單， 通過“記賬”菜單的功能完成記賬。2記賬工作由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審核的人員完成。（二）有關(guān)賬表1財(cái)務(wù)記賬

10、后，學(xué)校可以根據(jù)具體需要使用系統(tǒng)生成各種統(tǒng)計(jì)分 析圖表、賬與報(bào)表，定期打印報(bào)送有關(guān)部門或保存。2賬與報(bào)表：由固定資產(chǎn)管理部門人員，通過“賬與報(bào)表”下的 “財(cái)務(wù)賬目表（十六大類）”、“財(cái)務(wù)賬目表（十大類）”、“財(cái)務(wù)賬 目表（六大類）”、“統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表（十六大類）”、“統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表 （十大類）”、“統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表（六大類）”、“固定資產(chǎn)明細(xì)報(bào)表” 菜單，生成有關(guān)管理部門的固定資產(chǎn)的賬與報(bào)表。3統(tǒng)計(jì)分析圖表：由固定資產(chǎn)管理部門人員，通過“統(tǒng)計(jì)分析” 下的“資產(chǎn)狀況財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析”、“固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析圖”菜單，生成 有關(guān)管理部門的固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析圖表。（三）財(cái)產(chǎn)清查1為了保證固定資產(chǎn)的賬賬相符、賬實(shí)相符，學(xué)校每年都應(yīng)對固 定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物清查，并將清查結(jié)果與本系統(tǒng)現(xiàn)存的固定資產(chǎn)進(jìn)行核 對。2首先由系統(tǒng)管理員設(shè)置各資產(chǎn)清查部門及其人員的資產(chǎn)清查權(quán) 限，然后設(shè)置一個(gè)資產(chǎn)清查過程，并且開始資產(chǎn)