月度資金計(jì)劃管理辦法1

1、月度資金計(jì)劃管理辦法1、目的為保障集團(tuán)及各子（分）公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，便于資金的調(diào)度和使用，將資金 管理的職能傳遞到各子（分）公司、各職能部門，推動(dòng)資金計(jì)劃管理工作，特制定本辦法。資金訃劃管理是集團(tuán)全面預(yù)算管理體系的重要組成部分，同時(shí)是集團(tuán)及各子（分）公 司資金管理的核心容，也是資金集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的重要手段。經(jīng)過集團(tuán)審核批準(zhǔn)的 資金計(jì)劃是指導(dǎo)各公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要依據(jù)，各公司必須嚴(yán)格控制執(zhí)行。2、適用圍本辦法適用于集團(tuán)及納入集團(tuán)統(tǒng)一管理的各子（分）公司。3、基本原則3.1突出集團(tuán)對(duì)子（分）公司資金宏觀調(diào)控、集中統(tǒng)一管理的原則。3. 2貫徹執(zhí)行“收支兩條線，以收定支、先收后支”的原則。3.

2、 3強(qiáng)化資金的計(jì)劃管理，完善并規(guī)資金部結(jié)算程序的原則。4、資金計(jì)劃類型包括：年度資金預(yù)算、月度、季度資金計(jì)劃。5、資金計(jì)劃編制時(shí)間要求及流程5.1、年度資金預(yù)算編制按集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的時(shí)間及要求上報(bào)。另見集團(tuán)全面預(yù)算管 理相關(guān)制度及要求。5.2、月度資金計(jì)劃由各部門填報(bào)后于當(dāng)月25日前（遇節(jié)假日提前）上報(bào)各子（分） 公司財(cái)務(wù)部，31日前各子（分）公司財(cái)務(wù)部向各部門下達(dá)經(jīng)集團(tuán)審批后的資金計(jì)劃。資 金計(jì)劃的傳遞釆用紙質(zhì)及電子兩種方式（紙質(zhì)作為審批依據(jù)）。5. 3子（分）公司各部門在每月25日17： 00前（遇節(jié)假日提前）向各子（分）公 司財(cái)務(wù)部報(bào)送月度資金收支計(jì)劃（及執(zhí)行情況）表。編制報(bào)送部門包括：銷

3、售部、經(jīng)營(yíng)部、工程部、釆供部、綜合部、人力資源部、財(cái) 務(wù)部、投融資部及子（分）公司設(shè)置的其他部門（部門名稱以各公司設(shè)置名稱為準(zhǔn)）或 項(xiàng)目部。5. 4各子（分）公司財(cái)務(wù)部在每月27日前負(fù)責(zé)審核各部門上報(bào)的月度資金收支計(jì) 劃（及執(zhí)行情況）表（見附表），整理、匯總各部門的資金計(jì)劃，編制出各子（分）公 司月度資金收支計(jì)劃（及執(zhí)行情況）表，并報(bào)各子（分）公司總經(jīng)理審批。5. 5各子（分）公司財(cái)務(wù)部在每月28日17： 00前將經(jīng)審簽完善的月度資金收支 計(jì)劃（及執(zhí)行情況）表分別以紙質(zhì)和電子版形式報(bào)集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。5. 6集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部每月29日前匯總編制集團(tuán)月度資金收支計(jì)劃（及執(zhí)行情況） 表。5.7集團(tuán)財(cái)務(wù)

4、總監(jiān)每月30日前負(fù)責(zé)根據(jù)各子（分）公司的收支計(jì)劃惜況及集團(tuán)總 體資金情況，統(tǒng)籌安排調(diào)度資金，確定計(jì)劃審批金額，并報(bào)集團(tuán)分管副總裁及總裁審批。5. 8集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部每月最后工作日將經(jīng)審批后的月度資金收支計(jì)劃（及執(zhí)行悄 況）表反饋下達(dá)給各子（分）公司執(zhí)行。5.9各子（分）公司財(cái)務(wù)部在每月最后工作日17： 00前將上月資金計(jì)劃的執(zhí)行情況 補(bǔ)充填列到原下達(dá)執(zhí)行的月度資金收支計(jì)劃（及執(zhí)行情況）表中，并分別以紙質(zhì)和 電子版形式報(bào)集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。為便于集團(tuán)對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，各報(bào)表中已設(shè)定的收支項(xiàng)目勿作改動(dòng)，即可在后 面作增加項(xiàng)口，不得自行刪減。6、資金計(jì)劃執(zhí)行：6.1各子（分）公司必須嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)后

5、的資金計(jì)劃執(zhí)行。6.2資金計(jì)劃一經(jīng)核定原則上不予調(diào)整，如遇下列特殊悄況各子（分）公司可申請(qǐng) 追加資金計(jì)劃，視同訃劃外支出，經(jīng)集團(tuán)總裁、集團(tuán)分管副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并山各 財(cái)務(wù)部調(diào)整訃劃后方可實(shí)施。（1）在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)暫時(shí)資金短缺而因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須支付的款項(xiàng)；（2）在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中代收代支款計(jì)劃，撥付聯(lián)營(yíng)工程進(jìn)度款等（必須按先收后支的原 則進(jìn)行）；（3）經(jīng)法院裁決敗訴款；（4）其他特別緊急支款情況。6.3當(dāng)月未支付的計(jì)劃，納入以后的資金計(jì)劃，重新上報(bào)，審批。7、職責(zé)7.1子（分）公司各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)部門月度資金收支計(jì)劃（及執(zhí)行惜況）表 的編制、平衡、申報(bào)和控制工作。7. 2子（分）公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金

6、計(jì)劃的審核和匯總，編制月度資金收支計(jì)劃（及 執(zhí)行情況）表并上報(bào)集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，每月執(zhí)行完畢后將執(zhí)行悄況反饋上報(bào)集團(tuán)計(jì)劃 財(cái)務(wù)部。7. 3子（分）公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織和審核月度資金收支計(jì)劃（及執(zhí)行情況）表。7. 4集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安排和調(diào)度資金，匯總編制月度資金收支計(jì)劃（及執(zhí)行 情況）表。7. 5集團(tuán)總裁、分管副總裁及財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)審批月度資金收支計(jì)劃（及執(zhí)行情況） 表7. 6財(cái)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)部將審批的資金計(jì)劃反饋給各分子公司，各分子公司按經(jīng)審批的 資金計(jì)劃進(jìn)行收付。8、編制項(xiàng)目說明8. 1收支計(jì)劃的編制容：?jiǎn)挝幻Q：指收支的對(duì)象，要求按合同、即將簽訂的合同、行政事業(yè)收費(fèi)單位等編 制收支單位名稱，山各

7、指定的編制部門編制。計(jì)劃金額：計(jì)劃金額收支有兩種方式，以現(xiàn)金或銀行存款的方式收支的填列在貨幣 資金一列，以銀行承兌匯票的方式收支的填列在銀行承兌匯票一列。山各指定的編制部 門編制。計(jì)劃時(shí)間：計(jì)劃時(shí)間的填報(bào)原則上要求相對(duì)準(zhǔn)確，根據(jù)付款的輕重緩急，以周為計(jì) 劃編制基礎(chǔ)，以從每月一號(hào)起的第一周，第二周，第三周，第四周或者確定的時(shí)間填列。 山各指定的編制部門編制。收付信息：指收支對(duì)應(yīng)的事項(xiàng)主要容，由各指定的編制部門編制（各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門 平時(shí)應(yīng)做好收支臺(tái)賬，在編制計(jì)劃時(shí)應(yīng)反映完整的收付信息，計(jì)劃上報(bào)到各子（分）公 司財(cái)務(wù)部由分管會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核。）審批金額：山集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)編制，集團(tuán)分管副總裁和總裁最終審定。

8、執(zhí)行金額，執(zhí)行時(shí)間：指經(jīng)反饋下達(dá)的資金計(jì)劃，各子（分）公司實(shí)際執(zhí)行的收支 金額及收支時(shí)間，每月終了，由各子（分）公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)編制。8. 2主營(yíng)業(yè)務(wù)收入類工程回款：指預(yù)收工程款，收取工程進(jìn)度款，工程結(jié)算款等收取的公司主要經(jīng)濟(jì)活 動(dòng)回款的款項(xiàng)，分單位由收款責(zé)任部門編制。銷貨回款：指公司因開展房屋銷售、貨物銷售、材料銷售、餐飲服務(wù)等主要經(jīng)濟(jì)活 動(dòng)而產(chǎn)生的業(yè)務(wù)回款，包括首付款、分期付款、按揭、進(jìn)度款、結(jié)算款、預(yù)付款等回款 容。由營(yíng)銷、工程、財(cái)務(wù)等部門編制。8. 3其他業(yè)務(wù)收入類管理費(fèi)：指收取的聯(lián)營(yíng)項(xiàng)LI管理費(fèi)，分單位山經(jīng)營(yíng)部編制。租賃費(fèi)：指收取的房屋，機(jī)械設(shè)備等租賃費(fèi)，分單位山綜合事務(wù)部編制。利息收

9、入：指出借的款項(xiàng)按借款合同約定收取的利息收入。分單位山財(cái)務(wù)部編制。8.4往來(lái)款收入類收回存出保證金：指因經(jīng)營(yíng)需要，對(duì)外繳納或者存入的保證金，包括投標(biāo)保證金， 履約保證金，質(zhì)量保證金等符合收回條件時(shí)收回的款項(xiàng)，分單位山經(jīng)營(yíng)部編制。收取保證金：指因經(jīng)營(yíng)需要，需要收取一定的保證金作為保障措施，包括履約保證 金，質(zhì)量保證金等，分單位山經(jīng)營(yíng)部、銷售部等編制。收回出借款：指出借的款項(xiàng)到期收回的本金，分單位山財(cái)務(wù)部編制。借入款：指向其他單位或個(gè)人拆借的款項(xiàng)，分單位曲財(cái)務(wù)部、融資部編制。代收個(gè)稅，代收保險(xiǎn)，指按繳納保險(xiǎn)的規(guī)定，應(yīng)山個(gè)人承擔(dān)的部分，以及應(yīng)代扣代 交的個(gè)人所得稅，分單位（個(gè)人）由人力資源部編制。8

10、. 5融資收入類取得銀行借款：指向金融機(jī)構(gòu)取得的貸款資金，分金融機(jī)構(gòu)山融資部編制。取得銀行票據(jù)：指取得金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)的銀行承兌匯票，分金融機(jī)構(gòu)山融資部編制。貼現(xiàn)資金：指因資金周轉(zhuǎn)需要，將銀行票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)后，扣除貼現(xiàn)息后到賬的資金, 山融資部編制。收回融資性保證金：指因融資擔(dān)保需要，繳納的擔(dān)保保證金，或者銀行回報(bào)存款， 銀行承兌匯票保證金存款等到期收回的資金，分單位由融資部編制。8. 6投資收入類取得投資款：指因股東投入或者追加投入的投資資金，分單位山財(cái)務(wù)部編制。取得分紅款；指因?qū)ν馔顿Y，從被投資單位或者項(xiàng)U取得的分紅款，分單位山財(cái)務(wù) 部編制。& 7其他回款類：其他資金回款（如：固定資產(chǎn)處

11、置，變賣廢料等）分費(fèi)用項(xiàng)口山 經(jīng)辦部門編制。8. 7成本支出類指公司為開展主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的生產(chǎn)性成本支出，如：土地款、工程款、材料 設(shè)備款、設(shè)計(jì)費(fèi)、規(guī)費(fèi)、生產(chǎn)性人員工資、機(jī)械費(fèi)、菜品釆購(gòu)等。土地征用費(fèi)用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)：土地取得款、土地契稅、為取得土地發(fā)生的其他費(fèi) 用。由開發(fā)部等部門編制。工程款：分包支出，材料支出，勞務(wù)支出，租賃支出，輔料零星支出，現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)支 出等，指自營(yíng)的工程項(xiàng)LI所發(fā)生的直接成本費(fèi)用，分單位或費(fèi)用項(xiàng)UlIlX程部或項(xiàng)U部 編制。材料設(shè)備款：山成本部按合同、分單位編制。購(gòu)貨款：指釆購(gòu)商品，材料等向供應(yīng)商支付的預(yù)付款，貨物結(jié)算款等，分單位山 釆供部編制。設(shè)計(jì)費(fèi)：因設(shè)計(jì)支付的費(fèi)用

12、（含營(yíng)銷設(shè)施設(shè)計(jì)費(fèi)等）。山成本或設(shè)計(jì)部編制。規(guī)費(fèi): 按政府等規(guī)定支付的城市建設(shè)配套費(fèi)、人防易地建設(shè)費(fèi)等行政及經(jīng)營(yíng)性收費(fèi)。由開發(fā)部 等部門統(tǒng)一編制。其他工程相關(guān)費(fèi)：監(jiān)理費(fèi)、工程技術(shù)咨詢費(fèi)等與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的直接費(fèi)用。山工程 部等部門編制。8. 8稅金及附加類：各種稅費(fèi)按稅法要求需要申報(bào)繳納的，山財(cái)務(wù)部編制。8. 9往來(lái)款支出類存出保證金：指因經(jīng)營(yíng)需要，對(duì)外繳納或者存入的保證金，包括投標(biāo)保證金，履約 保證金，質(zhì)量保證金等分單位山經(jīng)營(yíng)部或銷售部編制。退還保證金：指因經(jīng)營(yíng)需要，需要收取一定的保證金作為保障措施，包括履約保證 金，質(zhì)量保證金等達(dá)到退還條件時(shí)退還的款項(xiàng)，分單位山經(jīng)營(yíng)部、銷售部等編制。出借款：

13、指將多余資金拆借給其他單位或個(gè)人，分單位山財(cái)務(wù)部編制。歸還借款：指臨時(shí)拆借借入的款項(xiàng)到期歸還的本金，分單位山財(cái)務(wù)部編制。8. 10償還借款或分紅：計(jì)劃償還給銀行、股東等的借款，向股東分配的紅利。山財(cái) 務(wù)部編制。8. 11支付聯(lián)營(yíng)款：指公司上月已代收，應(yīng)付而未付的聯(lián)營(yíng)單位款項(xiàng)，山財(cái)務(wù)部編制。8. 12備用金：指單位經(jīng)辦人員辦事備用金。分個(gè)人山綜合部編制。8. 13營(yíng)銷費(fèi)用類:指營(yíng)銷部門所發(fā)生的營(yíng)銷人員的工資，各種補(bǔ)貼，節(jié)假日福利， 社會(huì)保險(xiǎn)，獎(jiǎng)金提成，季節(jié)性勞保等，分費(fèi)用項(xiàng)忖山人力資源部編制；營(yíng)銷部門所發(fā)生 的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)，辦公費(fèi)，通訊費(fèi)，水電費(fèi)，市交通費(fèi)，市外差旅費(fèi)，辦公 場(chǎng)地（庫(kù)房

14、）租賃費(fèi)，廣告宣傳費(fèi)等，分費(fèi)用項(xiàng)口山營(yíng)銷部編制。8. 12管理費(fèi)用類：指公司除營(yíng)銷部門營(yíng)銷人員外的管理人員的工資，各種補(bǔ)貼，節(jié) 假日福利，社會(huì)保險(xiǎn)，獎(jiǎng)金提成，季節(jié)性勞保等，分費(fèi)用項(xiàng)H山人力資源部編制；公司 除營(yíng)銷部門外所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)，辦公費(fèi)，通訊費(fèi)，水電費(fèi)，市交通費(fèi), 市外差旅費(fèi)，辦公場(chǎng)地租賃費(fèi)，會(huì)務(wù)費(fèi)董事會(huì)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)殘障金法律顧問費(fèi)代理費(fèi)中 介審計(jì)評(píng)估費(fèi)等，分費(fèi)用項(xiàng)目由綜合事務(wù)部編制。8. 13財(cái)務(wù)費(fèi)用類：需支付銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)用及銀行業(yè)務(wù)收取的費(fèi)用等。山財(cái)務(wù)部編 制。8. 14其他支出類：指未包括在以上項(xiàng)U外的其他支出（如：各部門申請(qǐng)外聯(lián)需要開 支的招待費(fèi)、差旅費(fèi)等），需作說明。9、填報(bào)要求及注意事項(xiàng)：9.1