基本的籌資方法和資金成本方法

1、基本的籌資方法和資金成本方 法www.iianahe99!.com建設(shè)工程教育網(wǎng)2004基本的籌資方法和資金成本方法一、單項(xiàng)選擇題1.某施工企業(yè)從銀行借人資金100萬元，借款合同中載明，期限自年10月1日起至2005年9月20日止，該借款應(yīng)為（）。A. 短期銀行借款B.中期銀行借款C. 長期銀行借款D.基本建設(shè)貸款2. 施工企業(yè)短期銀行借款，按借款是否需要擔(dān)保可分為（）。A. 無擔(dān)保借款和擔(dān)保借款B. 短期借款和長期借款C. 政策性銀行貸款和商業(yè)銀行貸款D. 臨時(shí)性貸款和周期性貸款3. 某施工企業(yè)以其卓越的信譽(yù)、優(yōu)異的業(yè)績和可持續(xù)發(fā)展的未來盈利能力，不需實(shí)物抵押和第三方擔(dān)保，從銀行取得2000

2、萬元借款，該借款應(yīng)屬（）。A. 抵押貸款B.結(jié)算貸款C. 擔(dān)保貸款D.無擔(dān)保貸款4. 某企業(yè)欲啟動(dòng)一小型基本建設(shè)項(xiàng)目，擬從銀行貸款解決資金問題，銀行要求要么提供抵85萬押品，要么需第三方作擔(dān)保，最終企業(yè)以債權(quán)應(yīng)收賬款80萬元作為抵押品，從銀行獲得元貸款，該企業(yè)貸款的類型是（）A. 無擔(dān)保貸款B.擔(dān)保貸款C.信用借款D.循環(huán)協(xié)議借款5. 信用額度是根據(jù)協(xié)議規(guī)定銀行允許借款企業(yè)向銀行借款的（）。A. 平均限額B.最低限額C.最高限額D.借款未使用額6. 對借款限額未使用部分，企業(yè)需向銀行支付（）。A.滯納金B(yǎng).罰金www.iianahe99!.com建設(shè)工程教育網(wǎng)C.違約金D.承諾費(fèi)7. 以延期付

3、款或預(yù)收貨款方式進(jìn)行商品購銷活動(dòng)，所形成的借貸關(guān)系是企業(yè)間的（A. 資金結(jié)算關(guān)系B.商品往來關(guān)系C.直接信用關(guān)系D.間接信用關(guān)系8. 某建筑工程公司自華山水泥廠購進(jìn)水泥900噸，價(jià)款30.15萬元，貨款未付，這種商業(yè)信用形式是（）。A. 賒購商品B.以貨易貨C.同業(yè)資金拆借D.現(xiàn)金銷售9. 購銷雙方按合同進(jìn)行商品交易，因延期付款而簽發(fā)的反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系的信用憑證是 （）。A. 銀行匯票B.銀行本票C.應(yīng)收票據(jù)D.應(yīng)付票據(jù)10. 持票人把未到期的商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，貼付一定利息以取得資金的信用形式，稱為（）。A.商業(yè)承兌匯票B.票據(jù)貼現(xiàn)C.銀行承兌匯票D.票據(jù)轉(zhuǎn)讓11. “net45 ”表示的是

4、（）。A.45天內(nèi)按發(fā)票全額付款B.45內(nèi)按合同全額付款C 45天不需付款D.45天后方可付款12. 某企業(yè)銷售商品混凝土，為擴(kuò)大銷售采用30天信用銷售，考慮到貨款盡早收回，決定給予客戶現(xiàn)金折扣，條件為“ 1/10 ； 0/30 ”，該信用條件表達(dá)的含義是（）A. 信用期10天，允許30天內(nèi)付款B. 信用期30天，10天內(nèi)付款一部分，30天付清C. 信用期限30天，10天內(nèi)付款，有1%的折扣，超過10天全額付款D. 信用期限30天，30天內(nèi)有1%的折扣，超過 30天全額付款建設(shè)工程教育網(wǎng) wwwd>iansli99hcom正保運(yùn)理敕首枚下品牌網(wǎng)站13. 某企業(yè)據(jù)合同向銀行借入使用期為18

5、個(gè)月的借款，該借款是（）。A. 短期借款B.長期借款C.周轉(zhuǎn)借款D.結(jié)算借款14. 建行對某一建設(shè)工程股份有限公司提供貸款，貸款合同中對借款企業(yè)流動(dòng)資金保持量有規(guī)定，對股利支付、工資支付、回購股票有限制，有限制資本支岀和其他長期債務(wù)的規(guī)模等內(nèi)容的條款，這些條款屬于（）。A.特殊性保護(hù)條款 B.例行性保護(hù)條款C.例外性保護(hù)條款 D. 一般性保護(hù)條款15. 某工程公司同銀行簽訂貸款合同，合同中有銀行要求企業(yè)定期向銀行提交財(cái)務(wù)報(bào)表，不準(zhǔn)岀售較多資產(chǎn)，按時(shí)納稅，限制租賃的規(guī)模等內(nèi)容的條款，這些條款屬于（）。A. 般性保護(hù)條款 B.特殊性保護(hù)條款C.例行性保護(hù)條款 D.例外性保護(hù)條款16. 要求企業(yè)主要

6、領(lǐng)導(dǎo)人在借款合同有效期內(nèi)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)等內(nèi)容的條款，屬于（）A.特殊性保護(hù)條款 B.政策性保護(hù)條款C.行政性保護(hù)條款 D. 一般性保護(hù)條款17. 借款利息率取決于資本市場供求關(guān)系、借款期限等因素，一般情況下長期借款的利率 （）。A. 低于短期借款利率B. 高于短期借款的利率C. 低于或等于短期借款利率D. 高于或等于短期借款利率18. 對于借款方而言，若預(yù)測市場利率將上升，則應(yīng)與銀行簽訂（）A.變動(dòng)利率合同B.浮動(dòng)利率合同C.定額利率合同D.固定利率合同19. 若借款企業(yè)預(yù)測市場利率將下降，則應(yīng)與銀行簽訂（建設(shè)工程教育網(wǎng) wwwd>iansli99hcom正保遠(yuǎn)覆敕首枚下品牌網(wǎng)站A.固定利

7、率合同B.定額利率合同C.浮動(dòng)利率合同D.變動(dòng)利率合同20. 下列資金成本概念表述正確的是（）。A. 企業(yè)為籌集資金而支付的資金籌集費(fèi)用B. 企業(yè)為籌集和使用資金而付岀的代價(jià)C. 企業(yè)為籌集資金而付出的資金占用費(fèi)D. 企業(yè)為使用資金而需付岀的資金占有費(fèi)21. 資金成本用絕對數(shù)表示，其數(shù)量為（）。A. 資金籌集費(fèi)和資金使用費(fèi)之和B. 資金籌集費(fèi)和資金使用費(fèi)之差C. 籌資總額扣除資金籌集費(fèi)后的余額D. 籌資總額扣除資金占有費(fèi)后的余額22. 資金成本用相對數(shù)表示，其公式是（）。A. 資金使用費(fèi)和資金籌集費(fèi)除以籌資額的商B. 資金使用費(fèi)除以籌資額的商C. 資金籌集費(fèi)除以資金使用費(fèi)的商D. 資金使用費(fèi)占

8、籌資凈額的比率23. 財(cái)務(wù)管理中用資金成本率這一相對數(shù)表示資金成本，則表述成本率公式的前提是（）A.不考慮資金的未來收益B.不考慮資金的風(fēng)險(xiǎn)C.不考慮資金的時(shí)間價(jià)值D.不考慮資金投放的期望收益率24. 企業(yè)在多種籌資方式中選擇其中一種時(shí)，需分別計(jì)算各籌資方式的個(gè)別資金成本，運(yùn)用個(gè)別資金成本決策時(shí)，則應(yīng)選擇個(gè)別資金成本（）。A.最高的方式籌資B.次高的方式籌資C.稍低的方式籌資D.最低的方式籌資必矍設(shè)工程教育網(wǎng)w wwwd|iansh99hcom正保運(yùn)覆敕首枚下品牌網(wǎng)站25. 以個(gè)別資金成本為基數(shù)，以各種來源資本占全部資本的比重為權(quán)數(shù)，計(jì)算多渠道資本的 總成本是（）。A.個(gè)別資金成本B.加權(quán)平均

9、資金成本C.邊際資金成本D.新增資金成本二、多項(xiàng)選擇題1. 某企業(yè)與開戶銀行有多種借款業(yè)務(wù)，以下是借款合同協(xié)議中的相關(guān)條款：在正式協(xié)議下約定企業(yè)的信用額度為100萬元；年內(nèi)企業(yè)未使用部分的余額，企業(yè)需向銀行支付承諾費(fèi)，承諾費(fèi)率為0.5% ;企業(yè)在銀行中保持按貸款限額15%十算的最低存款余額；貸款期內(nèi)企業(yè)需按月等額償還貸款。上述合同條款中，涉及的信用條件有（）。A.信貸額度B.周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議C.還款方式D.補(bǔ)償性余額E. 償還條件2. 某企業(yè)自建行借入資金 100萬元，貸款利率 5%期限6個(gè)月，到期一次向銀行支付利息和本金；另又從商業(yè)銀行借入資金60萬元，期限3個(gè)月，商行向企業(yè)放貸時(shí)，直接從本金中

10、扣除利息7%.該企業(yè)的短期貸款所采用的利息支付方式有（）。A.分期付息，到期一次還本B.收款法C.貼現(xiàn)法D.等額分期償還E. 本金等額分期償還，同時(shí)付清當(dāng)年利息3. 商業(yè)信用形式主要包括（）。A.預(yù)收賬款B.應(yīng)付賬款C.應(yīng)付票據(jù)D.票據(jù)貼現(xiàn)E. 銀行信用4. 商業(yè)信用條件的主要形式有（）A.國家信用B. 個(gè)人信用C. 馭手賬款必建設(shè)工程教育網(wǎng) www.fi99u corn正保運(yùn)覆教首枚下品牌網(wǎng)站D. 延期付款，但不涉及現(xiàn)金折扣E. 延期付款，早付款可享受現(xiàn)金折扣5. 長期借款按用途劃分，可分為（）。A.固定資產(chǎn)投資借款 B.小額基建借款C.更新改造借款D.科技開發(fā)借款E. 新產(chǎn)品試制借款6.

11、屬于企業(yè)取得長期借款條件的有（）。A. 在銀行開戶并辦理結(jié)算B. 獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，有法人資格C. 規(guī)模上屬大、中型企業(yè)D. 經(jīng)營方向、業(yè)務(wù)范圍符合政策、借款用途符合銀行規(guī)定E. 有物資財(cái)產(chǎn)保證，擔(dān)保單位有經(jīng)濟(jì)實(shí)力，具有還貸能力7. 長期借款的保護(hù)性條款包括（）。A. 一般性保護(hù)條款 B.提前回收貸款C.例行性保護(hù)條款 D.限制貸款E. 特殊性保護(hù)條款8. 長期借款的利率形式有（）。A.固定利率B.變動(dòng)利率C.浮動(dòng)利率D.定額利率E. 超額累進(jìn)利率9. 長期借款的償還方式包括（）。A.定期付息，到期一次還本B. 定期還本，到期一次付息2建設(shè)工程教育網(wǎng) www.jianB正保運(yùn)覆柚首枚下品牌網(wǎng)

12、站C. 到期一次還本付息D. 每期償還小額本金和利息，到期償還大額本金E. 定期等額償還本利10. 某企業(yè)以發(fā)行股票、發(fā)行債券的方式籌集資金，在發(fā)生的下列費(fèi)用中屬于資金籌集費(fèi)用 的有（）。A.債券利息B.股票承銷的傭金C.資金占用費(fèi)D.債券印刷費(fèi)E.債券注冊、發(fā)行費(fèi)11. 某股份有限公司籌資中發(fā)生下列費(fèi)用，其中屬于資金占用費(fèi)的有（）。A.優(yōu)先股股利B.普通股股利C.股票承銷商的傭金D.債券利息E.債券印刷、發(fā)行和公告費(fèi)12. 資金成本的作用有（）。A. 是選擇資金來源，確定籌資方案的重要依據(jù)B. 是決定籌資時(shí)間選優(yōu)的標(biāo)準(zhǔn)C. 是評價(jià)投資項(xiàng)目，決定投資取舍的重要標(biāo)準(zhǔn)D. 是決定籌資條件選優(yōu)的標(biāo)準(zhǔn)

13、E. 是評價(jià)企業(yè)經(jīng)營成果的尺度2.11答案與解析一、單項(xiàng)選擇題13.B ；25.B1.A ； 2.A ； 3.D ； 4.B ； 5.C ； 6.D ； 7.C ； 8.A ； 9.D ；10.B ； 11.A ； 12.C :14.D ；15.C ；16.A ；17.B ；18.D ；19.C ； 20.B ； 21.A ；22.D ； 23.C ； 24.D ；解析1.答案A：必建設(shè)工程教育網(wǎng) wwwjiansh«99hcom正保運(yùn)覆教首枚下品牌網(wǎng)站11個(gè)月零20企業(yè)向銀行借人期限在一年以內(nèi)的借款為短期銀行借款。該企業(yè)借款期限為 天，故在一年之內(nèi)應(yīng)為短期銀行借款。3.答案D:企業(yè)

14、憑借自身信譽(yù)從銀行獲得貸款為無擔(dān)保貸款。該企業(yè)不需抵押、擔(dān)保從銀行獲貸，屬無擔(dān)保貸款。4.答案B:企業(yè)以財(cái)產(chǎn)抵押或一定的保證人做擔(dān)保為條件所獲取的借款是擔(dān)保貸款。該企業(yè)以債權(quán)應(yīng) 收賬款為抵押金獲取借款屬擔(dān)保貸款。8.答案A:商業(yè)信用是企業(yè)間商品交易中因延期付款或延期交貨而形成的借貸關(guān)系。是企業(yè)間的直接 信用行為。商業(yè)信用形式有多種，諸如：賒購商品、預(yù)收貨款、商業(yè)匯票、票據(jù)貼現(xiàn)等，但其 中最常見的是賒購商品形式。12. 答案C：信用條件“ 1/10 ； 0/30 "，表達(dá)的含義為：信用期 30天，10日內(nèi)付款可享受1%的折扣, 10日后至30天需全額付款，無折扣。13. 答案B：企業(yè)借

15、人使用期為 18個(gè)月的借款，使用期在一年以上，故為長期借款。17.答案B：借款期限是影響利息率的因素之一。銀行信用資金使用期限短借款利息低，反之，使用期 限長則利息率高。23.答案C：資金成本是企業(yè)取得資金凈額（籌資總額扣除籌資費(fèi)用）的折現(xiàn)值與各期支付的使用費(fèi)的 折現(xiàn)值在相等時(shí)所用的貼現(xiàn)率。在財(cái)務(wù)管理中一般表示資金成本是用資金的使用費(fèi)比籌資凈額 的比率，顯然并未考慮時(shí)間價(jià)值。二、多項(xiàng)選擇題1.A、B、DE;2.B、C;3. AB、C、D; 4.C、D E; 5.A、C、D E; 6.A、B、DE;7.A、C、E; 8.A、B C; 9.A、C、D E; 10.B、D、E; 11.A、B、D; 12.A、C、E解析1.答案 A B、D、E：建設(shè)工程教育網(wǎng) wwwdjianslii99hcom正保運(yùn)理敕首枚下品牌網(wǎng)站短期銀行借款的信用條件有： 信用額度：銀行允許企業(yè)向其借款的最高額度； 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議：銀行承諾向企業(yè)提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)議，有效期內(nèi)，企業(yè) 未使用部分，需向銀行交承諾費(fèi)； 補(bǔ)償性余額：銀行要求企業(yè)在銀行保持貸款限額或?qū)嶋H借用額的一定百分比計(jì)算的最低 存款余額； 償還條件：按償還期限或到期一次償還或定期等額償還； 其他承諾：企業(yè)為取得貸款而作岀的及時(shí)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，保持適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)水平等其 他承諾