關(guān)于信息管稅的實(shí)踐與思考

1、關(guān)于信息管稅的實(shí)踐與思考信息管稅是總局確定的稅收征管工作新思路，也是省局“十二五”規(guī)劃明確的兩個重 點(diǎn)工作之一。近年來，我局在信息管稅方面作出了一些實(shí)踐、思考和探索。一、近年來信息管稅取得的成績近年來，我局瞄準(zhǔn)信息管稅目標(biāo)，在理念更新、平臺建設(shè)、系統(tǒng)應(yīng)用、機(jī)制建立、隊(duì) 伍保障等方面作了一些基礎(chǔ)性工作，取得了一定成效。（一）思想理念逐步提高。隨著信息化、網(wǎng)絡(luò)化時代的到來，隨著現(xiàn)代信息技術(shù)在稅 收匚作中的不斷滲透和強(qiáng)力支撐，我們逐步意識到：信息管稅是全面提高稅收征管水平的 必由之路，信息處理能力是適應(yīng)信息管稅的必備素質(zhì)。為此，我們在信息管稅的理念探索 上，經(jīng)歷了由“技術(shù)”到“數(shù)據(jù)”、再到“信息”的

2、逐步提升：工作思路也實(shí)現(xiàn)了從“以 信息化帶動各項(xiàng)工作上水平”到“用數(shù)據(jù)說話”，再到“靠信息管稅”的步步推進(jìn)。（二）基礎(chǔ)平臺初步構(gòu)建。在省局的統(tǒng)一規(guī)劃下，我局先后建成了兩級中心機(jī)房、三 級局域網(wǎng)絡(luò)、三條線路鏈結(jié)，全面完成了人手一臺的電腦配備。初步搭建了以大集中系統(tǒng) 為依托，以網(wǎng)上申報、刷卡繳稅、稅控收款機(jī)、減免稅系統(tǒng)、稅源監(jiān)控系統(tǒng)、個稅扣繳等 單項(xiàng)軟件為輔助，以征管質(zhì)量考核系統(tǒng)、發(fā)票查詢系統(tǒng)等自主開發(fā)軟件為補(bǔ)充的征管應(yīng)用 平臺。（三）覆蓋對象穩(wěn)步拓展。目前，全市9275戶企事業(yè)單位、60542戶個體工商戶已納 入大集中系統(tǒng)管理；4914戶納稅人正常實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上申報，占查賬征收單位納稅人的83機(jī) 安

3、裝P0S機(jī)100臺，近八成稅款通過網(wǎng)絡(luò)和P0S機(jī)征收入庫：推廣稅控收款機(jī)2923臺，年 監(jiān)控納稅人2670戶：有678戶納稅人應(yīng)用個稅扣繳軟件，去年監(jiān)控稅款7014萬元；已有 434戶納稅人通過減免稅系統(tǒng)申請辦理減免稅4497萬元；有720戶房地產(chǎn)建安企業(yè)、 20000多個工程項(xiàng)目納入房地產(chǎn)“一體化”稅收管理軟件，去年通過該軟件征收入庫稅款 10. 18億元：有1485戶納稅人利用企業(yè)所得稅匯算清繳軟件辦理結(jié)算，去年累計白查稅款 4153萬元。（四）管理機(jī)制分步建立。我局先后出臺了信息管稅實(shí)施意見、數(shù)據(jù)管理辦法 等一系列文件，與全市24個部門建立了信息交換機(jī)制；積極構(gòu)建了房地產(chǎn)、交通運(yùn)輸、 私

4、房出租、砂卵石開采等行業(yè)稅收征管模式，為帶動建立行業(yè)稅收評估模型奠定了基礎(chǔ)； 利用自主開發(fā)的征管質(zhì)量和績效考核系統(tǒng)，建立了征管“六率”指標(biāo)考核體系，邁出了用 數(shù)據(jù)說話的實(shí)質(zhì)性步伐。（五）專業(yè)隊(duì)伍同步加強(qiáng)。近年來，通過招錄技術(shù)人才、培養(yǎng)信息專干、外聘技術(shù)顧 問，組建了一支50多人的專業(yè)技術(shù)團(tuán)隊(duì)，基本能夠自主完成軟件開發(fā)、師資培訓(xùn)、系統(tǒng) 維護(hù)等工作任務(wù)。2021年我們乂開始注重培養(yǎng)信息分析專業(yè)隊(duì)伍，督促每個單位必須配備 一名稅收分析員，并組織定期開展培訓(xùn)，為更高層次推進(jìn)信息管稅積累了經(jīng)驗(yàn)和人才。二、當(dāng)前信息管稅存在的問題和不足雖然我們在信息管稅方面進(jìn)行了多年探索和有益嘗試，但是通過近幾年的工作實(shí)踐

5、來 看，我認(rèn)為當(dāng)前地稅部門信息管稅還存在著以下五個方面的突出問題。（一）思想認(rèn)識程度不夠深。我們對信息管稅的思想認(rèn)識在逐步提升，在實(shí)際工作中 對信息管稅的認(rèn)可度也越來越高，但是仍存在著對信息管稅的概念不清、理解不深，實(shí)質(zhì) 把握不準(zhǔn)的問題，離信息管稅的要求差距較大。有的“以偏概全”，把信息化建設(shè)等同于 信息管稅，認(rèn)為購置一些設(shè)備、建好幾個網(wǎng)絡(luò)、開發(fā)幾個軟件就是信息管稅，認(rèn)為只要會 操作崗位技能軟件，就適應(yīng)了信息管稅的要求。有的“置身事外”，認(rèn)為信息管稅是信息 中心的事，是專業(yè)技術(shù)人員的事，與自己聯(lián)系不緊、關(guān)系不大。有的“心存顧慮”，在思 想上對信息管稅存在排斥，擔(dān)心信息管稅會束縛自己的手腳，削弱

6、自由裁量權(quán)。還有的 “目光短淺”，只看到起步階段大量繁瑣的基礎(chǔ)性工作，沒有從長遠(yuǎn)看到信息管稅在提高 稅收征收率、提高稅法遵從度、提高征管質(zhì)效性等方面的優(yōu)勢。（二）業(yè)務(wù)技術(shù)融合不夠緊。業(yè)務(wù)與技術(shù)融合不緊的問題表現(xiàn)為三個方面：1.業(yè)務(wù)需 求跟不上形勢。由于缺乏既懂技術(shù)乂懂業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才，不能既立足現(xiàn)實(shí)需求，乂著眼 政策調(diào)整、流程再造等方面，作出超前性、系統(tǒng)性需求提供，導(dǎo)致軟件先天不足，后天升 級改造的空間不大，使得需求和實(shí)際有所脫節(jié)。2.單項(xiàng)軟件形不成系統(tǒng)。對信息管稅沒有 在整體上謀篇布局，對軟件開發(fā)沒有全盤統(tǒng)籌規(guī)劃，開發(fā)過程中往往是各自為政、各行其 是，導(dǎo)致單個軟件層次不高、共享性差、整合性低

7、。據(jù)調(diào)查，目前辦稅服務(wù)廳崗位需要操 作7個互不兼容不同的軟件，有時需要向不同的軟件重復(fù)、多頭錄入相同的數(shù)據(jù)，從一定 程度上增加了工作量，降低了工作效率。3.應(yīng)用效果達(dá)不到要求。從實(shí)際應(yīng)用情況來看， 大集中系統(tǒng)無自動糾錯功能、稅務(wù)處理做不到流程化、車輛稅收模塊中不能刷卡繳稅、房 地產(chǎn)行業(yè)稅收不能實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上申報繳稅等問題，都反映出業(yè)務(wù)技術(shù)融合不夠緊。（三）信息質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不夠高。由于沒有一套涵蓋稅收所有業(yè)務(wù)的涉稅信息指標(biāo)體系和 采集標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致采集錄入數(shù)據(jù)信息隨意性大，質(zhì)量不高；由于部門之間存在信息壁壘，不 愿意提供相關(guān)涉稅信息，導(dǎo)致一些有重要價值的第三方信息難以采集到，很難采集全：由 于缺乏對信息數(shù)據(jù)的

8、稽核、清理、糾錯等過程控制，導(dǎo)致大量的冗余數(shù)據(jù)、錯誤信息長期 存在：由于多頭重復(fù)錄入，對信息數(shù)據(jù)的唯一性、準(zhǔn)確性形成了一定的障礙。（四）信息處理機(jī)制不夠全。當(dāng)前，我們在信息管稅上，沒有形成一整套“以稅收分 析帶動納稅評估，以納稅評估引導(dǎo)稅務(wù)檢查，以稅務(wù)檢查促進(jìn)稅源監(jiān)控”的“四位一體” 信息管稅互動機(jī)制。在稅收分析上缺乏篩選、甄別、傳遞、比對的信息化平臺，導(dǎo)致稅收 分析效率和準(zhǔn)確性都不高；在納稅評估上缺乏明確的評估指標(biāo)體系、科學(xué)的評估模型和具 體的預(yù)警值，不能根據(jù)評估風(fēng)險，科學(xué)準(zhǔn)確的篩選出檢查對象：在稅務(wù)檢查上沒有實(shí)現(xiàn)通 過檢查結(jié)論強(qiáng)化執(zhí)法責(zé)任，通過檢查建議強(qiáng)化稅源監(jiān)控的良性循環(huán)。（五）信息應(yīng)用

9、能力不夠強(qiáng)。我們整個隊(duì)伍的信息應(yīng)用處理能力都不夠強(qiáng)，決策層僅 局限于查詢，管理層僅局限于統(tǒng)計，操作層僅局限于錄入，在信息的橫向比對、縱向分析、 深度利用等方面，能力上的差距較大，只能完成”表對表、賬對賬”的簡單比對分析，不 能夠透視數(shù)據(jù)查問題、通過信息找稅源，有的甚至對明顯的邏輯錯誤和勾稽差錯都發(fā)現(xiàn)不 了，信息管稅的水平還停留在一般化和淺層次。三、對今后信息管稅的建議按照信息管稅的形勢要求，立足當(dāng)前信息管稅的現(xiàn)狀，我們認(rèn)為要深入推進(jìn)信息管稅, 必須切實(shí)把握好五個方面的重點(diǎn)。（一）推進(jìn)信息管稅，準(zhǔn)確把握內(nèi)涵是前提。國家稅務(wù)總局對信息管稅的定義是：以 解決征納雙方信息不對稱問題為重點(diǎn)，以涉稅信息的

10、采集、分析、利用為主線，樹立稅收 風(fēng)險管理理念，健全稅源管理體系，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，加強(qiáng)業(yè)務(wù)與技術(shù)的融合, 強(qiáng)化稅源控管，堵塞管理漏洞，防范稅收風(fēng)險，提高征管水平。因此，我們必須準(zhǔn)確把握 信息管稅的基本概念和豐富內(nèi)涵，徹底消除對信息管稅錯誤、片面、狹隘和排斥的思想認(rèn) 識，要廣泛動員引導(dǎo)干部，充分認(rèn)識到信息管稅是地稅發(fā)展的必由之路，必須順勢而為， 全力推進(jìn)；是一項(xiàng)全局性系統(tǒng)工程，必須整體聯(lián)動，全員參與：是防范稅收流失風(fēng)險和稅 收執(zhí)法風(fēng)險的重要屏障，必須以對工作負(fù)責(zé)和對自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，切實(shí)抓好落實(shí)。（二）推進(jìn)信息管稅，規(guī)范信息采集是基礎(chǔ)。獲取信息是落實(shí)信息管稅的初始環(huán)節(jié)。 首先，明確信息采

11、集標(biāo)準(zhǔn)。要按照及時準(zhǔn)確、規(guī)范統(tǒng)一的原則，建立起涵蓋所有稅收業(yè)務(wù)、 關(guān)聯(lián)分支機(jī)構(gòu)和相關(guān)第三方的涉稅信息指標(biāo)體系，對信息數(shù)據(jù)的項(xiàng)目內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、采 集時限作出詳細(xì)具體規(guī)定。其次，打破部門信息壁壘。提請當(dāng)?shù)卣⑵鹕娑愋畔⒔粨Q 協(xié)作機(jī)制，著手建立政府部門信息交換共享平臺，確保第三方信息能夠按需采集、為我所 用。再次，完善信息錄入手段。盡量減少信息手工錄入，提高錄入的信息化程度，充分發(fā) 揮網(wǎng)上申報、稅控裝置、個稅扣繳軟件的自動導(dǎo)入功能，積極借助互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、移動介質(zhì)、 讀卡設(shè)備轉(zhuǎn)載錄入，適時開通銀行網(wǎng)點(diǎn)申報、網(wǎng)上辦稅廳、同城辦稅等多元化電子申報方 式，最大限度地實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的自動校驗(yàn)和導(dǎo)入。（三）推進(jìn)

12、信息管稅，分析利用信息是核心。信息管稅的效果要通過深化數(shù)據(jù)分析利 用體現(xiàn)。要發(fā)揮系統(tǒng)內(nèi)不同層級、不同部門在涉稅信息分析中的作用，通過宏觀分析、區(qū) 域分析，行業(yè)分析、具體納稅人的分析發(fā)現(xiàn)問題，尋求解決問題的辦法，不斷提高稅源控 管水平，促進(jìn)稅收收入的不斷增長。如收入規(guī)劃核算部門負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)稅收分析，稅政部門負(fù) 責(zé)分稅種分行業(yè)專項(xiàng)分析，征管部門負(fù)責(zé)征管質(zhì)量指標(biāo)分析，征收部門負(fù)責(zé)納稅申報信息 分析，稽查部門負(fù)責(zé)稽查案例分析。在此基礎(chǔ)上，要分部門建立信息分析處理操作規(guī) 程，確立具體的取數(shù)對象、分析指標(biāo)、分析公式、應(yīng)用范圍，突出解決分析什么數(shù)據(jù)、 如何比對分析、怎樣運(yùn)用結(jié)果等長期困擾我們的問題，為分析利用信

13、息提供具體的方法和 流程。（四）推進(jìn)信息管稅，業(yè)務(wù)技術(shù)融合是關(guān)鍵。業(yè)務(wù)是信息技術(shù)的先導(dǎo)，技術(shù)是業(yè)務(wù)實(shí) 現(xiàn)的支撐。信息管稅的過程，實(shí)際上是征管業(yè)務(wù)與信息技術(shù)高度融合的過程。既要分發(fā)揮 信息化的支持保障作用，乂要注重管理業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，通過業(yè)務(wù)和技術(shù)高度融合，是推進(jìn)信 息管稅的關(guān)鍵。一方面，要在知識結(jié)構(gòu)上高度融合。要同步加強(qiáng)稅收業(yè)務(wù)、信息技術(shù)的培 訓(xùn)工作，建立學(xué)習(xí)培訓(xùn)和考核的長效機(jī)制，切實(shí)提高稅務(wù)干部業(yè)務(wù)技能和信息管稅能力， 培養(yǎng)一支既懂稅收業(yè)務(wù)、乂懂信息化，既善于采集搜集涉稅信息、乂善于分析利用涉稅信 息的復(fù)合型信息管稅隊(duì)伍，在知識結(jié)構(gòu)層面實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與信息的高度融合。另一方.面，要在 數(shù)據(jù)軟件上高度整合。要對大集中系統(tǒng)實(shí)行擴(kuò)容升級改造，按照“一次采集、多次使用， 一方采集、多方共享”的原則，使大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫信息更全、容量更大、整合性更高， 能被其他單項(xiàng)軟件共享；要按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、分步整合、便于利用”的原則，對現(xiàn)有單項(xiàng) 業(yè)務(wù)軟件進(jìn)行完善優(yōu)化，并與大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫對接，盡可能歸并為大集中系統(tǒng)的子模塊, 確保數(shù)據(jù)庫和軟件的高度整合，逐步實(shí)現(xiàn)“一個倉庫取數(shù)、一個界面操作、一套系統(tǒng)應(yīng) 用”。（五）推進(jìn)信息管稅，強(qiáng)化稅源管理是目的。健全稅源管理體系是信息管稅的落腳點(diǎn), 推進(jìn)信息管稅的