指揮部資金支出審批管理辦法(草稿)》(1).

1、資金支出審批管理辦法（草稿）第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)長(zhǎng)輸管線工程指揮部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“指揮部”）的財(cái)務(wù)管理，落實(shí)資金審批責(zé)任，理順資金管理權(quán)責(zé)體系，完善資金支出審批流程，控制成本費(fèi)用支出，杜絕管理漏洞，提高工作效率，根據(jù)指揮部財(cái)務(wù)相關(guān)管理制度制定本辦法。第二條 審批原則 1、預(yù)算管理原則。指揮部資金支出實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算管理，各部門(mén)依據(jù)指揮部批準(zhǔn)的資金支出預(yù)算，按預(yù)算項(xiàng)目及金額安排支出。預(yù)算外支出按程序進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)，待指揮長(zhǎng)簽批（或電話、短信請(qǐng)示）后，財(cái)務(wù)部門(mén)才能給予辦理。2、責(zé)任追究原則。審批人、審核人、經(jīng)辦人等必須對(duì)自己簽字內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、必要性負(fù)責(zé)。3、資金安全原則。資金支付必須嚴(yán)格

2、按照現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定，除必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)，一千元以上（不包括一千元）的款項(xiàng)應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或支票結(jié)算。第2章 資金預(yù)算管理第三條 各部門(mén)依據(jù)指揮部資金計(jì)劃管理的要求制定年、月滾動(dòng)的資金支出預(yù)算。第四條 財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)其他各部門(mén)上報(bào)的資金預(yù)算審核匯總，上報(bào)指揮長(zhǎng)審批。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的資金支出預(yù)算。第五條 由于業(yè)務(wù)的特殊性，或不可預(yù)見(jiàn)性而需要的預(yù)算外支出，須按預(yù)算外程序辦理，并以指揮長(zhǎng)簽字、電話、短信等方式批示為確定原則。第三章 相關(guān)崗位與職責(zé)第六條 指揮長(zhǎng)職責(zé)1、負(fù)責(zé)審批各部門(mén)的資金預(yù)算；2、負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)資金支出項(xiàng)目的審批；3、負(fù)責(zé)預(yù)算外的資金支出項(xiàng)目的審批；4、授權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)（副指揮長(zhǎng)或

3、指揮長(zhǎng)助理）審批指揮部分管部門(mén)的預(yù)算內(nèi)、限額內(nèi)的日常經(jīng)費(fèi)的資金支出；5、授權(quán)指揮部高層管理人員（常務(wù)副指揮長(zhǎng)）審批指揮部預(yù)算內(nèi)、限額內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出；6、定期或不定期地授權(quán)有關(guān)人員對(duì)指揮部資金支出情況的合法性、合規(guī)性和資料的完整性進(jìn)行審計(jì)。第七條 財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1、推動(dòng)資金支出管理流程與制度的運(yùn)行；2、對(duì)資金支出管理的規(guī)范性和及時(shí)性承擔(dān)責(zé)任；3、定期或不定期組織對(duì)各部門(mén)資金支出情況的合法性、合規(guī)性和資料的完整性進(jìn)行檢查；4、對(duì)各部門(mén)的資金支出進(jìn)行審核，判斷是否超出該部門(mén)該項(xiàng)支出月度預(yù)算；如資金支出超出月度預(yù)算，審核其真實(shí)性、必要性，按程序報(bào)指揮長(zhǎng)審批；5、根據(jù)資金支出批準(zhǔn)意見(jiàn)及時(shí)支付資金；6、為指揮

4、長(zhǎng)決策提供專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)建議；7、接受審計(jì)監(jiān)察的監(jiān)督。第八條 各部門(mén)的職責(zé)1、根據(jù)業(yè)務(wù)需要，在預(yù)算權(quán)限內(nèi)使用資金；2、預(yù)算外資金支出，必須有詳細(xì)的工作計(jì)劃和預(yù)算報(bào)告經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、指揮長(zhǎng)審批。第九條 各部門(mén)職責(zé)1、編制合理的資金使用預(yù)算；2、根據(jù)已審批的預(yù)算資金支出計(jì)劃支付資金；3、超出本部門(mén)預(yù)算或資金額度審批權(quán)限的資金支出，按程序上報(bào)審批；4、配合財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展工作，及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地提供資金使用的相關(guān)信息。第四章 資金支出審批流程第十條 資金支出按流程逐級(jí)審批。資金支出審批分為業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)審核、財(cái)務(wù)審核、領(lǐng)導(dǎo)簽批、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、支付款項(xiàng)六個(gè)步驟。1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按業(yè)務(wù)類(lèi)型收集整理完整齊全的原

5、始發(fā)票和附件（含合同書(shū)、入庫(kù)單、費(fèi)用分配單、工程完工進(jìn)度單、工程驗(yàn)收單等），根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和付款類(lèi)別正確填寫(xiě)相應(yīng)的付款審批單，簽名確認(rèn)，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性負(fù)責(zé)。2、業(yè)務(wù)審核：先由部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，并對(duì)業(yè)務(wù)真實(shí)性負(fù)責(zé)，再經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，對(duì)業(yè)務(wù)真實(shí)性承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；審核確認(rèn)后送交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。3、財(cái)務(wù)審核：分管會(huì)計(jì)檢查付款憑據(jù)是否齊全，業(yè)務(wù)是否合規(guī)、合理，支出金額是否超出預(yù)算，發(fā)票、合同、單據(jù)粘貼是否合乎要求，內(nèi)容是否合法完整，同時(shí)核實(shí)相關(guān)賬務(wù)記錄后簽字確認(rèn)。分管會(huì)計(jì)將付款單證整理分類(lèi)報(bào)送至財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理審查并簽字確認(rèn)后，由分管會(huì)計(jì)退回經(jīng)辦人員進(jìn)行簽批。4、領(lǐng)導(dǎo)簽批：經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后的票據(jù)，按審批權(quán)

6、限由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核簽字。5、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：簽字齊全后的業(yè)務(wù)單據(jù)票據(jù)由持有人員或部門(mén)指定人員于每月5日至25日（節(jié)假日除外）到財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。6、支付款項(xiàng)：付款憑證由財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)做付款憑證后，財(cái)務(wù)部門(mén)出納員方可根據(jù)手續(xù)齊全的付款單據(jù)及資金計(jì)劃辦理付款。第十一條 指揮部工資、獎(jiǎng)金和福利等資金支出審批流程。薪酬績(jī)效專(zhuān)員審核人力資源部門(mén)經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理審核分管副指揮長(zhǎng)簽字。第十二條 指揮部日常（業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、水電費(fèi)、車(chē)輛修理費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、油費(fèi)、辦公耗材、辦公用零星固定資產(chǎn)等）資金支出審批流程。業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)結(jié)算中心審核分管領(lǐng)導(dǎo)簽批（單筆金額一萬(wàn)元以

7、上、預(yù)算外費(fèi)用、不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用由指揮長(zhǎng)最終審批）。第十三條 個(gè)人借款支出審批流程經(jīng)辦人部門(mén)負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部門(mén)審核分管領(lǐng)導(dǎo)簽批（單筆金額兩萬(wàn)元以內(nèi)（含兩萬(wàn)元）由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字即可借支，兩萬(wàn)元以上由指揮長(zhǎng)簽批，或電話批示，事后補(bǔ)簽）。指揮部領(lǐng)導(dǎo)（含常務(wù)副指揮長(zhǎng)、副指揮長(zhǎng)、指揮長(zhǎng)助理）年備用金為五萬(wàn)元（該借款可在授權(quán)限度內(nèi)循環(huán)使用，但年終應(yīng)結(jié)清借款，年終時(shí)不得掛賬，否則以年終獎(jiǎng)金沖減。）部門(mén)經(jīng)理、副經(jīng)理出差原則上借支權(quán)限為兩萬(wàn)元，領(lǐng)導(dǎo)司機(jī)隨領(lǐng)導(dǎo)出差原則上借支權(quán)限為一元，其他人員借支權(quán)限原則上為五千元。第十四條大額資金（五萬(wàn)元以上）支出流程如下：業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)審核分管副指揮長(zhǎng)審核財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核指揮長(zhǎng)簽批（或電話請(qǐng)示，事后補(bǔ)簽）。第五章 審批責(zé)任第十五條審批人或經(jīng)辦人有下列違法、失職行為之一,尚未構(gòu)成犯罪的,公司給予行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)：1、玩忽職守、貽誤工作，導(dǎo)致資金流失的；2、濫用職權(quán)，私開(kāi)銀行賬戶，揮霍、轉(zhuǎn)移或以其他方