(產品與管理)海波龍HFMHP產品全面預算

1、 HFM產品的特點? 靈活的基于 Web的集中管理的架構HFM提供了完整的用戶 Web功能，包括報表與分析、流程管理、數(shù)據(jù)錄入、合并以及應用 設計。HFM使用基于Web的集中管理模式，企業(yè)可以輕松地在大量合并實體和用戶中進行 部署。HFM無需在客戶端安裝軟件，用戶可以在任何時間、任何地點通過IE瀏覽器登陸訪問系統(tǒng)，所有的軟件都駐留在服務器上。HFM和Windows NT提供的用戶安全性控制相結合，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全性，不同的用戶只可以對授權范圍內的數(shù)據(jù)進行相關的查詢和操 作。HFM使用的高性能可擴展的體系結構，有效幫助企業(yè)降低總擁有成本。? 系統(tǒng)預置的完整的財務合并功能，可擴展的

2、系統(tǒng)性能Oracle Hyperion FM 產品具有20多年財務合并領域行業(yè)領先的技術和經(jīng)驗，HFM產品提供了豐富和完整的合并報表功能，滿足用戶在合并報表工作中方方面面的業(yè)務需求。同時， 客戶的需求會隨著時間發(fā)生變化，HFM系統(tǒng)提供了充分的靈活性和擴展性，幫助客戶不斷改進系統(tǒng)功能以實現(xiàn)其新的業(yè)務需求?？蛻粢部梢苑奖愕耐ㄟ^客戶化來改進HFM系統(tǒng)的用戶界面及相關功能。? 流程管理HFM具有強大的流程管理功能，這對那些希望提高其合并工作效率的用戶而言是至關重要 的。流程管理幫助用戶跟蹤其合并工作的進度，制定和驗證各項合并數(shù)據(jù)的有效性、對異 常情況做出快速響應。不同合并管理層次的用戶可以通過流程管理

3、進行溝通，查看合并數(shù) 據(jù)狀態(tài)，審批和發(fā)布合并數(shù)據(jù)，進而縮短關帳及合并周期時間。? 與業(yè)務系統(tǒng)輕松集成與集團現(xiàn)有的財務系統(tǒng)的集成是成功運行合并報表的關鍵。Hyperion提供了 ODI和FDM ,可實現(xiàn)與ERP系統(tǒng)的輕松集成。? 和行業(yè)標準相符合的技術架構，通過群集支持實現(xiàn)高可擴展性和可靠性作為企業(yè)重要的應用軟件之一，HFM系統(tǒng)的技術架構符合行業(yè)標準的技術要求。HFM系統(tǒng)的所有數(shù)據(jù)存儲在關系型數(shù)據(jù)庫中，HFM在其中間層 Web應用服務器中可支持群集配置和負載均衡。通過這一功能，可以輕松地將HFM系統(tǒng)擴展到幾百名甚至上千用戶的使用規(guī)模， 并且高度可靠。? 提高企業(yè)現(xiàn)有 ERP、CRM和數(shù)據(jù)倉庫方面

4、的IT投資回報集團的財務系統(tǒng)以及其他業(yè)務系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，以及其他通過Excel或者手工等方式收集上來的數(shù)據(jù)，可以在HFM系統(tǒng)中有效的執(zhí)行外幣折算、合并抵消、調整計算等功能，并產生相 應的財務合并報表信息。 HFM提供了數(shù)據(jù)集成工具以有效的實現(xiàn)同上述不同數(shù)據(jù)來源的集成。財務人員不再需要花很多的時間在收集、驗證和準備數(shù)據(jù)方面，而是有更多的時間進 行分析和決策支持工作，最終整個企業(yè)將因為更加反應迅速和有依據(jù)支持的管理決策而獲 益匪淺。HFM產品主要功能? 多幣種轉換：數(shù)據(jù)以交易幣種錄入，系統(tǒng)可以將其轉化為不同的報表幣種，可以自動計算報表折算差額；? 時間函數(shù)：系統(tǒng)提供預置的時間函數(shù)，可以方便的查詢不同

5、實體的日“、周“、月度”、季度“、年度”等財務數(shù)據(jù)，同時可以方便的切換當期發(fā)生數(shù)”或者累計發(fā)生數(shù)”查看模式；? 多維數(shù)據(jù)：系統(tǒng)可以記錄和合并不同的維度數(shù)據(jù)，如產品、地區(qū)、部門、客戶等；? 文字信息：系統(tǒng)可以存儲詳細至數(shù)據(jù)單元格的文字說明信息，以及在工作流管理中使 用文字及附件的手段來提高溝通效率；? 工作流管理：幫助各個合并層次的管理人員實現(xiàn)對合并數(shù)據(jù)的提交、審批、發(fā)布的控 制；? 內部交易抵消：根據(jù)會計準則的要求，自動實現(xiàn)公司間內部交易的抵消；? 審計線索：系統(tǒng)提供可追溯的合并審計線索，如合并日記帳調整功能等；? 合并計算功能：強大的合并計算引擎，可以處理各種法定的合并計算，如少數(shù)股東權 益

6、的計算等；? 分攤計算：靈活的計算規(guī)則定義，支持各種分攤計算和模擬分析，支持多維度的分攤 計算；? 報表功能：預先定義報表模板，可以動態(tài)產生高質量的內部和外部報表；? 分析功能：用戶通過Excel或者Web,以非常直觀的方式進行動態(tài)隨機的查詢；? 圖形化應用創(chuàng)建工具：幫助系統(tǒng)管理員直觀的創(chuàng)建和維護應用系統(tǒng)；? 情景管理：通過設置 情景”維度實現(xiàn)"Whatif模擬分析，如可以模擬機構重組、并購、拆分或者市場環(huán)境變動等不同的情況，評估各種 情景'嚇相應的財務結果，幫助決策者分析和制定戰(zhàn)略。 HFM 的優(yōu)勢HFM可為集團帶來很多優(yōu)勢，包括：? 可實現(xiàn)協(xié)作、溝通和共識

7、-HFM可在部門之間乃至外部參與者之間實現(xiàn)跨部門跨組織 的協(xié)作。建立公司內統(tǒng)一的合并體系與平臺，能夠達成共識并在閉環(huán)計劃流程中開展 協(xié)作。合并周期中的所有環(huán)節(jié)一數(shù)據(jù)錄入、合并狀態(tài)控制、報表以及分析等一都可以在HFM中進行協(xié)調和管理。? 高效自動的合并 -HFM內置的貨幣轉換功能，公司內部抵消規(guī)則，合并方法等多層次 的計算邏輯的確定，將使合并過程中的抵消，匯總，貨幣轉換，權益計算自動完成，HFM 可通過數(shù)據(jù)狀態(tài)監(jiān)控、設置查核功能來減少合并匯總工作量，避免成本高昂的手工計 算和調整，可以將更多時間用于有價值的分析和決策工作。? 明確個人和公司的責任 -HFM的流程允許集團所有數(shù)據(jù)提供者的參與，通過

8、系統(tǒng)，他 們容易明確自身的責任和負責的數(shù)據(jù)傳遞及合并的狀態(tài)。先進的合并功能使得HFM十分容易使用，可確保其在整個集團中的普及。? 簡單方便的使用和部署 -HFM支持完全基于 Web的功能B/S架構（同時也支持客戶機/ 服務器架構的部署方式）一包括報表與分析、合并狀態(tài)管理以及數(shù)據(jù)錄入等等一確保該系統(tǒng)能以較低的成本和簡潔的方式分配給更廣大用戶。通過基于Web的集中式管理，企業(yè)能輕松地進行大型的分布式計劃管理部署。HFM的瘦客戶機體系結構和集中化數(shù)據(jù)管理，也避免了數(shù)據(jù)以不同電子表格的形式分散在企業(yè)各處的情況。HFM的高性能和可擴展的體系結構能夠幫助公司輕松部署可靠的報表合并解決方案，降低總擁 有成本

9、。通過HFM,用戶可以自己編寫和管理各種合并，抵消等計算規(guī)則和復雜的計算，如分 攤。用戶能維護和更新他們自己的具體規(guī)則。這些復雜的計算和規(guī)則可以由最終用戶（例如財務用戶），而不是IT部門來完成。使他們對合并有了更強的責任感。? 擴展財務職能范圍-通過擴大報表合并系統(tǒng)的信息收集范圍，提供財務部門更廣泛深入的信息，如各類公司的關鍵績效指標（ KPI等）。隨合并的完成，HFM能夠提供企業(yè) 更多有價值的信息，增強其對企業(yè)績效的理解。通過 HFM,決策者能獲得實時信息以 實現(xiàn)交互式分析。公司能根據(jù)重要事件來調整業(yè)務方向，充分把握企業(yè)內部和市場機 會。通過系統(tǒng)的不斷更新，可以識別出真正為企業(yè)創(chuàng)造價值的活動

10、，從而實現(xiàn)以最高 效的方式來分配資源。 HFM系統(tǒng)設計E EnlipJNoneEH Geographical中-United 51帛usE-EuropeESoutEAmericaH-AGIA 國 JoihlVeritU 歸H- Functionth Sales-EstSales一 West為 照UKSales Brazil lesMexicoSalasArgentinsSalssJapinSalesI-ChinaS alesOracle Hyperion在合并報表領域20多年的經(jīng)驗使得HFM應用產品具備了合并報表相關的 非常完善的功能。HFM是一個面對財務最終用戶的產品，在系統(tǒng)維

11、護方面具有高度的靈活 性，具體體現(xiàn)在以下一些方面：.1 多維度合并和分析HFM系統(tǒng)提供了 8個固定的維度和4個自定義的維度，可以有效的解決集團在財務合并時對 于多維度分析的要求。 8個固定維度包括： Scenario, Year, Period, Entity, Value, Account, View, ICP 。其中：Scenario維度代表了在 HFM中需要進行合并處理的一個數(shù)據(jù)集合，如實際數(shù)據(jù)”或者預算數(shù)據(jù)”等；Year和Period維度指具體的 年度”和期間”，期間可以是 天“、周“、月度“、季度”、 年度，等；Entity維度指需要進行合并的實體，可以是一個實際意義的

12、公司實體，如香港公司。也可以根據(jù)具體需要設置為公司的一個部門、或者經(jīng)營單位等。實體是構成上面介紹 的合并組織架構的最小單位；Value維度指合并計算過程中保存的各個數(shù)據(jù)項目，如你可以查看某個實體本身貨幣Entity Currency的數(shù)據(jù)，也可以查看轉換為父級公司貨幣Parent Currency后的數(shù)據(jù)，或者在計算過程中發(fā)生的抵消調整Elimination的數(shù)據(jù)，或者是該實體對父級公司合并結果的最終貢獻數(shù)據(jù) Total Contribution;Account維度指會計科目維度，科目類型通常包括 資產科目”、負債科目”、收入科目和費用科目”，用戶也可以使用“Balance或者"Fl

13、ow類型的科目來保存非財務類型的數(shù)據(jù)作為合并計算使用，如匯率、稅率、員工人數(shù)等統(tǒng)計類信息；ICP維度指內部往來維度，系統(tǒng)使用內部往來維度記錄公司間內部交易信息，在合并過程中系統(tǒng)可以自動識別和抵消這些帶有內部往來字段的科目金額；View維度具體指通過本期數(shù)”、累計數(shù)”等不同的模式對數(shù)據(jù)進 行查看，用戶可以使用這個維度在不同的模式之間進行切換；4個自定義維度可以根據(jù)集團的需要進行設定，在不交叉的情況下每 個自定義維度可以循環(huán)使用。根據(jù)集團實際需求可以自定義維度，以 滿足集團在財務數(shù)據(jù)多維度分析方面的需要。.2 合并組織架構HFM系統(tǒng)可以定義分層次的合并以及不同的合并組織架構，如右圖所

14、E-PraductioneHSdministrafioi示，可以根據(jù)外部法定報表的要求定義一個法律組織架構，包括國內各個公司和海外公司，海外公司下面根據(jù)具體需要可以再下分各個不同的地區(qū)和子公司。 可以同時定義不同的管理合并組織架構，如根據(jù)不同產品、業(yè)務范圍等的合并架構，集團 將定義法律合并架構和分部合并架構。HFM使用直觀的樹狀組織架構定義，方便用戶的定義和維護工作，組織結構的變動可以通過簡單的拖拉的方式實現(xiàn)。系統(tǒng)對合并組織結構的數(shù)量沒有限制，用戶可以方便的創(chuàng)建一 個情景分析”的合并架構，以考查當組織結構發(fā)生變化時，如機構重組、并購、拆離、股 權變動時對財務合并數(shù)據(jù)的影響。HFM系統(tǒng)支持隨時間

15、和類別而變化的組織架構。當組織機構發(fā)生變化時，你可以在發(fā)生變化的當期調整合并組織架構的設置，而不對以往期間的合并結構產生影響。當用戶選擇以 前的期間查看數(shù)據(jù)時，看到的還是在老的合并組織架構下的合并結果。這樣做可以最大程 度上保持真實完整的歷史數(shù)據(jù)信息，該系統(tǒng)功能可以有效的幫助集團保存完整的歷史財務 信息。.3 數(shù)據(jù)收集Oracle HFM 系統(tǒng)提供了數(shù)據(jù)接口、 excel文件加載、web表單網(wǎng)上填報、憑證調整等幾種 方式，方便用戶根據(jù)實際情況，選擇不同的方式進行數(shù)據(jù)收集。數(shù)據(jù)接口中電國際數(shù)據(jù)收集可以通過Oracle HFM提供的數(shù)據(jù)集成服務實現(xiàn)財務合并報表系統(tǒng)和ERP各模塊直接對

16、接，主表與附表都最大限度的讓系統(tǒng)自動完成，盡量減少人工工作量， 從而保證數(shù)據(jù)的準確真實。- HFM的數(shù)據(jù)集成服務提供了數(shù)據(jù)轉換（如核算系統(tǒng)科目和HFM科目的對應）、假設”邏輯循環(huán)、錯誤處理、對話框、決策表等功能，滿足數(shù)據(jù)集成的各種要求；- HFM的數(shù)據(jù)集成服務提供各種不同的適配器，可以實現(xiàn)和不同 ERP系統(tǒng)的數(shù)據(jù) 直連；- 數(shù)據(jù)集成可以部署為 Windows EXE 程序或者 Web的方式，可以由業(yè)務用戶來觸 發(fā)數(shù)據(jù)集成的操作；- 通過數(shù)據(jù)集成，可以幫助公司減少數(shù)據(jù)準備的工作量，減少手工操作的錯誤，提 高合并工作效率。定義好后，可利用 HFM中的自定義任務流，自動進行數(shù)據(jù)的導入，無需人工干預；

17、Excel文件加載對于尚不能使用系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口的公司，可以使用HFM提供的SMART VIEW工具，作為MS office中的插件，在 EXCEL中可以操作 HFM的數(shù)據(jù)，可將 EXCEL中的數(shù)據(jù)回寫至 HFM ,該數(shù)據(jù)收集方式可以作為中電國際一旦在數(shù)據(jù)接口出現(xiàn)問題時的備份使用方案。Web表單網(wǎng)上填報HFM提供了 WEDF （Web數(shù)據(jù)錄入表單），用戶可通過 Web ,在類似EXCEL表格的界 面上補充各種數(shù)據(jù)，如會計報表附注等；憑證調整對于調整事項，Oracle HFM 也提供了日記帳功能，以借貸方式將補充分錄輸入系統(tǒng).4 合并及抵消規(guī)則的設置HFM提供財務最終用戶友好的&

18、;鍵式”的合并操作界面，用戶僅需要選擇需要合并的實體，并且選擇執(zhí)行合并，系統(tǒng)將自動運行所有的外幣換算、往來抵消、合并計算（如少數(shù)股東 權益計算、投資權益抵消）等功能。系統(tǒng)支持分層次的合并，用戶在權限范圍之內可以選 擇不同的合并層次，也可以選擇全局合并。HFM系統(tǒng)可以實現(xiàn)兩種方式的合并計算，即系統(tǒng)自帶的計算規(guī)則和用戶自定義的計算規(guī) 則。其中系統(tǒng)默認的計算規(guī)則可以幫助用戶實現(xiàn)下述功能：-外幣折算功能：用戶可以在系統(tǒng)中定義不同的貨幣和匯率，如平均匯率和月末匯率等，系統(tǒng)在進行合并時會自動將子公司的貨幣金額轉換成父公司的貨幣金額，并計 算折算差額。用戶可以在轉換規(guī)則中指定使用特定的匯率進行折算，如使用歷

19、史匯率。用戶可以在系統(tǒng)中通過執(zhí)行換算”的操作將公司貨幣折算成系統(tǒng)中已經(jīng)定義的任意其他一種貨幣金額；合并計算-外幣折算外幣報告人民幣報告維護本期的期末匯率和平均匯率；建立與待折算的相關幣種報告的關系內部往來交易的抵消：對于內部往來性質的交易，系統(tǒng)會在合并的過程中進行抵 消，并產生相應的內部往來匹配報表。用戶可以指定匹配報表中的公司、貨幣、容差 等參數(shù)，并可以選擇報表的格式。用戶可以通過匹配報表查看所有的往來差異，調查 差異產生的原因并采取相應的措施；transactionsSrp-nana: Artfcin.Year: 2004Puniutl: JiiiLUiir1Yi WDVai 口匕二 US

20、DSuppref EYesEntity: APartner: B£uppr聘上雪 K'falcliE91： N<iMatchiiLg TvlBraucer QSc4iJr Factur: 3Decim-d (Ji pmder 0Datn:Time: 3 User: F Hug A( Su|j|jrE3EnErtyIPuirtni'T Accnunl CdxI>iti1 (EntiLy|P；LrtJLIJABKrcItlClocreafcsi,7J5BAPafvJlIC46合并計算-往來核對?對帳：系統(tǒng)提供標準報告進行公司間對帳；在運行報告的時候可以 選擇對

21、一家、對多家等選項，對賬可在會計期間的任何時點進行； 可跨地區(qū)、跨核算系統(tǒng)自動對賬；對賬不符按預制規(guī)則對差異賬戶 進行處理，對上的成為抵銷關系中的數(shù)值。Lon皆 Term Receivables and Pay用戶可以通過HFM編寫和管理合并計算規(guī)則，如分攤計算。財務部門和 IT部門的用戶可 以具備對計算規(guī)則的創(chuàng)建和維護能力。通過建立規(guī)則可以實現(xiàn)的合并計算包括：通過設置驗證科目以及驗證科目的計算規(guī)則，可以幫助用戶驗證其合并數(shù)據(jù)的有效性。如用戶可以運行例外報表或者在系統(tǒng)中直接查詢驗證科目的余額。也可以通過設置驗證科目，確保下級公司提交的合并數(shù)據(jù)的有效性，因為如果沒有通過驗證，其數(shù)據(jù)將無法通過HF

22、M系統(tǒng)的工作流管理提交到上一級單位；支持在交叉控股等較復雜的控股方式下，實現(xiàn)少數(shù)股東權益等的正確計算HFM的計算規(guī)則應用標準的 VB Scripts的格式，給予規(guī)則維護人員以最大的靈活性。對于IT部門的同事和有一定IT知識的財務人員來說，規(guī)則的定義和維護都不是問題。通過產品標準培訓和系統(tǒng)實施的過程，我們完全有理由相信中電國際財務部的同事可 以掌握這個技術，輕松創(chuàng)建自己的合并業(yè)務規(guī)則。.5 流程管理功能HFM提供了對于合并報表工作至關重要的流程管理功能。通過流程管理，合并管理員可以管理和監(jiān)控合并數(shù)據(jù)的創(chuàng)建、提交、審查、發(fā)布過程。HFM的工作流管理可以與企業(yè)的電子郵件系統(tǒng)相集成，系統(tǒng)

23、可以通過郵件提醒用戶盡快審批已經(jīng)提交的合并數(shù)據(jù)。以下是 HFM工作流管理的一些其他的特點：合并用戶可以通過工作流管理清楚的看到不同合并實體提交數(shù)據(jù)的狀態(tài)，如已經(jīng)提交 數(shù)據(jù)，或者數(shù)據(jù)已經(jīng)發(fā)生變動，需要重新合并數(shù)據(jù)等；數(shù)據(jù)的提交可以結合系統(tǒng)驗證功能，如果無法通過預先設定的系統(tǒng)驗證，將無法將數(shù)據(jù)提交上一級審批；允許在審批流程的各個環(huán)節(jié)上增加注釋和備注信息，通過注釋和流程狀態(tài)提供內置審 計線索；可根據(jù)公司需要設計和定義整個工作流程，整合不同部門的報表工作。通過HFM系統(tǒng)的應用，可以將對下級公司數(shù)據(jù)的驗證交由下級公司的財務負責人進行， 下級公司的財務負責人員可以通過Web登陸到HFM系統(tǒng)，查看其合并數(shù)據(jù)

24、的狀態(tài)，并通過工作流管理參與到整個合并工作中，對其自己的數(shù)據(jù)部分負責。減少總部合并用戶的事 務性工作任務，提高合并工作的效率?？偛康暮喜⒂脩粼谑盏较鹿疽呀?jīng)經(jīng)過系統(tǒng)驗證的 合并數(shù)據(jù)之后，可以進行相應的調整處理、運行合并、查看合并數(shù)據(jù)、運行報表的操作， 并將確認后的數(shù)據(jù)提交最終的合并管理員。合并管理員運行集團層次的調整和最終合并操 作、審批和發(fā)布相關的合并數(shù)據(jù)。HFM的工作流管理可以幫助中電國際實現(xiàn)合并管理工作在不同的分支機構或者合并責任 人之間高效率的協(xié)同工作，不同的用戶在同一個系統(tǒng)環(huán)境下操作同一套數(shù)據(jù)，有效提高用 戶間的溝通效率，減少了因為相互間等待數(shù)據(jù)或者數(shù)據(jù)反復造成的時間浪費。也seep

25、-，町nr站點, I * Li -'| |*雷E . 口、IJ.04 T j. | 回；-口. !>."I .：U. F5.6 準則轉換在合并過程中，除了按照中國會計準則披露外，還需要按照國際會計準則提供合并報表。在Oracle HFM中，可以按照下圖所示的方式實現(xiàn)準則的轉換，編制國際會計準則的合并報表。中國準則的數(shù)據(jù)歸集在自定義維度4中的本地會計準則”成員，準則的調整項目通過自動或者手工的方式進入自定義維度4中的 準則調整”成員，自定義維度4中的 國際會這樣可以在一套計準則”成員將自動匯總獲得準則調整之后符合國際會計準則的報表數(shù)據(jù)。報表系統(tǒng)中，同時保留

26、兩套準則的數(shù)據(jù)，并可以追溯查詢準則差異的處理。3tEKoneCl o sie斗I國際賓i+滿而L淮則調整根據(jù)上例中設置，如下圖所示，可以在一張報表下顯示不同GAAP （IFRS、Local GAAP ）下的財務數(shù)據(jù)，原理是在定義報表列的時候選擇自定義維度4中本地會計準則”和中國會計準則”的不同成員，該報表也可以方便的通過 Excel的方式獲得：Erlen CarpDrartionTgl 鈿*第*1g .不用曰Mwfci-fiAAPF&rUh* pwifri mAn>ji July , XN&Ji«-HuiAMEF Plnviiri9P曲廣府，廂*江;“西事yX4

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28、iH * -13thMiUld片UCU 1,，UFC III-A-UJUHiJ5,"K_t閨：6rwnEiEgr * wwr r1JKQ0I13ala®1.3® «ffl.7 審計線索功能HFM系統(tǒng)提供了完整的數(shù)據(jù)審計線索和系統(tǒng)審計線索。從數(shù)據(jù)審計線索的角度， 主要反映在系統(tǒng)具備的日記帳審計線索功能、文字輔助說明信息、合并中間計算結果（ Value維度） 的存儲和展現(xiàn)，以下分別作簡單的說明： 日記帳審計線索功能：HFM系統(tǒng)提供日記帳調整的功能，方便用戶通過熟悉的方式對合并 數(shù)據(jù)進行調整，并保留非常嚴格和完整的審計線索信息。用戶可以創(chuàng)建單一實

29、體的調整日 記帳，也可以創(chuàng)建跨實體的日記帳，或者創(chuàng)建父項日記帳（不對本身實體數(shù)據(jù)產生影響， 只是在合并過程中對其合并貢獻產生影響的日記帳調整方式）。用戶可以創(chuàng)建、審核、過 帳、反沖、刪除日記帳，系統(tǒng)將記錄不同的操作人員對日記帳所作的每一個操作，并可以 通過報表反映出來。文字輔助說明信息：HFM系統(tǒng)提供詳細到每個數(shù)據(jù)單元格的文字說明信息，并且可以通過 附件、鏈接等方式對數(shù)據(jù)進行說明。當一些系統(tǒng)驗證不能通過時，如實際費用高于預算費 用的20 %的時候，可以強制用戶輸入文字解釋信息。在提交數(shù)據(jù)進行審批時，同樣可以在 工作流中結合文字說明和附件等信息，確保適當?shù)牧鞒炭刂坪凸芾怼Ｋ械奈淖中畔⒖梢?直觀

30、的在HFM系統(tǒng)中查看，也可以通過報表等方式進行展現(xiàn)，確保系統(tǒng)中保留完整的審計 線索信息，并極大的提高合并工作的效率，合并管理員不用在等待看到問題之后再去追問 背后的原因，管理員將在看到問題的同時看到下級公司提供的解釋信息。Value維度的應用：HFM默認的Value維度中記錄了合并計算過程中從子公司的金額EntityCurrency到最后對父公司合并金額的貢獻Contribution Total的每一個步驟。如圖5所示，系統(tǒng)自動將子公司的原始數(shù)據(jù)Entity Currency和日記帳調整數(shù)據(jù)Entity Curr Adjs加總到一個子公司總數(shù)Entity Currency Total。子公司總

31、數(shù)經(jīng)過折算成為父公司貨幣金額ParentCurrency,再經(jīng)過父級日記帳的調整Parent Curr Adjs之后匯總到父公司貨幣金額總數(shù)Parent Currency Total。該金額又經(jīng)過一系列調整和抵消等處理之后最終計算得到該子公 司對父公司合并金額的貢獻部分Contribution Total 。 HFM記錄了合并計算過程中每一個計算步驟的結果，可以直觀的系統(tǒng)中進行查看，或者通過報表進行展現(xiàn)。Contribution TotalContributionProportionParent TotalParent<Parent Currency Total><Paren

32、t Currency><Entity Currency Total><Entity Currency>Contribution AdjsElimination圖5: HFM Value 維度由于HFM系統(tǒng)保留了良好的審計線索，以及合并計算的每一個中間過程，用戶通過報表 和/或Excel的方式可以看到合并財務結果、其數(shù)據(jù)來源構成、貨幣換算金額、抵消計算金 額以及合并貢獻金額等信息。HFM系統(tǒng)的工作流管理從一個方面完整的記錄了不同的用戶在系統(tǒng)中對合并數(shù)據(jù)的提交/審批/拒絕/發(fā)布等操作，以及工作流管理當時所作的文字說明信息。公司的內部/外部審計人員可以實時查詢各工作流程

33、進展情況和用戶的工作狀態(tài)，可以清晰的看到數(shù)據(jù)合并的整 個過程，以及在每個階段相應的責任人。從系統(tǒng)審計線索的角度，HFM提供了對用戶、用戶操作任務、數(shù)據(jù)變更等完整的記錄信息。 管理員可以查看當前在線的系統(tǒng)用戶，可以通過系統(tǒng)日志查看某個用戶不同的系統(tǒng)操作任 務，或者不同的用戶相同的系統(tǒng)操作任務，這些可以被記錄的系統(tǒng)操作任務包括如：數(shù)據(jù) 上載、日記帳錄入、日記帳過帳、數(shù)據(jù)錄入、合并、安全性導入、主數(shù)據(jù)導入等等。HFM提供的數(shù)據(jù)變更記錄可以詳細到某一個特定的單元格數(shù)據(jù)（即12個維度的成員組合），管理員可以按照維度成員進行篩選，以查看如在某個特定時間段內某單元格數(shù)據(jù)的變更情 況。.8 報表

34、和分析功能用戶可以通過 Web登陸到HFM系統(tǒng)之后，在HFM系統(tǒng)中通過管理員預定義的Data EntryFrom或者授權范圍內自定義的Data Grid來靈活的查詢系統(tǒng)中的合并數(shù)據(jù)。對于由管理員預定義的Data Entry From ，用戶可以將其導出到 Excel中，在Excel中完成離線操作之后， 再將修改完成的數(shù)據(jù)導入回HFM系統(tǒng)中。除了 HFM自帶的系統(tǒng)報表（如數(shù)據(jù)錄入表單、日記帳、內部交易匹配報表等），HFM使用Hyperion報表工具來完成報表任務，執(zhí)行合并數(shù)據(jù)的審查和分析工作。通過 Hyperion 報表工具，管理員可以輕松地定義和查詢即席的差異報表，或者快速建立復雜的財務報表，

35、并將這些報表授權給相應的用戶進行在線查詢或者離線瀏覽。最終用戶在瀏覽報表的時候 可以通過將報表轉換為 PDF格式而獲得高質量的打印格式。報表工具支持：附帶多種報表工具，支持圖形化的互動分析；報表數(shù)據(jù)的直接鉆取、能連續(xù)鉆取到導入數(shù)據(jù)的最明細層次；挖掘、排序、限制、圖表互換、行列互換等多種報表分析手段，等除了 Hyperion報表工具，HFM勺用戶可以通過在 Excel中的插件："Smart View”工具來讀 取和/或回寫HF賺據(jù)庫中的數(shù)據(jù)。用戶可以在Excel中建立自己的報表模板，充分利用財務人員普遍對于Excel較好的認知，以及Excel在數(shù)據(jù)展現(xiàn)，尤其是圖形化處理方面的優(yōu)勢， 將

36、報表模板中的數(shù)據(jù)進行豐富的展現(xiàn)。一旦報表模板建立之后，用戶在每個新的期間數(shù)據(jù) 合并工作完成后，只需要簡單的打開報表模板，更新模板中的期間參數(shù)，通過執(zhí)行“刷新 數(shù)據(jù)”來獲取新期間的合并財務報表，使用非常靈活方便。 此外，除了在Excel中通過固定的模板方式獲取數(shù)據(jù)，用戶也可以在Excel中進行靈活的隨機數(shù)據(jù)查詢工作。.9 安全性設計在HFMFDMZ用系統(tǒng)內部，系統(tǒng)管理員可以按照用戶和用戶組設定訪問權限。訪問權限可以決定用戶或用戶組是否能查看和修改數(shù)據(jù)，用戶的訪問權可以根據(jù)該用戶所屬的不同用戶 組進行組合。未經(jīng)授權，任何用戶不得訪問。用戶的訪問權限可以控制到對某個系統(tǒng)數(shù)據(jù) 單位，如不

37、同的子公司，或者是某項具體的系統(tǒng)操作，如數(shù)據(jù)錄入或者合并操作?？蛻舭咐袊?lián)通作為一家三地上市的電訊行業(yè)巨頭，聯(lián)通在國內有400多家分子公司，在每個公司中又要求按照6個業(yè)務領域進行獨立的和合并的報告披露。此外，聯(lián)通還有很多海外機構，這些單位要求用外幣進行報告披露，因此合并過程中還需要進行多幣種的外幣折算處理。近年來，薩班斯法案的推出對單位報告數(shù)據(jù)的產生、處理過程提出了更高的要求，這在強 調審計獨立性和財務人員少的情況下使報告過程越來越困難。和很多大型集團企業(yè)一樣， 聯(lián)通遇到的難題有：- 多合并組織架構，不同的合并報告模式；- 合并報表和數(shù)據(jù)分析變得越來越復雜和耗時間；- 組織機構

38、的變動、合并實體的增加、合并數(shù)據(jù)范圍的擴大；- 數(shù)據(jù)收集效率低，現(xiàn)有的數(shù)據(jù)不能滿足管理報表的明細要求；- 除了年報、半年報、季度報表外，還需要月度的財務分析報表、國資委報表等；- 報告信息有越來越細化的趨勢等。因此聯(lián)通公司急需一個專業(yè)的財務管理軟件來滿足其日益復雜的財務報表需求，并滿足其 在系統(tǒng)運行效率和靈活性方面較高的要求（如數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)集成、運行合并、組織機構 調整的維護等）。聯(lián)通公司的財務管理實施項目從 2005年中開始選型，分兩個階段實施。第一階段：三個省公司和下屬各地市公司、 其他省公司、總部及各子公司（非直連方式） ，第二階段上線單位 財務管理系統(tǒng)與核算系統(tǒng)直連。第一階段已經(jīng)在

39、2006年3月份上線，是由Hyperion及合作 伙伴、聯(lián)通公司項目成員組成的聯(lián)合團隊實施；項目上線后，聯(lián)通報告合并過程中需要的時間、人工處理工作量、數(shù)據(jù)的準確性得到了很 大的提高。海波龍財務管理系統(tǒng)成為聯(lián)通各單位財務人員共用的一個集中財務信息交互平 臺，為各級管理人員和使用人員上報、合并、查詢、分析財務數(shù)據(jù)提供了極大的便利，并 符合薩班斯法案的監(jiān)管要求。主要實現(xiàn)的效益包括：?月報披露信息向年報看齊；極大地提高了財務人員的工作效率；?與預算系統(tǒng)相結合，為全面績效管理打下基礎；? 實現(xiàn)多貨幣之間自動折算；?多準則之間的調整，可自動生成符合三地 GAAP的財務報表；?按月自動生成各層面的財務和管理

40、分析報表，建立了相對穩(wěn)定的報表體系，并具有一定的可擴展性，可隨企業(yè)組織結構變化而擴展（無需IT過多參與）?完全符合SOX法案要求。其他案例HFM產品從2001年推出到現(xiàn)在9年多的時間里，在全球已經(jīng)有上千家的集團客戶。以下是 我們摘取的一些客戶名單，當然決不僅限與此：ABB Asea Brown Boveri LTD.ABN AMROAhlstromAreaspaceAventis-PasteurBNP-ParibasBritish American Tobacco PlcChevron TexacoCompass GroupDecathlonDeltonDeutsche Bahn AGDuke

41、 EnergyFiat GescoFord Motor CompanyGeneral ElectronicsGuidant CorporationHSBC HKJohnson & JohnsonMotorolaMitsubishi Heavy Industries Ltd.News CorporationNippon Sheet Glass Co. Ltd.NissanNorthropRobert Bosch GmbHRoche Vitamins LtdRohm and Haas Credit CorpSara LeeSanyoSharpShire Pharmaceuticals Gr

42、oup plcStanley WorksThermo Electron CorporationThyssenKrupp AGTK Holdings, Inc.UCBUnited Distillers/DiageoUnited Technologies CorpYamahaZebra Technologies Corporation除了上述所列示的部分國外用戶外，在國內也有眾多的企業(yè)在成功應用Oracle HFM解決方案，如下圖所示：中國平且iRIMCl AN 門 r：HVMAChinauni8m中國簟通J ftBEUMHMlA M.MI) WIHfiHKHJto Jijngi Etmjlior

43、uil G*cimp Cmpwj* Lifilid中感COKO太平瘁保險 erneSDICy顰室開宏投資公司（國投哀團）PTACffm工總ZTE中興申遠集黃裕運輸洞限公司 b£«=» COSCO CONTAINER LINESJoyoung九陽 美 的Qi idea" .SAIC MOTOR上海汽車TS1NGTAO泛華保留*基CIMINSURE INC.中部泰通信服需股情有限公司CJHMA. ATM EMMMJHICA-riDMS 3J RVKC 3. ICO LTDHIGHER EEMJCATIOH PRESSCMC中國UM比宜踴通信有限公司W(wǎng)”jir

44、 de intimahcul cwfomtich LWi2廣東省事電團有陽公司"-4- -Qwvrn . m中國中煤能源集團有限公司高等就得出版社J邁瑞TCL在Oracle HFM眾多的國內成功案例中，上述的很多企業(yè)面臨著與中電國際相似的問題，如與不同的核算系統(tǒng)集成、外幣折算、多準則轉換、眾多的分子機構等復雜問題。1.1.2預算管理解決方案Hyperion Planning 是一款基于 Web勺可擴展的預算和計劃解決方案，它可在整個企業(yè)中實 現(xiàn)協(xié)作的、集成的和基于事件的計劃流程，以滿足多種不同的財務和運營需求。它提供了 綜合的計劃管理流程以推動企業(yè)利潤的持續(xù)增長。決策者和管理人員可以

45、就采取什么行動 進行溝通，促使預算執(zhí)行者開展協(xié)作，確認盈利增長的機會并據(jù)以采取行動。Hyperion Planning 采用的We胸架有助于自上而下的目標下達及自下而上的計劃的建立、 分攤和溝通并實時更新預測。Hyperion Planning 內置了計劃的最佳方案包括財務、流程、幣種和報表功能可快速獲益并降低擁有成本。Hyperion Planning是建立在多維分析平臺之上的，提供了從多個視點進行預算和分析的最大靈活性。Hyperion Planning針對不同的財務與運營計劃進行了優(yōu)化，提供包括以下功能以幫助公司改進其績效：實時計劃功能，確保信息是最新的，并且使更多的人員能積極和持續(xù)地參

46、與其中；動態(tài)預測功能，根據(jù)不斷變化的商業(yè)條件以及公司戰(zhàn)略的改變來重新計算來進行情景 分析；事件驅動的資源重新分攤功能，實現(xiàn)對稀缺資源的更高效利用。這些不同于那些ER尸商只能為復雜交易系統(tǒng)提供固定附加功能的，也不同于那些小型企 業(yè)，他們缺乏流程控制和不重視整個計劃流程中的必要協(xié)作。使用 Hyperion Planning可以 確保和進一步證明公司在分析技術上所作的投資。Hyperion Planning基于單一的和可擴展的互聯(lián)網(wǎng)的應用，提供了一個具有豐富功能、支持 協(xié)作的端到端流程管理，實現(xiàn)更大的應用范圍、更高的投資回報率(ROI)和更快的收益。Hyperion Planning 具有靈活的架構

47、可以有效地支持企業(yè)IT戰(zhàn)略。它的特點是：支持客戶機瀏覽器 (Netscape 以及 Microsoft Internet Explorer);支持 Web 服務器(Apache 以及 Microsoft Internet Information Server) ;支持 Java 應用服務器(Macromedia Jrun 、IBM WebSphere 以及 BEA WebLogic);支持 RDBMS (IBM DB2 、Oracle 以及 Microsoft SQL Server);該產品采用了基于 Web的架構和集中管理模式，因此可實現(xiàn)較低的擁有成本。IT部門需要參與該產品及相關第三方產品

48、的安裝工作。IT部門的參與僅限于系統(tǒng)管理職責-備份、用戶安全性、服務器管理等等。HyperionPlanning充分利用了現(xiàn)有的業(yè)界領先的第三方產品，并能擴展和定制內置HyperionEssbase的應用。開放的元數(shù)據(jù)/數(shù)據(jù)管理，輕松實現(xiàn)與ERP系統(tǒng)、業(yè)務系統(tǒng)和 CRM系統(tǒng)等運營系統(tǒng)的緊密集成。Hyperion Planning是一款基于 Web勺預算和計劃解決方案，它可在整個公司中實現(xiàn)協(xié)作的、集成的和基于事件的計劃流程，以滿足多種多樣的財務和運營需求。Hyperion Planning提供了完整的閉環(huán)計劃流程，可以推動業(yè)務的持續(xù)改進。通過 Hyperion Planning ,決策者 和一線

49、管理人員可以就應該采取什么行動進行溝通，促使預算執(zhí)行者開展協(xié)作，從而確保 實現(xiàn)優(yōu)化和高效的計劃流程。當發(fā)生重大事件并導致戰(zhàn)略方向改變時，計劃人員能夠靈活 而快速地作出響應和調整，確保計劃永遠都是準確和有效的。Hyperion Planning幫助企業(yè)實現(xiàn)實時計劃、動態(tài)預測以及事件驅動的資源重新分配，針對 不同的財務與運營計劃進行了優(yōu)化。它充分利用了在線分析處理(OLAP)技術市場領先的的Hyperion? Essbase? XTD 分析服務和可擴展性的性能。Hyperion Planning 為那些需要進行自下而上以及自上而下的協(xié)作計劃、預算和預測的公司提供了領先的解決方案。Hyperion

50、Planning 為用戶提供了完整的 Web能，包括報表與分析、流程管理和數(shù)據(jù)錄入 等等。Hyperion Planning使用基于Web勺集中式管理，企業(yè)可以輕松地在大量分布式計劃實體中進行部署，而無需在客戶端安裝軟件，所有軟件都駐留在服務器上。HyperionPlanning使用高性能可擴展的體系結構，降低企業(yè)總擁有成本，由于用戶可以在任何時間、 任何地點登陸到系統(tǒng)應用中，可以簡化用戶部署的工作。Hyperion Planning不僅可以幫助企業(yè)處理預算過程中的量化信息，它更擅長于輔助公司實現(xiàn)計劃流程溝通，使預算執(zhí)行者通過協(xié)作的方式參與到計劃執(zhí)行中。數(shù)字是計劃的一種表述方式，同時也是在計劃

51、期間確保計劃得到有效執(zhí)行的控制和監(jiān)督機制。為了確保計劃能 夠幫助企業(yè)提高績效，必須在企業(yè)的部門之間，甚至和外部參與者之間開展充分的協(xié)作。IT、財務、業(yè)務運營等部門以及最高管理層必須達成共識，在閉環(huán)過程中開展協(xié)作，確保 計劃能取得成功。計劃周期中的所有環(huán)節(jié)一數(shù)據(jù)錄入、協(xié)商、重復修訂、流程控制、報表和滾動預測等一都必須得到協(xié)調和管理。計劃不一定需要很復雜，但它必須是全面的, 必須對所有參與者都是有意義的，而且是足夠詳盡的，這樣才能實現(xiàn)更好的決策。作為Hyperion公司推出的領先的企業(yè)績效管理解決方案家族的一個成員，HyperionPlanning是所有其他分析應用的補充，同時也是 Hyperio

52、n企業(yè)業(yè)務分析解決方案的重要組 成部分，可以被企業(yè)中所有的決策者采用。 Hyperion Planning 的特點Hyperion Planning具有很多特點，包括：全面的Web功能-Hyperion Planning 提供了完整的用戶 Web功能，包括報表與分析、 流程管理、數(shù)據(jù)錄入以及應用設計。Hyperion Planning 使用基于 Web的集中式管理，企業(yè)可以輕松地在大量分布式計劃實體中進行部署，而無需在客戶端安裝軟件，所有軟件都 駐留在服務器上。Hyperion Planning 使用高性能可擴展的體系結構，降低企業(yè)總擁有成本， 由于用戶可以在任何時間、任何地點登

53、陸系統(tǒng)，可以簡化用戶部署的工作。業(yè)務情景 -Hyperion Planning 允許用戶在明細層次或者匯總層次輸入和計算目標類型的業(yè)務情景(Scenario ),幫助決策者將注意力集中在分析和制定戰(zhàn)略。通過 Hyperion Planning提供的實時差異分析等手段，管理人員可以根據(jù)目標計劃制訂其具體的運營計劃， 消除運營計劃和目標計劃之間的差距，減少計劃編制的周期；最終用戶則可根據(jù)業(yè)務驅動 因素、業(yè)務增長率或其他公司標準來進行滾動預測等工作。預置的財務智能-Hyperion Planning 中的預置的財務智能使計劃流程具有可管理性、適應性和靈活性，預算參與者不會受到流程的限期。用戶可通過圖

54、形化業(yè)務規(guī)則創(chuàng)建工具或 者Hyperion Essbase XTD分析服務中的計算腳本來建立、分發(fā)和維護強大的業(yè)務規(guī)則和計劃方法。計算公式和過程可自動記錄在文件中并供所有用戶查看，幫助他們了解這些假 設條件和計算過程。例如，用戶可以創(chuàng)建業(yè)務規(guī)則來計算員工福利、創(chuàng)建業(yè)務活動、計算 成長率并利用成長率預測未來價值等。流程管理 -Hyperion Planning 具有強大的流程管理功能，這對那些希望實現(xiàn)其績效目標 的用戶而言是至關重要的。流程管理使用戶能跟蹤其預算的進度，制定和驗證各項計劃、 對變化作出快速響應。用戶可以找出流程中的瓶頸，集中精力解決業(yè)務中的薄弱環(huán)節(jié)，對 其負責的部分重新進行預算、

55、查看預算狀態(tài)信息、快速確認預算當前所有者并更改預算狀 態(tài)，進而縮短計劃周期時間。與 Hyperion Essbase XTD 分析服務的集成-Hyperion Planning 充分利用了 HyperionEssbase XTD分析服務及其可靠的分析與計算功能、安全性過濾器、API、預置財務智能、計算功能以及多維數(shù)據(jù)應用支持。Hyperion Planning 通過在計劃應用中內嵌了強大的分析功能、增強的擴展性能以及數(shù)據(jù)管理等功能，充分利用和體現(xiàn)了OLAP和數(shù)據(jù)倉庫技術的優(yōu)越性。易用而強大報表功能-Hyperion Planning 用戶采用 Hyperion Reports 來完成報表任務，

56、執(zhí)行所有的計劃審查和分析。Hyperion Reports 可以幫助最終用戶輕松地定義和查詢實時即席的差異報表，或者是快速建立復雜的財務報表，同時這些報表既可在線查看也可使用 高質量的格式進行打印。與運營系統(tǒng)輕松集成 -與ERP系統(tǒng)、G/L系統(tǒng)、業(yè)務系統(tǒng)、SCM系統(tǒng)以及CRM系統(tǒng)等 的集成是成功運行預算/計劃應用的關鍵。Hyperion通過圖形化應用集成工具 DIM （Oracle OEM Informanica 公司產品），可實現(xiàn)與這些系統(tǒng)的輕松集成。通過群集支持實現(xiàn)高可擴展性和可靠性-Hyperion Planning在其中間層Web應用服務器中可支持群集配置。通過這一功能，用戶可以輕松地將 Hyperion Planning 系統(tǒng)擴展到幾 千名用戶的使用規(guī)模，并且高度可靠