廣元市市屬國(guó)有企業(yè)投融資管理試行辦法

1、廣元市市屬國(guó)有企業(yè)投融資管理試行辦法 來(lái)源： 市國(guó)資委作者：更新時(shí)間： 2013-1-11第一章總則第一條為推進(jìn)我市國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，實(shí)現(xiàn)市屬國(guó)有企業(yè)投融資決策的科學(xué)化、制度化、規(guī)范化，促進(jìn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱企業(yè)，是指廣元市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司。企業(yè)投融資事項(xiàng)是指：設(shè)立全資子企業(yè)、新項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、收購(gòu)兼并、合資合作、對(duì)出資企業(yè)追加投入、基本建設(shè)、技術(shù)改造和固定資產(chǎn)投資等投資、融

2、資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第三條企業(yè)投融資必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局與結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求；符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；符合企業(yè)投融資決策程序和管理制度；投融資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)實(shí)際能力相適應(yīng)；有利于提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。第四條企業(yè)是投融資活動(dòng)的主體。企業(yè)應(yīng)制定投融資決策程序和管理制度，明確管理機(jī)構(gòu)，并報(bào)市國(guó)資委備案。第五條企業(yè)投融資必須在組織論證或經(jīng)咨詢機(jī)構(gòu)評(píng)估的基礎(chǔ)上，制定可行性研究報(bào)告。企業(yè)所有投融資項(xiàng)目必須經(jīng)過(guò)董事會(huì) ( 未設(shè)董事會(huì)的由企業(yè)決策機(jī)構(gòu)，下同) 作出決議，防止盲目決策和個(gè)人專斷，董事會(huì)會(huì)議應(yīng)形成規(guī)范的會(huì)議記錄。第六條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境變化和實(shí)際情況，依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，

3、編制年度投融資計(jì)劃。投融資計(jì)劃的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)的總投融資規(guī)模及分項(xiàng)投融資規(guī)模、 資金來(lái)源、 項(xiàng)目、預(yù)期效益、實(shí)施年限等。第七條企業(yè)要切實(shí)防范投融資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)所有者權(quán)益，不得采取以下方式進(jìn)行投融資：（一）對(duì)已經(jīng)資不抵債、扭虧無(wú)望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)。（二）向職工、社會(huì)集資。（三）與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。第八條 企業(yè)的擔(dān)保行為必須由董事會(huì)決策，并報(bào)告市國(guó)資委。企業(yè)不得為非投資企業(yè)提供擔(dān)保。嚴(yán)格控制為非控股企業(yè)擔(dān)保。第二章投資管理第九條 投資管理的范圍包括企業(yè)短期和長(zhǎng)期投資、對(duì)內(nèi)和對(duì)外投資、直接和間接投資、資金和實(shí)物投資、資源性投資及無(wú)形資產(chǎn)投資

4、等，不包括政府直接運(yùn)作的投資項(xiàng)目。第十條 投資管理旨在通過(guò)規(guī)范投資行為，建立有效的投資風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)投資活動(dòng)的監(jiān)管，將投資決策建立在科學(xué)論證基礎(chǔ)之上，努力實(shí)現(xiàn)投資結(jié)構(gòu)最優(yōu)化和效益最大化。第十一條企業(yè)的投資必須簽訂書(shū)面合同。第十二條 企業(yè)基本建設(shè)、技術(shù)改造和投資過(guò)程中的工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理和設(shè)備購(gòu)置、材料采購(gòu)等，應(yīng)按招投標(biāo)、比價(jià)采購(gòu)等方式進(jìn)行，禁止暗箱操作、以權(quán)謀私等行為。第十三條 企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理，按合同規(guī)定撥付資金，及時(shí)掌握投資進(jìn)度和資金使用情況；基本建設(shè)、技術(shù)改造等項(xiàng)目完成以后應(yīng)及時(shí)辦理竣工決算手續(xù)，委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面審計(jì)，并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)；企業(yè)投資必須按規(guī)定進(jìn)行財(cái)

5、務(wù)會(huì)計(jì)核算，年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)單獨(dú)披露有關(guān)投資事項(xiàng)。第十四條 企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資的，應(yīng)按規(guī)定取得出資證明或股權(quán)證明，辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，并按公司章程向被投資企業(yè)委派股權(quán)代表。第十五條 企業(yè)要加強(qiáng)與全資、控股企業(yè)及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)管理，要按合同約定或公司章程取得收益、收回投資，并按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。第十六條企業(yè)年度投資計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，報(bào)市國(guó)資委備案。第十七條企業(yè)有下列投資行為之一的應(yīng)報(bào)市國(guó)資委審核：（一）市屬大型企業(yè)單項(xiàng)投資額在500 萬(wàn)元以上、中型企業(yè)單項(xiàng)投資額在100萬(wàn)元以上、小型企業(yè)單項(xiàng)投資額在50 萬(wàn)元以上的投資；（二）超過(guò)凈資產(chǎn)30% 的投資；（三）資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到 85%

6、以上或連續(xù)兩年以上虧損企業(yè)，額度在 50 萬(wàn)元以上的投資；（四）需報(bào)請(qǐng)國(guó)家、省有關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目。企業(yè)在上述額度以下的投資項(xiàng)目，報(bào)市國(guó)資委備案。第十八條企業(yè)呈報(bào)審核的項(xiàng)目應(yīng)符合下列條件：1、符合國(guó)家及省、市產(chǎn)業(yè)政策及企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃；2、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益前景較好，所需資金、技術(shù)、人才等資源能夠妥善落實(shí)；3、法律手續(xù)完備，上報(bào)資料真實(shí)完整；4、投資項(xiàng)目?jī)?nèi)容真實(shí)可靠，不存在項(xiàng)目分拆或舞弊行為；5、各項(xiàng)具體實(shí)施措施切實(shí)可行；6、符合市國(guó)資委要求的其他事項(xiàng)。第十九條申報(bào)審核應(yīng)提供的材料：1、投資審核申請(qǐng)報(bào)告；2、投資項(xiàng)目可行性分析、有關(guān)咨詢?cè)u(píng)估意見(jiàn)或報(bào)告等相關(guān)材料；3、合資、合作方資信情況，合資、合

7、作意向性文件；4、相關(guān)實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的確認(rèn)及評(píng)估文件；5、企業(yè)近期財(cái)務(wù)狀況的分析（附經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)的近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告）；6、企業(yè)投資資金來(lái)源說(shuō)明及相關(guān)佐證材料；7、企業(yè)董事會(huì)討論投資項(xiàng)目的會(huì)議紀(jì)要或決議。第二十條申報(bào)審核程序：1、企業(yè)向市國(guó)資委提出申報(bào)審核申請(qǐng)。2、市國(guó)資委受理后進(jìn)入審核程序，并在20 個(gè)工作日內(nèi)將審核結(jié)果以書(shū)面文件形式進(jìn)行回復(fù)。市國(guó)資委審核程序：職能科室受理、初審，委主任辦公會(huì)討論，必要時(shí)聘請(qǐng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)或組織專家論證，形成結(jié)論性意見(jiàn)，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行回復(fù)。回復(fù)一般分為通過(guò)、否決兩種形式。第二十一條出現(xiàn)下列情形之一的，視為存在嚴(yán)重問(wèn)題，市國(guó)資委將予以

8、否決：1、不符合國(guó)家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的；2、違反企業(yè)投資決策程序和管理制度的；3、資產(chǎn)負(fù)債水平超出企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力的。第二十二條企業(yè)應(yīng)及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況，所提交報(bào)告須經(jīng)企業(yè)經(jīng)理辦公會(huì)研究討論。市國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第三章融資管理第二十三條融資管理的范圍包括企業(yè)通過(guò)抵押、質(zhì)押、發(fā)行債券及資本市場(chǎng)融資等方式和渠道籌措資金的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第二十四條企業(yè)融資應(yīng)遵循的原則：1、提高籌資效果，降低資金成本；2、認(rèn)真選擇資金來(lái)源途徑，合理確定資金需要量；3、保證資金投放需要，適時(shí)取得資金支持；4、合理安排舉債經(jīng)營(yíng)，維持適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)負(fù)債比例。5、應(yīng)充分考慮融資渠道、規(guī)模、成本

9、、風(fēng)險(xiǎn)等因素。建立融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，最大限度地控制金融風(fēng)險(xiǎn)。第二十五條融資管理權(quán)限：市屬大型企業(yè)500 萬(wàn)元（含 500 萬(wàn)元）以上、中型企業(yè)100 萬(wàn)元（含 100 萬(wàn)元）以上、小型企業(yè)50 萬(wàn)元（含 50 萬(wàn)元）以上的融資項(xiàng)目，須報(bào)市國(guó)資委審核。企業(yè)在上述額度以下的融資項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)市國(guó)資委備案。凡以房產(chǎn)、土地及主要機(jī)器設(shè)備為抵押的融資項(xiàng)目，不論額度大小，須報(bào)市國(guó)資委審核。第二十六條企業(yè)呈報(bào)審核的融資項(xiàng)目應(yīng)符合下列條件：1、符合企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃及國(guó)家宏觀調(diào)控的總體需求，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要；2、融通資金使用項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益有良好預(yù)期；3、融資渠道順暢，對(duì)方單位資質(zhì)真實(shí)可靠，融資成本經(jīng)過(guò)嚴(yán)格

10、測(cè)算控制；4、融資規(guī)模適度，措施切實(shí)可行；5、法律手續(xù)完備，上報(bào)資料真實(shí)、完整；第二十七條融資申報(bào)審核應(yīng)提供的材料：1、融資項(xiàng)目審核申請(qǐng)報(bào)告；2、融資項(xiàng)目相關(guān)資料；3、資信證明，融資協(xié)議或意向性文件，相關(guān)實(shí)物（包括無(wú)形資產(chǎn)等）評(píng)估確認(rèn)文件；4、企業(yè)討論融資方案的會(huì)議紀(jì)要或決議；5、企業(yè)近期財(cái)務(wù)狀況的分析（附經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)的近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告），有關(guān)專家咨詢?cè)u(píng)估意見(jiàn)或報(bào)告；6、企業(yè)董事會(huì)討論融資項(xiàng)目的會(huì)議紀(jì)要或決議。第二十八條融資申報(bào)審核程序：1、企業(yè)向市國(guó)資委提出申報(bào)審核申請(qǐng)。2、市國(guó)資委受理后進(jìn)入審核程序，并在20 個(gè)工作日內(nèi)將審核結(jié)果以書(shū)面文件形式進(jìn)行回復(fù)。市國(guó)資委審核程序：職能科室受理、初審，委主任辦公會(huì)討論，必要時(shí)聘請(qǐng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)或組織專家論證，形成結(jié)論性意見(jiàn)，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行回復(fù)?；貜?fù)一般分為通過(guò)、否決兩種形式。第二十九條市國(guó)資委對(duì)企業(yè)融資情況和經(jīng)濟(jì)效果進(jìn)行