電子銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)與防范措施

1、電子銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)與防范措施白峰摘要：自從改革開放以來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)得到了極其迅猛的發(fā)展和進(jìn)步。伴隨著經(jīng)濟(jì)的快速 發(fā)展，我國(guó)漸漸的涌現(xiàn)出了大量的電子銀行，并且到目前為止，電子銀行已經(jīng) 成為了我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程屮不可或缺的一部分。眾所周知的是，在電子銀行的運(yùn) 行過程中，承兌匯票是極其重要的發(fā)展手段之一，它對(duì)于整個(gè)電子銀行的發(fā)展 具有至關(guān)重要的作用，因此，許多電子銀行將銀行的主要精力都集中在了承兌 匯票方面。然而，在實(shí)際的發(fā)展過程中，由于受多方面因素的制約，我國(guó)許多電 子銀行在承兌匯票方面始終存在著一系列的問題，對(duì)于承兌匯票出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)不 能及時(shí)的進(jìn)行防范和解決。本文就目前電子銀行承兌匯票方面存在的風(fēng)

2、險(xiǎn)以及防 范對(duì)策做了簡(jiǎn)要的分析和探討。關(guān)鍵詞：電了銀行;承兌匯票;風(fēng)險(xiǎn);防范對(duì)策;為了更好的促進(jìn)我國(guó)電子銀行的快速發(fā)展和進(jìn)步，必須要首先準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)并且 了解到目前我國(guó)大部分電子銀行在承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范方面所存在的一系列問題， 在確定具體的問題之后，及時(shí)對(duì)這些問題進(jìn)行分析，進(jìn)而使得我們可以快速的 根據(jù)這些問題提出相對(duì)應(yīng)的解決對(duì)策。另外，各個(gè)電子銀行的管理人員也應(yīng)該不 斷的提高對(duì)于承兌匯票的重視程度，時(shí)刻的關(guān)注并且掌握承兌匯票的實(shí)際情況， 能夠及時(shí)的發(fā)現(xiàn)并且解決承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)?；蛘哒部梢愿鶕?jù)目前大部分電子 銀行在承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范方面的實(shí)際情況提出一些合理有效的政策。一、目前我國(guó)電子銀行承兌匯票所

3、存在的風(fēng)險(xiǎn)(-)客戶信用存在一定的風(fēng)險(xiǎn)眾所周知的是，與其他的工作相比較，電子銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)特別，因此， 我們必須要高度的重視電子銀行承兌匯票屮可能出現(xiàn)的所有風(fēng)險(xiǎn)。而造成電子銀 行承兌匯票出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的因素比較多，其中常見的因素之一就是客戶信用存在一 定的風(fēng)險(xiǎn)。例如，在實(shí)際中，如果電子銀行承兌匯票到了銀行的期限時(shí)，電子銀 行必須要及時(shí)的向持票人付款，這時(shí)候如果在匯票到期之前出票人不能夠?qū)⑵?款劃入其在銀行開立的賬戶，這時(shí)候?qū)?huì)產(chǎn)生一定的墊款，而這也是導(dǎo)致目前 我國(guó)電子銀行承兌匯票經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因之一。(-)電子銀行承兌匯票的管理機(jī)制不夠完善 在任何一個(gè)企業(yè)或者公司發(fā)展的過程中，一個(gè)合理有

4、效的管理機(jī)制是極其重要 的，尤其是對(duì)電子銀行的發(fā)展而言更是至關(guān)重要。而在現(xiàn)階段，我國(guó)許多電子銀 行存在的另一個(gè)主要問題就是管理機(jī)制不夠完善，現(xiàn)有的管理機(jī)制不能夠?qū)︺y 行、持票人或者出票人形成一定的制約。例如，一些出票人在電子銀行辦理業(yè)務(wù) 的時(shí)候，不按照國(guó)家規(guī)定的流程進(jìn)行辦理，同時(shí)，電子銀行的相關(guān)工作人員也 不能按照銀行的規(guī)章制度完成自己的工作。同時(shí)，對(duì)于一些違規(guī)的行為，電子銀 行不能及時(shí)對(duì)這些行為進(jìn)行制止和懲罰，這就使得越來越多的電子銀行工作人 員不按照銀行制度進(jìn)行工作，工作效率比較低，進(jìn)而大大的増加了電子銀行承 兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)率。二、電子銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的有效防范措施(-)回歸銀承業(yè)務(wù)本源，牢

5、固確立正確的業(yè)務(wù)發(fā)展觀銀行承兌匯票是派生于企業(yè)間商品貿(mào)易、勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算需求的i種短期金融產(chǎn)品, 本質(zhì)上是一種支付結(jié)算工具，同時(shí)又是銀行授信業(yè)務(wù)產(chǎn)品z。包括授信要求在 內(nèi)，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)以及總行相關(guān)法規(guī)對(duì)其適用對(duì)彖、適用條件、適用場(chǎng)景均 有明確而嚴(yán)格的界定。部分企業(yè)以融資為目的，通過虛構(gòu)貿(mào)易背景將銀行承兌匯 票異化為融資工具;部分經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理與發(fā)展業(yè)務(wù)觀念錯(cuò)位，單純追求存 款、中收等業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)，疏于風(fēng)險(xiǎn)管控，業(yè)務(wù)和客戶準(zhǔn)入審核把關(guān)不嚴(yán)、貸后 管理不到位，是造成銀承業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。(-)清醒認(rèn)識(shí)形勢(shì)，始終堅(jiān)持風(fēng)控優(yōu)先當(dāng)前，我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、增速趨緩是長(zhǎng)期趨勢(shì)，2017年面臨的信用風(fēng)

6、險(xiǎn)、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)壓力有增無減。要清醒地認(rèn)識(shí)形勢(shì)，深刻地把握銀行承兌匯 票的結(jié)算工具本質(zhì)特性，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與防控風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，不折不扌】1地貫 徹落實(shí)關(guān)于加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，始終將防控風(fēng)險(xiǎn)置于優(yōu)先地位、牢固堅(jiān)持合規(guī) 經(jīng)營(yíng)的理念，確保銀承業(yè)務(wù)健康、可持續(xù)地發(fā)展。(三) 強(qiáng)化流程管控，強(qiáng)化貿(mào)易背景真實(shí)性審查應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)銀承業(yè)務(wù)交易背景和債權(quán)債務(wù)關(guān)系真實(shí)性的審核把關(guān)，嚴(yán)格審 查相關(guān)合同和發(fā)票的真實(shí)性，并可增驗(yàn)運(yùn)輸、出入庫(kù)等相關(guān)憑證單據(jù)。承兌開票 后一定時(shí)間內(nèi)應(yīng)對(duì)增值稅發(fā)票進(jìn)行抽檢復(fù)查，防止開票后作廢。要積極爭(zhēng)取開票 客戶配合，已辦理承兌的發(fā)票等憑證原件原則上應(yīng)加蓋“已辦理銀行承兌匯 票”條

7、章并注明已辦理金額，防止發(fā)票被重復(fù)使用。對(duì)存在無真實(shí)貿(mào)易行景的自 開自貼、超企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)規(guī)模、偽造合同、提供虛假發(fā)票、關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)開等情形 的，一律不予以受理承兌申請(qǐng)。對(duì)于新客戶授信、存量客戶大額新增授信、關(guān)聯(lián) 企業(yè)授信、異地客戶授信、自開自貼業(yè)務(wù)及其他貿(mào)易背景比較難以把握的銀承授 信業(yè)務(wù)要嚴(yán)格把關(guān)，指定相關(guān)部門雙人進(jìn)行實(shí)地上門調(diào)查。對(duì)篩查并經(jīng)人工確認(rèn) 貿(mào)易背景不真實(shí)的“問題開票人”，嚴(yán)格落實(shí)名單制管理要求，積極化解和緩 釋風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)控銀承墊款。（四）強(qiáng)化銀承保證金來源審查要高度重視、并進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)銀承保證金來源合規(guī)性的審核，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)本行 賬戶與他行同名賬戶、關(guān)聯(lián)賬戶之間的資金往來，防止貸款或

8、貼現(xiàn)資金回流后滾 動(dòng)開票，或出現(xiàn)將非法資金作為保證金的情況，導(dǎo)致授信風(fēng)險(xiǎn)敞口擴(kuò)大。保證金 必須存入專門保證金賬戶，不得挪用或隨意提前支取。實(shí)施銀承業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)管理， 切實(shí)落實(shí)“早識(shí)別、早預(yù)警、早處置”的總體要求，力爭(zhēng)將風(fēng)險(xiǎn)遏制在萌芽狀態(tài)。（五）不斷地加強(qiáng)承兌申請(qǐng)人的全方位評(píng)價(jià)為了更好的降低我國(guó)電子銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)概率，進(jìn)而不斷的促進(jìn)所有電子 銀行的快速發(fā)展，各個(gè)電子銀行必須要不斷的加強(qiáng)承兌生申請(qǐng)人的全方位評(píng)價(jià)。 例如，當(dāng)電子銀行在受理承兌業(yè)務(wù)的時(shí)候，必須要首先對(duì)承兌人的所有資料進(jìn) 行了解和掌握，還應(yīng)該對(duì)他們的實(shí)際工作情況和財(cái)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查和了解， 掌握承兌人近幾年來的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，確保承兌人所

9、有信息的完整行和真實(shí)性。 另外，銀行還應(yīng)該了解并且掌握承兌人在行業(yè)屮的信譽(yù)問題，確保承兌人能夠 及時(shí)的進(jìn)行還款。最后，在辦理承兌業(yè)務(wù)結(jié)束之后，電子銀行還應(yīng)該不斷的加強(qiáng) 對(duì)于承兌人的財(cái)務(wù)以及具體的投資情況，如果一旦發(fā)現(xiàn)問題必須要及時(shí)采取有 效的對(duì)策。（六）不斷地加強(qiáng)保證金和第三方保證的管理在進(jìn)行承兌匯票辦理的過程屮，由于所涉及的環(huán)節(jié)和內(nèi)容比較多，因此，各個(gè) 電子銀行在辦理承兌匯票的時(shí)候必須要對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行高度的重視，尤其是需 要不斷的加強(qiáng)對(duì)于保證金和第三方保證的管理力度。例如，在辦理承兌業(yè)務(wù)的時(shí) 候，必須要確保每一個(gè)保證金的賬戶都有一個(gè)相對(duì)應(yīng)的專戶管理。同時(shí)，還應(yīng)該 及吋并口合理的對(duì)于抵質(zhì)押擔(dān)保物的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，并口做好相關(guān)的登記工作， 確保所有信息的完整性和真實(shí)性。最后，銀行還應(yīng)該謹(jǐn)慎的采取第三方保證作為 承兌匯票的擔(dān)保方式。三、結(jié)束語總而言之，為了更好的降低我國(guó)電子銀行承兌匯票過程中岀現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率，各 個(gè)電子銀行必須要不斷的改革并且完善承兌匯票的管理機(jī)制。同時(shí)，對(duì)于承兌匯 票的人必須要進(jìn)行全方位的調(diào)查和了