成本卷積概念

1、（四）成本卷積卷積操作流程設(shè)置委外訂單生產(chǎn)批號表委外核銷期初在產(chǎn)調(diào)整表采購入庫單委外結(jié)算產(chǎn)成品入庫單其它入庫單數(shù)據(jù)錄入人工費用表 制造費用表 折舊費用表 其他費用表 輔助費用表費用歸集各層產(chǎn)品、材 料數(shù)量及領(lǐng)用關(guān)系銷售岀庫單材料岀庫單卷積運算其它岀庫單完工產(chǎn)品日報表在產(chǎn)品盤點表工時日報表完工產(chǎn)品處理表分配報表單價回寫入庫調(diào)整單岀庫調(diào)整單分配標準表價格調(diào)整單假退料單卷積操作功能：卷積計算檢查：包含對存貨核算的檢查。計算檢查按范圍進行分類，計算結(jié)果可按檢查范圍分類查 詢。檢查完成后，自動保存計算結(jié)果，每次計算后覆蓋前次數(shù)據(jù)。卷積計算：一次性按順序由低層到高層完成所有BOMB次成本計算，包含各層入庫

2、單、出庫單記賬、期末處理、材料及外購半成品耗用表取數(shù)、成本計算、產(chǎn)成品成本分配，中間沒有任何交互。其中所有核算型倉庫的出入庫單據(jù)類型進行記賬，所有倉庫進行期末處理。取消計算：卷積計算時點取消按紐，卷積計算回滾到此次計算前狀態(tài)，自動根據(jù)回滾范圍對存貨管理 進行相應(yīng)的取消月末處理、恢復(fù)記賬、產(chǎn)成品成本分配。恢復(fù)：在卷積運算菜單，點恢復(fù)按紐，系統(tǒng)自動恢復(fù)卷積過程中進行的各種操作，包括恢復(fù)存貨期 末處理、恢復(fù)存貨記賬、恢復(fù)產(chǎn)成品成本分配、恢復(fù)材料及外購半成品耗用表取數(shù)。軟件處理流程1. 擇卷積計算，確定計算中選項設(shè)置。期末處理時，結(jié)存數(shù)量為零金額不為零自動生成出庫調(diào)整單。只檢查存貨系統(tǒng)數(shù)據(jù)（選擇此項時

3、，不檢查成本管理中邏輯檢查錯誤信息）。全月平均或計劃價核算時，期末處理之前將要進行期末處理的相關(guān)存貨的單據(jù)全部記賬。1 . 1檢查（以下內(nèi)容無說明時，默認 Y,通過計算檢查）：存貨核算數(shù)據(jù)檢查是否工業(yè)版帳套。存貨是否進行期初記賬。存貨和成本是否在同一個會計月。操作的日期是否在當(dāng)前會計月，并且在最大記賬日期之后。卷積時是否已進行期末處理 （按倉庫核算判斷倉庫的標志； 按存貨核算判斷存貨的標志） 倉庫或存貨是否都設(shè)置了計價方式。（按倉庫或部門核算判斷倉庫計價方式；按存貨核算判斷存貨計價方式）按計劃價法核算，存貨檔案中是否有計劃價。如果是第12月進行卷積操作，已全部暫估報銷的單據(jù)是否進行處理（若尚有

4、已結(jié)算未處理的結(jié)算單，12月也不能處理）。零成本出庫選項是否已選擇手工輸入或結(jié)存成本。零成本入庫選項是否已選擇手工輸入或結(jié)存成本。專用材料或共用材料是否出現(xiàn)循環(huán)領(lǐng)用（如果出現(xiàn)，提示用戶先手工填寫單價。否則， 先按零成本出庫選項選擇；仍無，按參考成本取數(shù)；再無，按零成本處理）。沒有輸入拆卸入庫的入庫成本是否為空（必須先手工錄入）。是否有未記賬的采購入庫單。是否有未做結(jié)算成本處理的采購入庫單。紅字出庫成本選項是否已選擇手工輸入。最大、最小單價是否已選擇手工輸入或結(jié)存成本。委外入庫單是否已經(jīng)核銷定義分配率輔助成本中心費用歸集輔助服務(wù)計算單價成本中心費用分配產(chǎn)品負擔(dān)成本產(chǎn)量計算在產(chǎn)品盤點在產(chǎn)品分配1.

5、 2檢查及計算時，開始構(gòu)建成本EOM樹。2. 建成本BOM樹原理：根據(jù)出入庫領(lǐng)用或車間耗用關(guān)系，確定產(chǎn)成品與半成品、半成品與材料間領(lǐng)用關(guān)系推算低階碼，確定所有產(chǎn)品BOM樹：如果存在成本對象的領(lǐng)用關(guān)系如下：其中A、B C、D E、F表示成本對象，m1 m2表示材料先找到任意一成本對象，假如A,根據(jù)領(lǐng)用關(guān)系推算出如下低階碼:UA二Level 1U B 二U C 二Level 2U A二Level 1BC CLevel 2C DUeLevel 3FA 一二Level 1onLevel 2u d n c: e 二Level 3U C .二Level 4VA 二C FLevel 1C_ B 二Level

6、 2Ud=C e >Level 3C _ 0 Level 4如果C在不同層次，確定最終層次按最低層次為基準。推算A之后，再推算A.A(N)，直到構(gòu)建出所有成本對象層次。3. 計算輔助服務(wù)單價，分攤所有產(chǎn)品的公共費用(共用材料、人工費用、制造費用、輔助費用)4. 計算出所有成本中心下最低階層半成品成本。5. 計算完畢后，調(diào)用存貨系統(tǒng)中“產(chǎn)成品成本分配”功能菜單，把該層的完工產(chǎn)品單位成本，依據(jù)對應(yīng)條件，分配到相應(yīng)的產(chǎn)成品入庫單上作為入庫單價產(chǎn)成品成本分配”時各范圍按以下設(shè)置自動匹配，不考慮交互定義（參照870成本卷積存貨核算中“卷積流程”。6. 調(diào)用存貨記賬功能， 根據(jù)半成品所選擇計價方式計

7、算當(dāng)月此階產(chǎn)品在存貨系統(tǒng)中的出庫成本，回寫 到相應(yīng)的出庫單上。記賬選擇條件按以下設(shè)置自動匹配，不考慮交互定義：存貨：成本管理模塊所傳遞的本次計算的存貨范圍。出庫類別：自動選擇成本管理選項中“記入直接材料費用”處定義的出庫類別。 其余參照870成本卷積存貨核算中“卷積流程” 。7. 調(diào)用期末處理功能， 如果此階產(chǎn)品計價方式為全月平均法或計劃價法記賬后應(yīng)進行期末處理，差異 /差價結(jié)轉(zhuǎn)單、期末成本處理表不在中途進行確認，計算完畢后生成相應(yīng)表單。& 在成本管理“材料及外購半成品耗用表”中所有成本中心下進行材料“取數(shù)”，重新取出此階產(chǎn)品的出庫成本作為第二階產(chǎn)品的單位材料成本。9.開始計算第二階產(chǎn)

8、品單位成本，重復(fù)5-8步驟。10 .完成最終所有產(chǎn)成品層成本計算。11 .計算完畢。重新計算：如果已經(jīng)進行過記賬等處理操作，重新計算時對成本管理模塊中所有需要計算的 半成品、產(chǎn)成品存貨進行取消期末處理、恢復(fù)記賬。取消計算：計算中點“取消”按紐或者意外斷電中止計算成本管理模塊提供本次計算的所有成本對象作為回滾范圍。卷積時自動根據(jù)回滾范圍對存貨管理進行相應(yīng)的取消月末處理、恢復(fù)記賬。卷積處理規(guī)則卷積計算中的半成品支持除個別計價法外的其余五種計價方式。卷積計算中不支持材料及外購半成品耗用表手工增加、修改、刪除。支持成本管理中選項中所有計算方法（包括批次法、品種法）。同時支持原有手工卷積及卷積計算兩種方

9、式。選擇手工卷積計算，需要手動在成本管理與存貨模塊中交互進行取數(shù)與分配，并按 BOM階次進行多次計算，同時支持現(xiàn)有新增及改進功能的分配計算算法； 選擇卷積計算，系統(tǒng)將一次性完成所有階次計算，中間過程不做交互處理。選項處理：成本卷積時，以下選項按用戶的設(shè)置進行相應(yīng)處理:? 賬面為負結(jié)存時入庫單記賬自動生成出庫調(diào)整單? 差異率計算包括本期暫估入庫? 期末處理登差異賬? 入庫差異按超支（借方）、節(jié)約（貸方）登記? 先進先出紅藍回沖單是否記入計價庫? 后進先出紅藍回沖單是否記入計價庫? 結(jié)算單價與暫估單價不一致是否調(diào)整出庫成本? 先進先出假退料單是否記入計價庫? 后進先出假退料單是否記入計價庫? 最咼

10、最低單價/差異率控制? 單據(jù)審核后才能記賬以下業(yè)務(wù)在成本卷積過程中按以下規(guī)則處理:組裝入庫單記賬:先按特殊單據(jù)記賬，即取組裝出庫單的成本+組裝費做為組裝入庫成本，如果組裝出庫單有未記賬的單據(jù)，則取選項“組裝入庫單取不對應(yīng)出庫成本時取選項成本”，如果選項成本也取不到,則此單據(jù)不記賬。調(diào)撥單記賬：移動平均、先進先出、后進先出、個別計價的調(diào)撥出庫記錄記賬后，要將其對應(yīng)的調(diào)撥入 庫記錄一并記賬。全月平均和計價價核算的調(diào)撥出入庫記錄按特殊單據(jù)記賬處理，即調(diào)撥出入庫成本按上月 的平均單價或差異率計算。最高最低單價/差異率控制：如果用戶選擇移動平均進行最高最低單價控制，則單據(jù)記賬時，如果系統(tǒng)計算的單價超過

11、用戶設(shè)置的上下限，則按最大、最小單價選項取成本。如果仍取不到成本，則此出庫記錄 記賬不成功。如果用戶選擇全月平均或計劃價進行最高最低單價/差異率控制，則期末處理時，如果系統(tǒng)計算的平均單價或差異率超過了用戶設(shè)置的上、下限，則按最大、最小單價（對全月平均） 或最大、最小差異率（對計劃價）選項取成本。如果仍取不到成本，則此存貨期末處理不 成功。零成本選項：出庫單據(jù)記賬或期末處理時，如果取不到成本，則根據(jù)選項中的零成本選項取相應(yīng)成本記 賬，如果仍取不到成本，則不處理。入庫成本選項：入庫單據(jù)記賬時，如果入庫單沒有填寫成本，則根據(jù)選項中的入庫成本選項取相應(yīng)成本記賬，如果仍取不到成本，則不記賬。紅字出庫成本

12、選項：先進先出、后進先出、移動平均的紅字出庫單據(jù)記賬時，如果取不到成本，則根據(jù)選項中 的紅字出庫成本選項取相應(yīng)成本記賬，如果仍取不到成本，則不處理。相關(guān)處理規(guī)則1. 根據(jù)成本卷積確定的 BOM順序核算相關(guān)材料出庫成本，對出庫單據(jù)進行記賬和期末處理。根據(jù)成本提供的數(shù)據(jù)確定記賬和期末處理范圍。出庫單記賬：記賬處理規(guī)則:過濾條件：包含未審核單據(jù)：如果用戶在選項中選擇單據(jù)審核后才能記賬，則是否包含未審核單 據(jù)的選項按不包含記賬；否則按包含記賬。包含未開發(fā)票的出庫單：否出庫單上系統(tǒng)已填寫的金額記賬時重新計算：否賬面為負結(jié)存時，銷售出庫成本取銷售發(fā)票金額：否其他過濾條件由成本管理提供對委外出庫單記賬確認出

13、庫成本后，同存貨核算的正常單據(jù)記賬一樣要回寫委外出庫單成本，同時回寫委外核銷單的材料費和采購入庫單的材料費，如果采購入庫單已記賬，應(yīng)同 時將存貨明細賬中的采購入庫單的材料費一并回寫。個別計價的出庫單如果是跟蹤型存貨而且對應(yīng)關(guān)系為可以記賬狀態(tài)的才可記賬，否則沒有 對應(yīng)入庫單的出庫單不予記賬。? 全月平均、計劃價核算的存貨，記賬后要進行期末處理。如果用戶選擇所有單據(jù)全部記賬，則期末處理之前要將根據(jù)核算方式對相關(guān)單據(jù)進行記賬后再進行期末處理：按存貨核算：對需要進行期末處理的相關(guān)存貨的所有出入庫單據(jù)、發(fā)出商品發(fā)貨單和發(fā)票 全部記賬，包括出入庫調(diào)整單。按倉庫核算：對需要進行期末處理的相關(guān)倉庫相關(guān)存貨的所

14、有出入庫單據(jù)、發(fā)出商品發(fā)貨單和發(fā)票全部記賬，包括出入庫調(diào)整單。按部門核算：對需要進行期末處理的相關(guān)所屬部門相關(guān)存貨的所有出入庫單據(jù)、發(fā)出商品發(fā)貨單和發(fā)票全部記賬，包括出入庫調(diào)整單。對全月平均、計劃價核算的材料進行期末處理。按成本管理提供的范圍進行期末處理，對委外出庫單期末處理確認出庫成本后，同原期末處理一樣要回寫委外出庫單成本，同時回寫委外核銷單的材料費和采購入庫單的材料費，如果采購入庫單已記賬，應(yīng)同時將存貨 明細賬中的采購入庫單的材料費一并回寫。回寫方法參見存貨核算870詳細需求。期末處理不再顯示全月平均單價計算表和差異率計算表。2. 存貨核算計算完材料成本后，成本管理從存貨核算取材料成本。

15、取數(shù)范圍由成本管理確定。3. 成本管理計算相關(guān)半成品成本。如果半成品是委外入庫，則成本管理不需要進行成本計算和產(chǎn)成品成本分配操作，而應(yīng)直接跳轉(zhuǎn)到第 6步對委外入庫單記賬， 委外入庫單記賬的過程中會計算相關(guān) 的委外入庫成本。4. 半成品成本計算完成后，要調(diào)用存貨核算的產(chǎn)成品成本分配功能，將半成品成本分配到產(chǎn)成品入庫單上。? 匯總方式：成本管理選項中未啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源，默認為存貨+ 結(jié)構(gòu)自由項+部門+批號（根據(jù)成本管理核算方法決定是否采用分批法）；啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源，默認為按生產(chǎn)訂單號+行號+工序行號（根據(jù)成本管理是否核算到工序成本）。過濾條件：對已成本的產(chǎn)品入庫單重新分配成本：是包括紅字入

16、庫單：是只處理當(dāng)月單據(jù)：是其他過濾條件由成本管理提供? 成本分配規(guī)則：如果需要分配成本的產(chǎn)成品入庫單已記賬，而且本次分配的成本單價與已記賬 的產(chǎn)成品入庫單的成本單價不同，要生成入庫調(diào)整單，生單過程如下：按產(chǎn)成品入庫單一對一生成：被調(diào)整單號：產(chǎn)成品入庫單號調(diào)整單號：系統(tǒng)自動產(chǎn)生單據(jù)日期：產(chǎn)成品入庫單的單據(jù)日期倉庫：產(chǎn)成品入庫單的倉庫部門：產(chǎn)成品入庫單的部門收發(fā)類別：產(chǎn)成品入庫單的收發(fā)類別表頭自定義項1-16 :產(chǎn)成品入庫單的表頭自定義項1-16備注：產(chǎn)成品入庫單的備注存貨：產(chǎn)成品入庫單的存貨自由項：產(chǎn)成品入庫單的自由項金額=入庫單數(shù)量* （成本分配的單價一入庫單單價）項目大類編碼：產(chǎn)成品入庫單的

17、項目大類編碼項目編碼：產(chǎn)成品入庫單的項目編碼表體自定義項1-16 :產(chǎn)成品入庫單的表體自定義項1-165. 產(chǎn)品成本入庫成本分配后，對相應(yīng)的產(chǎn)成品入庫單進行記賬操作。記賬的單據(jù)同產(chǎn)品成本分配的 范圍相同。? 如果半成品是委外入庫，則委外入庫成本由存貨核算在委外入庫單記賬時產(chǎn)生，委外入庫成本 的核算方法見存貨核算 870詳細需求。6. 開始計算第二階成本。重復(fù)第4步至第八步，直到產(chǎn)成品成本計算完成。? 生成出庫調(diào)整單（如果兩者沒有差額則不生成調(diào)整單）：按出庫單一對一生成：被調(diào)整單號：原出庫單號調(diào)整單號：系統(tǒng)自動產(chǎn)生單據(jù)日期：原出庫單的單據(jù)日期倉庫：出庫單的倉庫部門：出庫單的部門收發(fā)類別：出庫單的收發(fā)類別表頭自定義項1-16 :出庫單的表頭自定義項 1-16 備注：出庫單的備注存貨：出庫單的存貨自由項：出庫單的自由項