機關(guān)財務(wù)管理制度范本

1、機關(guān)財務(wù)管理制度為加強機關(guān)財務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)審批，節(jié)約經(jīng)費開支，防止國 有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保證機關(guān)各項工作正常運轉(zhuǎn)，根 據(jù)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實際，制定本制度。第一條 收入管理機關(guān)收入應(yīng)全部納入財務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個 人發(fā)生的一切款項，應(yīng)該及時開具財務(wù)票據(jù)、收取款項、登記入賬， 不得截留、隱瞞、挪用。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線管理，機關(guān)的房 屋出租，應(yīng)簽訂房屋租賃合同，指定專人負(fù)責(zé)收取租金。第二條 經(jīng)費開支審批機關(guān)財務(wù)開支堅持“一支筆審批。所有票據(jù)由分管機關(guān)財務(wù) 的領(lǐng)導(dǎo)審批。第三條 經(jīng)費開支報銷規(guī)定 經(jīng)費報支要嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財政部門有關(guān)規(guī)定。當(dāng)月 的票據(jù)當(dāng)月報銷，最遲不

2、得超過一個月。在資金結(jié)算中， 1000 元以 上的大額開支必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。發(fā)票原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：單位名稱；填制日期；款項內(nèi)容用途、金額；填制單位發(fā)票專用章財務(wù)專用章或 單位公章。凡從外單位取得的發(fā)票原始憑證 ，一般應(yīng)為正式發(fā) 票或財政票據(jù)，并蓋有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章；票據(jù)填寫 字跡要清楚，不得涂改、挖補，大小寫金額必須相符；多聯(lián)套寫憑 證，不得拆開分張單寫。禁止白條報支有關(guān)費用。1、辦公費。核報各種辦公用品時，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、 單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。假設(shè)一次性購置辦公用 品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發(fā) 票印章

3、。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府采購的支出一 律實行政府采購。 其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領(lǐng)取， 不允許自行購置。2、 費。注意節(jié)約 費的開支，單位公用 原那么上用于 公務(wù)活動，嚴(yán)禁撥打語音、小額支付等特殊效勞 。水3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴(yán)控制辦公用 電用水。 家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電 部門直接交費的，由辦公室 2 人以上抄錄各用戶電水表數(shù)， 實收費后統(tǒng)一交機關(guān)財務(wù)。4、車輛維修費。機關(guān)車維修應(yīng)由司機事先填寫“車輛維修申請 表，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審批，然后將車輛交付定點維修廠維修，如發(fā)現(xiàn) 有新增維修工程，必須報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。車輛修好結(jié)束

4、后，司機應(yīng) 將維修單帶回交主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，然后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門 根據(jù)車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據(jù)修理廠 家的維修明細(xì)結(jié)算清單轉(zhuǎn)交給車輛管理人員履行結(jié)賬報銷手續(xù)， 經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽后財務(wù)部門予以支付維修款項。司機補助按機關(guān)規(guī)定執(zhí) 行。機動車保險按財政局要求統(tǒng)一辦理。5、交通費。按照辦公會研究制定的費用標(biāo)準(zhǔn)，單位的具體規(guī)定略全年費用總額不能超支，結(jié)余局部可結(jié)轉(zhuǎn)下年。6、差旅費。差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外出 學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審 批。報銷內(nèi)容主要由交通費車、船、飛機等和住宿費培訓(xùn)費、 會議費、餐費等作單獨列支組成。外出進(jìn)行招商

5、考察活動經(jīng)費支 出須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并事先編制經(jīng)費預(yù)算，報銷時不允許超出預(yù)算。 如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報銷票 據(jù)，報銷憑證需附考察活動支出明細(xì)單。7、會議費。各科室承辦會議，必須先列出會議經(jīng)費預(yù)算方案， 由主管領(lǐng)導(dǎo)審查，報辦公會批準(zhǔn)。報銷會議費應(yīng)附會議通知文件、 參加人員簽到單、會議費預(yù)算審批表、會議費結(jié)算清單和會議費的 發(fā)票。凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會議費，不得報銷。赴國內(nèi)出差等公務(wù)活 動經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后應(yīng)按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費、會議費工程標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng) 辦人持真實有效的原始票據(jù)據(jù)實到財務(wù)部門報銷。8、接待費。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安排， 接待經(jīng)辦人員每周將接待情況

6、列出詳單，報請領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)交財務(wù) 部門。財務(wù)部門根據(jù)接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經(jīng) 辦人員履行簽字報銷手續(xù)，最后財務(wù)部門予以支付款項。9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見， 經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織慰問。 慰問費標(biāo)準(zhǔn)科級干部 200 元，處級干部 300 元，離退休人員另行規(guī)定。10、修繕費。所有修繕工程 包括零星修繕費 應(yīng)編制預(yù)算，按 照有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進(jìn)度款的支付，必 須憑合法正式的原始憑證。修繕工程竣工后，應(yīng)編報竣工財務(wù)決算 和修繕工程明細(xì)單，報領(lǐng)導(dǎo)審批前方可支付款項或余款。第四條 往來款項管理1、各科室因公需要借款時，由借款人按規(guī)定填寫借款單

7、，經(jīng)主 管領(lǐng)導(dǎo)審核，報請領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。2、預(yù)支的差旅費，在出差人員返回 7 日內(nèi)應(yīng)結(jié)清；零星購物借 款，應(yīng)在收到發(fā)票 15 天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。借款時間最長不得超過 45 天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強對借 款情況的清查，及時催還到期借款。3、公款不得借給個人或私人使用。第五條 政府采購 機關(guān)大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項長期支出活 動，要按照政府采購的程序公開招標(biāo)購置或決定施工效勞單位，以 節(jié)約開支。所有物品采購、經(jīng)費結(jié)算必須由財務(wù)人員參與、兩人以 上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字；其他科室人員如需報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo) 確認(rèn)簽字，并報請領(lǐng)導(dǎo)審批前方可

8、支付款項。第六條 票據(jù)、印章管理 收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時要進(jìn)行登記。出納人員在收到款項時， 必須按款項的內(nèi)容開具票據(jù) 除財政正常經(jīng)費撥款無需開票外 ，并 嚴(yán)格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)一式 三聯(lián)應(yīng)同時加蓋“作廢章。財務(wù)專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出 正常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第七條 固定資產(chǎn)管理但凡使用年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上一般設(shè)備500 元，專用設(shè)備 800 元的購入物品，都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)管 理。1、固定資產(chǎn)要指定專人管理， 并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項登記、 編號，建

9、立財產(chǎn)管理卡片，會計賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，定 期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，年度末要進(jìn)行一次全面的 清查盤點，做到帳、卡、物相符。2、固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用， 嚴(yán)禁以物易物或贈 送、轉(zhuǎn)讓。機關(guān)工作人員調(diào)離本單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、 圖書等歸還， 并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬前方可辦理調(diào)離手續(xù)， 否那么由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。3、大額固定資產(chǎn)的購置，實行政府集中采購。購進(jìn)的資產(chǎn)要由 固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗收并登記固定資產(chǎn)實物帳。固定資產(chǎn)購置應(yīng) 做到資源共享、優(yōu)化配置，防止重復(fù)購置和閑置。4、固定資產(chǎn)報廢處置由使用科室提出申請， 經(jīng)與固定資產(chǎn)管理 人員核對后，填寫“固定資產(chǎn)報廢處置表報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)必要時 報財政審批前方可核銷，任何科室及個人未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意處置