EXCEL貨幣時間價值應(yīng)用學(xué)習(xí)教案

1、會計學(xué)1EXCEL貨幣貨幣(hub)時間價值應(yīng)用時間價值應(yīng)用第一頁，共20頁。 21 貨幣貨幣(hub)時間價值的基本問題時間價值的基本問題 單利(dnl)的現(xiàn)值計算方式： pv=fv/(1+i*n) 復(fù)利的現(xiàn)值計算方式：pv =FVn/(1+i)n212 現(xiàn)值第2章 Excel在貨幣時間價值(jizh)中的應(yīng)用第1頁/共20頁第二頁，共20頁。 22 利用利用(lyng)Excel 函數(shù)計算現(xiàn)值和終值函數(shù)計算現(xiàn)值和終值 1、計算(j sun)終值的操作: 函數(shù)格式：FV(rate,nper,pmt,pv,type) 2、計算(j sun)現(xiàn)值的操作: 函數(shù)格式：PV(rate,nper,pm

2、t,fv,type)22 復(fù)利(fl)計算第2章 Excel在貨幣時間價值中的應(yīng)用第2頁/共20頁第三頁，共20頁。22 利用(lyng)Excel 函數(shù)計算現(xiàn)值和終值例：小張將10000存入銀行，年利率8%,每年(minin)計息一次,10年后的復(fù)利終值為多少?221終值的操作(cozu)第2章 Excel在貨幣時間價值中的應(yīng)用第3頁/共20頁第四頁，共20頁。22 利用Excel 函數(shù)(hnsh)計算現(xiàn)值和終值例：如果小張希望10年后擁有21589.25元購買(gumi)一套家具，假設(shè)年利率8%,每年計息一次,那么他現(xiàn)在應(yīng)該存入銀行多少錢?222 現(xiàn)值的操作(cozu)第2章 Excel在

3、貨幣時間價值中的應(yīng)用第4頁/共20頁第五頁，共20頁。22 利用(lyng)Excel 函數(shù)計算現(xiàn)值和終值 單利的終值計算(j sun) 復(fù)利的終值計 223 在Excel中建立(jinl)終值與現(xiàn)值模型第2章 Excel在貨幣時間價值中的應(yīng)用第5頁/共20頁第六頁，共20頁。 23 年金及其在Excel中的應(yīng)用(yngyng) 普通年金 預(yù)付(y f)年金 遞延年金 永續(xù)年金 231 年金分析(fnx)第2章 Excel在貨幣時間價值中的應(yīng)用第6頁/共20頁第七頁，共20頁。 23 年金及其在Excel中的應(yīng)用(yngyng)年金的終值計算年金的終值計算 年金終值在年金終值在Excel中的應(yīng)

4、用中的應(yīng)用 例：小王自例：小王自1995年年12月底開始月底開始,每年末都要每年末都要向一位失學(xué)兒童捐款向一位失學(xué)兒童捐款 1000元，幫助這位失學(xué)兒童元，幫助這位失學(xué)兒童從小學(xué)從小學(xué)1年級年級(ninj)讀完九年義務(wù)教育。假設(shè)每年讀完九年義務(wù)教育。假設(shè)每年定期存款利率都是定期存款利率都是2%，則小王九年捐款在，則小王九年捐款在2003年年底相當于多少錢？底相當于多少錢？ 232 年金終值第2章 Excel在貨幣時間價值(jizh)中的應(yīng)用第7頁/共20頁第八頁，共20頁。 23 年金及其在Excel中的應(yīng)用(yngyng) 232年金(nin jn)終值第2章 Excel在貨幣時間(shji

5、n)價值中的應(yīng)用第8頁/共20頁第九頁，共20頁。 23 年金及其在Excel中的應(yīng)用(yngyng) 232 年金終值第2章 Excel在貨幣時間(shjin)價值中的應(yīng)用第9頁/共20頁第十頁，共20頁。 23 年金及其在Excel中的應(yīng)用(yngyng)年金的現(xiàn)值計算年金的現(xiàn)值計算 年金現(xiàn)值在年金現(xiàn)值在Excel中的應(yīng)用中的應(yīng)用 例：小王的媽媽現(xiàn)在給他三個選擇例：小王的媽媽現(xiàn)在給他三個選擇(xunz)： 第一，現(xiàn)在給他第一，現(xiàn)在給他4000元現(xiàn)金；元現(xiàn)金； 第二，從年底開始每年幫他存第二，從年底開始每年幫他存1150元，存期元，存期5年，利年，利率率10； 第三，從現(xiàn)在開始每年初幫他存第

6、三，從現(xiàn)在開始每年初幫他存1050元，存期元，存期5年，年，利率利率10； 請問小王應(yīng)該如何選擇請問小王應(yīng)該如何選擇(xunz)？ 233 年金現(xiàn)值第2章 Excel在貨幣時間價值(jizh)中的應(yīng)用第10頁/共20頁第十一頁，共20頁。 23 年金及其在Excel中的應(yīng)用(yngyng) 233 年金現(xiàn)值第2章 Excel在貨幣時間價值(jizh)中的應(yīng)用第11頁/共20頁第十二頁，共20頁。 23 年金及其在Excel中的應(yīng)用(yngyng) 233 年金現(xiàn)值第2章 Excel在貨幣(hub)時間價值中的應(yīng)用第12頁/共20頁第十三頁，共20頁。 23 年金及其在Excel中的應(yīng)用(yng

7、yng)年金函數(shù) (PMT) ：又稱每期付款函數(shù)，是各期所 應(yīng)給付(或所能取得)的金額，在整個年金期間中，其金額是固定(gdng)的。功能：基于固定(gdng)利率及等額分期付款方式語法：234 其它關(guān)于年金(nin jn)的函數(shù)第2章 Excel在貨幣時間價值中的應(yīng)用第13頁/共20頁第十四頁，共20頁。 23 年金及其在Excel中的應(yīng)用(yngyng)年金的本金函數(shù)（PPMT）：即各期所應(yīng)給付(或所能取得)的年金中剔除利息的本金部分。功能：基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款(di kun)的每期付款額中所含的本金部分。語法： 234 其它關(guān)于年金(nin jn)的函數(shù)第2章

8、Excel在貨幣時間價值中的應(yīng)用第14頁/共20頁第十五頁，共20頁。 23 年金及其在Excel中的應(yīng)用(yngyng)年金中的利息函數(shù)（IPMT）：即各期所應(yīng)給付(i f)(或所能取得)的年金中剔除本金的利息部分。功能：基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款的每期付款額中所含的利息部分。語法： 234 其它關(guān)于年金(nin jn)的函數(shù)第2章 Excel在貨幣時間價值中的應(yīng)用第15頁/共20頁第十六頁，共20頁。 23 年金及其在Excel中的應(yīng)用(yngyng)利率函數(shù)(RATE) 功能：返回年金的各期利率。函數(shù)RATE通過迭代法計算得出，并且(bngqi)可能無解或有多個解。如

9、果在進行20次迭代計算后，函數(shù)RATE的相鄰兩次結(jié)果沒有收斂于0.0000001，函數(shù)RATE返回錯誤值#NUM!。語法： 234 其它關(guān)于(guny)年金的函數(shù)第2章 Excel在貨幣時間價值中的應(yīng)用第16頁/共20頁第十七頁，共20頁。 23 年金及其在Excel中的應(yīng)用(yngyng)總期數(shù)(NPER) ：自變量為年金的總付款期數(shù)。功能：基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資(或貸款(di kun)的總期數(shù)。語法： 234 其它關(guān)于(guny)年金的函數(shù)第2章 Excel在貨幣時間價值中的應(yīng)用第17頁/共20頁第十八頁，共20頁。 24貨幣時間(shjin)價值在Excel中的綜合應(yīng)用例：假定東方公司對原有生產(chǎn)設(shè)備進行更新改造，預(yù)計現(xiàn)例：假定東方公司對原有生產(chǎn)設(shè)備進行更新改造，預(yù)計現(xiàn)在一次支付在一次支付400000元，可使每年增加凈收入元，可使每年增加凈收入10萬元，這項萬元，這項更新設(shè)備至少更新設(shè)備至少(zhsho)使用使用5年，假設(shè)銀行復(fù)利年利率分年，假設(shè)銀行復(fù)利年利率分別為別為7，7.5，8，問哪種利率可以接受，問哪種利率可以接受?第2章 Excel在貨幣時間(shjin)價值中的應(yīng)用第18頁/共20頁第十九頁，共20頁。 24貨幣時間價值在Excel中的綜合(zngh)應(yīng)用例：企業(yè)欲用柴油機更新汽油機，柴油機比汽油機貴例：企業(yè)欲用柴油機更