銷售及客戶往來(lái)典型業(yè)務(wù)

1、第二章：銷售及客戶往來(lái)一、銷售損耗【業(yè)務(wù)場(chǎng)景】：我公司是銷售海鮮等易耗品的公司，有時(shí)出庫(kù)是100斤，貨物運(yùn)輸?shù)娇蛻裟抢铮环Q重是90斤，客戶只按照90斤來(lái)結(jié)算往來(lái)款。也即這10斤的銷售損耗損失由我公司承擔(dān)?！静僮鞑襟E】：1、 在銷貨單的單據(jù)設(shè)計(jì)中，增加表體自定義項(xiàng)“銷售損耗”，值來(lái)源可以手工錄入，設(shè)置為不必錄。2、 銷售出庫(kù)的時(shí)候，填制銷售出庫(kù)單，數(shù)量為100斤。單據(jù)設(shè)計(jì)中把“售價(jià)”等信息顯示出來(lái)。3、 對(duì)銷售出庫(kù)單的打印格式進(jìn)行設(shè)置，比如把標(biāo)題設(shè)置為“送貨清單”，表體中顯示數(shù)量、售價(jià)、金額等字段信息；4、 客戶稱重后，對(duì)送貨清單的數(shù)量進(jìn)行修改90，客戶簽字；5、 送貨員把客戶簽字的送貨清單交

2、給銷售部，銷售部根據(jù)銷售出庫(kù)單生成銷貨單，把數(shù)量修改為90，點(diǎn)擊保存按鈕；6、 再在該銷貨單上，點(diǎn)擊選單按鈕，把銷售出庫(kù)單未出庫(kù)的10個(gè)參照出來(lái)，把單價(jià)修改為0，同時(shí)在“銷售損耗”欄錄入“是”（如果本身沒(méi)有贈(zèng)品業(yè)務(wù)，則可以利用“贈(zèng)品”功能來(lái)實(shí)現(xiàn)）。7、 對(duì)銷貨單和銷售出庫(kù)單生成憑證即可。（相當(dāng)于這10個(gè)商品只確認(rèn)成本，沒(méi)有收入）.8、 如果要查詢本期銷售損耗的數(shù)量，可以查詢銷貨單統(tǒng)計(jì)表二、給超市供貨 【業(yè)務(wù)場(chǎng)景】：給超市供貨的業(yè)務(wù)，與常規(guī)的銷售不同點(diǎn)，就在于結(jié)算數(shù)量的確定上。給超市供貨，結(jié)算數(shù)量不是按照供貨數(shù)量結(jié)算，而是按照超市的銷售數(shù)量來(lái)結(jié)算。【業(yè)務(wù)舉例】：公司給家樂(lè)福大超市供應(yīng)飲料類商品，

3、本月發(fā)貨100箱給家樂(lè)福大超市，月底家樂(lè)福通知我公司本月銷售60箱。按照60箱確認(rèn)往來(lái)款?！緲I(yè)務(wù)重點(diǎn)】：1、 T+中的業(yè)務(wù)流程如何確定？2、 未結(jié)算數(shù)量的查詢？3、 財(cái)務(wù)核算上，收入和成本的配比問(wèn)題？【操作步驟】：1、業(yè)務(wù)流程中，選擇分開(kāi)流程。根據(jù)業(yè)務(wù)模式，可以選擇銷貨單立賬、或者發(fā)票立賬。1、 在選項(xiàng)設(shè)置中，“憑證接口”頁(yè)簽中，選擇“未銷貨的出庫(kù)單”確認(rèn)為“發(fā)出商品”。注意：這個(gè)設(shè)置必須在事先設(shè)置好。在業(yè)務(wù)過(guò)程中修改設(shè)置，不發(fā)揮作用。3、在科目設(shè)置中，設(shè)置“發(fā)出商品科目”2、 發(fā)貨給家樂(lè)福超市，先填制銷售出庫(kù)單（銷售出庫(kù)單上可以把售價(jià)顯示出來(lái)，方便打印，作為送貨依據(jù)，假定售價(jià)是15元，成本價(jià)

4、是10元）。憑證生成中選擇銷售出庫(kù)單生成憑證：借：發(fā)出商品 1000 （100箱*10元） 貸：庫(kù)存商品 10003、 月底家樂(lè)福超市通知本月只銷售出去60箱，按照60箱確認(rèn)應(yīng)收賬款。根據(jù)銷售出庫(kù)單生成銷貨單，把數(shù)量修改為60箱。憑證生成中選擇銷貨單生成憑證： 借：應(yīng)收賬款 900 （60箱*15元） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 769.23 應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 130.774、 在系統(tǒng)管理生成憑證-收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)中，生成結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑證。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 600 （60箱*10元） 貸：發(fā)出商品 6005、 查詢本月未結(jié)算的部分。在銷售管理的業(yè)務(wù)執(zhí)行表中，查看銷售出庫(kù)開(kāi)單執(zhí)行表。三、委托代銷

5、業(yè)務(wù) 買(mǎi)斷形式：委托方和受托方按照協(xié)議價(jià)結(jié)算，受托方自行定義自己的銷售售價(jià)，差額為受托方的利潤(rùn)所得委托代銷的形式支付手續(xù)費(fèi)形式：委托方和受托方按照協(xié)議價(jià)結(jié)算，受托方必須按照協(xié)議價(jià)銷售，手續(xù)費(fèi)收入是受托方的利潤(rùn)所得按照新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，如果在簽訂委托代銷合同時(shí)，簽訂是買(mǎi)斷合同，并規(guī)定商品不能退回，相當(dāng)于商品的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移給了對(duì)方，這時(shí)要把其當(dāng)成普通銷售來(lái)處理。如果在簽訂委托代銷合同的時(shí)候，簽訂的是買(mǎi)斷合同，并規(guī)定商品可以隨意退回；或者簽訂的是支付手續(xù)費(fèi)的委托代銷合同，發(fā)出商品時(shí)商品的所有權(quán)沒(méi)有轉(zhuǎn)移，這時(shí)通過(guò)“發(fā)出商品”科目來(lái)體現(xiàn)，不體現(xiàn)收入，待受托方開(kāi)具銷售清單時(shí)，再體現(xiàn)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)

6、成本。目前軟件沒(méi)有提供委托代銷業(yè)務(wù)的子功能，只能采用變通處理方法。下面分別就這兩種形式在T+中的變通實(shí)現(xiàn)做一下說(shuō)明。注意：以下的操作沒(méi)考慮在合同期間調(diào)整協(xié)議價(jià)的情況。（一）、買(mǎi)斷方式在這種方式下，發(fā)出商品的的時(shí)候不確認(rèn)收入，待受托方提供銷售清單的時(shí)候才確認(rèn)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本（受托方可以自主定價(jià)）。 所以這種業(yè)務(wù)模式與“本章中的第二：給超市供貨”很像。所以不再贅述，參照上述處理即可。需要說(shuō)明的是：1、針對(duì)委托代銷業(yè)務(wù)，發(fā)出商品的時(shí)候，有些會(huì)計(jì)人員生成的憑證為： 借：委托代銷商品 貸：庫(kù)存商品 這時(shí)需要在科目設(shè)置中，做如下的科目設(shè)置： 2、假定剩余的商品，受托方不再接受委托，則根據(jù)該銷售出庫(kù)單生成

7、紅字銷售出庫(kù)單。 注意：生成的紅字銷售出庫(kù)單要手工修改數(shù)量。也即軟件還沒(méi)有建立紅字銷售出庫(kù)單與藍(lán)子銷售出庫(kù)單的嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)系。在銷售出庫(kù)單開(kāi)單執(zhí)行表中也沒(méi)有執(zhí)行關(guān)系，是2條獨(dú)立的記錄。 所以還必須對(duì)兩條未執(zhí)行的數(shù)量，統(tǒng)一生成一張金額為0的銷貨單。在銷貨單中選單選擇銷售出庫(kù)單，這時(shí)在參照界面，默認(rèn)的業(yè)務(wù)類型是“普通銷售”，先把數(shù)量為40的記錄篩選過(guò)來(lái)。然后再選擇“銷售出庫(kù)單”，業(yè)務(wù)類型選擇“銷售退貨”，過(guò)濾出數(shù)量為-40的記錄。銷貨單保存審核。 （二）、支付手續(xù)費(fèi)方式 在這種方式下，也是發(fā)出商品的的時(shí)候不確認(rèn)收入，待受托方提供銷售清單的時(shí)候才確認(rèn)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。受托方無(wú)自主定價(jià)權(quán)，待受托方提供

8、銷售清單時(shí)要支付手續(xù)費(fèi)。 所以在這種方式下，處理方式與上述（一）買(mǎi)斷方式，基本一樣。區(qū)別就在于手續(xù)費(fèi)的問(wèn)題。 【業(yè)務(wù)舉例】：我公司與A公司簽訂委托代銷合同。合同規(guī)定，委托代銷商品100件，約定銷售價(jià)格10元/件。根據(jù)銷售清單，每件支付1元的的手續(xù)費(fèi)。如果委托商品沒(méi)有銷售出去，我公司應(yīng)該無(wú)條件收回。 【操作步驟】： 1、委托出庫(kù)、收到銷售清單確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的操作與上述（一）一樣。2、增加一個(gè)費(fèi)用檔案：“手續(xù)費(fèi)”，需要“銷售費(fèi)用”。是否分?jǐn)偢鶕?jù)業(yè)務(wù)要求設(shè)置。3、在科目設(shè)置中，設(shè)置給費(fèi)用對(duì)應(yīng)的科目是“銷售費(fèi)用委托代銷手續(xù)費(fèi)”科目（在科目檔案中增加明細(xì)科目）。 4、 確認(rèn)手續(xù)時(shí)，填制一張費(fèi)用單。5

9、、之后收款時(shí)，按照約定售價(jià)扣除手續(xù)費(fèi)的金額收款。本例中是填制一張900元的收款單，然后與1000元的銷貨單和100元的費(fèi)用單核銷。四、換貨業(yè)務(wù)1、手工填制一張“普通銷售”的銷貨單即可。在表體中錄入一正一負(fù)兩條記錄即可。 注意：在11.51版本中，整單金額必須大于0，不能小于等于0。在11.6版本中，整單金額可以大于等于小于0均可?？梢造`活處理各種情況下的換貨業(yè)務(wù)。2、然后根據(jù)該銷貨單分別生成藍(lán)字銷售出庫(kù)單和紅字銷售出庫(kù)單。五、銷售退貨：成本問(wèn)題 具體可參照第一章中第四：采購(gòu)?fù)素浀膬?nèi)容。 注意：在T+11.5版本上銷貨單上沒(méi)有“沖抵銷貨”，在11.6版本上在增加了該內(nèi)容。 對(duì)于銷售退回，重點(diǎn)是銷

10、售出庫(kù)單上的成本問(wèn)題。（一）、假定計(jì)價(jià)模式選擇的：倉(cāng)庫(kù)+存貨，存貨的計(jì)價(jià)模式選擇移動(dòng)平均法。銷售退回的時(shí)候退庫(kù)成本選擇的是該存貨在退庫(kù)倉(cāng)庫(kù)的結(jié)存成本（不是最初的銷售成本）。假定該商品退到A倉(cāng)庫(kù)了，A倉(cāng)庫(kù)此時(shí)的結(jié)存單價(jià)是10元，則本次紅字出庫(kù)單上的單價(jià)為10元；假定退到B倉(cāng)庫(kù)，B倉(cāng)庫(kù)此時(shí)該存貨的結(jié)存單價(jià)是12元，則本次紅字出庫(kù)單上的單價(jià)為12元。 這里需要重點(diǎn)說(shuō)的是退庫(kù)倉(cāng)沒(méi)有結(jié)存的情況。假定該商品退到C倉(cāng)庫(kù)，C倉(cāng)庫(kù)沒(méi)有該商品的結(jié)存。比如之前使用T1產(chǎn)品，現(xiàn)在升級(jí)到T+，之前的銷售，現(xiàn)在退貨，退到“廢品倉(cāng)”，而廢品倉(cāng)根本沒(méi)有過(guò)該商品的記錄。這時(shí)成本為0。0成本肯定會(huì)導(dǎo)致存貨明細(xì)賬不準(zhǔn)確。那么該如何

11、處理呢？零成本出庫(kù)的成本選擇是根據(jù)選項(xiàng)設(shè)置-核算頁(yè)簽下，“零成本出庫(kù)”的設(shè)置來(lái)決定的。 1、假定之前該倉(cāng)庫(kù)有過(guò)該商品的出入庫(kù)記錄，只是現(xiàn)在結(jié)存為0。可以根據(jù)情況選擇這三個(gè)選項(xiàng)中的任何一個(gè)（如果選擇參考成本，需要在存貨檔案中維護(hù)）。2、假定該倉(cāng)庫(kù)從未有過(guò)該商品的出入庫(kù)記錄，可以在紅字銷售出庫(kù)單上手工錄入單價(jià)，也可以在這里選擇“參考成本”。如果在存貨檔案中沒(méi)有維護(hù)參考成本，則 紅字銷售出庫(kù)單上的單價(jià)為0。 會(huì)寫(xiě)SQL語(yǔ)句的朋友，可以通過(guò)sql語(yǔ)句，讓參考成本=最新成本。這樣減少存貨檔案的維護(hù)量。（二）、假定計(jì)價(jià)模式選擇的：存貨，存貨的計(jì)價(jià)模式選擇移動(dòng)平均法。銷售退回的時(shí)候退庫(kù)成本選擇的是該存貨當(dāng)前

12、的結(jié)存成本（不是最初的銷售成本）。與選擇的倉(cāng)庫(kù)沒(méi)有關(guān)系。假定當(dāng)前該存貨已經(jīng)沒(méi)有結(jié)存，發(fā)生退貨的時(shí)候，退貨成本的計(jì)算依據(jù)選項(xiàng)設(shè)置中“零成本出庫(kù)”的設(shè)置來(lái)決定的。1、假定之前該商品有出入庫(kù)記錄，只是現(xiàn)在結(jié)存為0。可以根據(jù)情況選擇這三個(gè)選項(xiàng)中的任何一個(gè)（如果選擇參考成本，需要在存貨檔案中維護(hù)）。2、假定該商品從未有過(guò)出入庫(kù)記錄（比如剛剛升級(jí)上來(lái)），可以手工在紅字銷售出庫(kù)單上錄入成本，也可以在這里選擇“參考成本”。如果在存貨檔案中沒(méi)有維護(hù)參考成本，則 紅字銷售出庫(kù)單上的單價(jià)為0，還是需要手工錄入。（三）、假定計(jì)價(jià)模式選擇的：倉(cāng)庫(kù)+存貨，存貨的計(jì)價(jià)模式選擇先進(jìn)先出法或者個(gè)別計(jì)價(jià)法。 銷售退回的時(shí)候退庫(kù)成

13、本選擇依據(jù)于下面選項(xiàng)，取退庫(kù)倉(cāng)的上次出庫(kù)成本、或者結(jié)存成本、或者上次入庫(kù)成本。如果選擇參考成本，則是整個(gè)存貨檔案的。 假定這里面選擇的是“上次出庫(kù)成本”。假定該商品退到A倉(cāng)庫(kù)了，A倉(cāng)庫(kù)該存貨上次出庫(kù)成本是10元，則本次紅字出庫(kù)單上的單價(jià)為10元；假定退到B倉(cāng)庫(kù)，B倉(cāng)庫(kù)該存貨上次出庫(kù)成本是12元，則本次紅字出庫(kù)單上的單價(jià)為12元；假定退庫(kù)到c倉(cāng)庫(kù)，c倉(cāng)庫(kù)沒(méi)有該存貨的出庫(kù)記錄，則成本為0（不管是否有結(jié)存）。假定這里面選擇的是“結(jié)存成本”。而退庫(kù)倉(cāng)沒(méi)有該存貨的結(jié)存。這種情況下，紅字銷售出庫(kù)單上的成本由“零成本出庫(kù)”的設(shè)置來(lái)決定的。 1、假定之前該倉(cāng)庫(kù)有過(guò)該商品的出入庫(kù)記錄，只是現(xiàn)在結(jié)存為0?？梢愿鶕?jù)

14、情況選擇這三個(gè)選項(xiàng)中的任何一個(gè)（如果選擇參考成本，需要在存貨檔案中維護(hù)）。2、假定該倉(cāng)庫(kù)從未有過(guò)該商品的出入庫(kù)記錄，可以在紅字銷售出庫(kù)單上手工錄入單價(jià)，也可以在這里選擇“參考成本”。如果在存貨檔案中沒(méi)有維護(hù)參考成本，則 紅字銷售出庫(kù)單上的單價(jià)為0。（四）、假定計(jì)價(jià)模式選擇的：存貨，存貨的計(jì)價(jià)模式選擇先進(jìn)先出法或者個(gè)別計(jì)價(jià)法。銷售退回的時(shí)候退庫(kù)成本選擇依據(jù)于下面選項(xiàng)，與倉(cāng)庫(kù)沒(méi)有關(guān)系。 假定這里面選擇的是“上次出庫(kù)成本”。假定該商品從A倉(cāng)庫(kù)了出庫(kù)一次，單價(jià)是10元，又從B倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)一次，成本單價(jià)是12元，本次退庫(kù)到C倉(cāng)庫(kù)，則本次的退庫(kù)成本單價(jià)是12元。假定當(dāng)前該存貨已經(jīng)沒(méi)有結(jié)存，發(fā)生退貨的時(shí)候，退貨

15、成本的計(jì)算依據(jù)下面選項(xiàng)。 從上述分分析可以看出，整體來(lái)說(shuō)，選擇“存貨”計(jì)價(jià)模式比“倉(cāng)庫(kù)+存貨”計(jì)價(jià)模式簡(jiǎn)單。所以11.6版本也把計(jì)價(jià)模式從默認(rèn)的“倉(cāng)庫(kù)+存貨”調(diào)整為了“存貨”。六、銷售贈(zèng)品（一）、只啟用進(jìn)銷存系統(tǒng) 在銷貨單單據(jù)設(shè)計(jì)中，把明細(xì)中的“贈(zèng)品”顯示出來(lái)。當(dāng)該銷貨單上有贈(zèng)品時(shí)，把贈(zèng)品行對(duì)應(yīng)的“贈(zèng)品”打勾即可。則改行的單價(jià)自動(dòng)改為0。 如果想統(tǒng)計(jì)本月的贈(zèng)品數(shù)量，在銷貨單統(tǒng)計(jì)表中，過(guò)濾條件中點(diǎn)擊“更多條件”，把“贈(zèng)品”顯示出來(lái)，然后在過(guò)濾條件中選擇“贈(zèng)品：是”來(lái)過(guò)濾贈(zèng)品。如果是在合并流程或者在分開(kāi)流程下選擇了“銷貨單自動(dòng)生成出庫(kù)單”， 則本次銷售對(duì)應(yīng)在一張出庫(kù)記錄上，上述11個(gè)產(chǎn)品的成本全部

16、確認(rèn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”。如果企業(yè)希望把10個(gè)正常銷售的成本確認(rèn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”中，贈(zèng)品出庫(kù)的1個(gè)成本確認(rèn)到“銷售費(fèi)用”中，該如何處理呢（銷貨單要把正常銷售和贈(zèng)品顯示在一起）前提：分開(kāi)流程，并且沒(méi)有選擇“銷貨單自動(dòng)生成出庫(kù)單”。流程：1、在銷售出庫(kù)單的單據(jù)中顯示“出庫(kù)類型”。2、根據(jù)銷貨單生成兩張銷售出庫(kù)單，其中一張的出庫(kù)類型為“銷售出庫(kù)”，另一張的出庫(kù)類型為“贈(zèng)品出庫(kù)”。3、在科目設(shè)置存貨對(duì)方科目設(shè)置中，在明細(xì)設(shè)置中點(diǎn)擊“選項(xiàng)設(shè)置”把出入庫(kù)類型顯示出來(lái)。然后設(shè)置存貨對(duì)方科目。（二）、進(jìn)銷存系統(tǒng)+促銷管理系統(tǒng)1、在促銷管理銷售促銷中設(shè)置一個(gè)單品滿贈(zèng)的促銷方案，假定冰紅茶滿10箱贈(zèng)送1箱。2、在

17、銷貨單單錄入冰紅茶，滿足贈(zèng)送條件后，點(diǎn)擊“保存”按鈕就會(huì)提示執(zhí)行的促銷方案：然后就在銷貨單中顯示兩條記錄。剩余的操作與（一）相同。（三）、贈(zèng)品數(shù)量的控制：暫時(shí)實(shí)現(xiàn)不了有些企業(yè)希望T+中能控制到贈(zèng)品數(shù)量，類似于信用管理。比如根據(jù)上個(gè)月的銷量，或者這個(gè)月的活動(dòng)，先規(guī)定某某客戶這個(gè)月共有5個(gè)贈(zèng)品。那么業(yè)務(wù)員在開(kāi)單的時(shí)候，如果多余了5個(gè)贈(zèng)品，就不能再贈(zèng)送了。如果客戶一定要，需要領(lǐng)導(dǎo)審批。 從而控制贈(zèng)品數(shù)量，降低成本。 這個(gè)需求在T+中暫時(shí)無(wú)法實(shí)現(xiàn)。七、銷售過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用特別說(shuō)明：在銷售過(guò)程中，我單位提供的運(yùn)費(fèi)勞務(wù)，客戶要付費(fèi)給我公司，這種業(yè)務(wù)是在銷售過(guò)程中提供的勞務(wù)，屬于收入?？梢凿浫胧杖雴?，或者增

18、加一個(gè)“勞務(wù)費(fèi)用”屬性的存貨，錄入到銷貨單中。不在我們這個(gè)銷售過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用的討論范圍。（一）、費(fèi)用承擔(dān)人是客戶，即我公司代墊的費(fèi)用【業(yè)務(wù)舉例】：銷售商品給A客戶。合同約定，我公司把貨物運(yùn)輸?shù)紸客戶處，運(yùn)輸費(fèi)用先由我公司支付給運(yùn)輸公司，然后再與貨款一起結(jié)算。假定這次代墊運(yùn)費(fèi)500元。 需要生成的憑證為： 借：應(yīng)收賬款（其他應(yīng)收款） 貸：現(xiàn)金（其他應(yīng)付款-運(yùn)輸公司）這里提供2種方法供參考。方法一： 【操作步驟】：1、增加一個(gè)收入檔案“代墊運(yùn)費(fèi)”；2、發(fā)生代墊費(fèi)時(shí)，填制一張“往來(lái)收入”的收入單。6、 應(yīng)收賬款明細(xì)帳中，就增加該記錄（增加應(yīng)收500元）7、 在生成憑證-科目設(shè)置中，把該收入對(duì)應(yīng)的科

19、目設(shè)置為“庫(kù)存現(xiàn)金”（如果每次都是直接與運(yùn)輸公司結(jié)算），或者“其他應(yīng)付款-運(yùn)輸公司”（在其他應(yīng)付款科目下增加明細(xì)科目，不是輔助核算；適用于與運(yùn)輸公司也是按期結(jié)算的情況）。 5、然后生成憑證如下： 假定我公司與運(yùn)輸公司采取按期結(jié)算，則上述憑證為： 借：應(yīng)收賬款 貸：其他應(yīng)付款-運(yùn)輸公司待支付運(yùn)輸費(fèi)的時(shí)候，在總賬中填制憑證： 借：其他應(yīng)付款-運(yùn)輸公司 貸：庫(kù)存現(xiàn)金方法二：針對(duì)該業(yè)務(wù)，如果只考慮到業(yè)務(wù)往來(lái)款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，不與財(cái)務(wù)聯(lián)用。還可以采用如下的方法。 【操作步驟】：1、增加一個(gè)費(fèi)用檔案“代墊運(yùn)費(fèi)”，屬于其他費(fèi)用。2、發(fā)生代墊費(fèi)時(shí)，填制一張“往來(lái)費(fèi)用”的費(fèi)用單。金額錄入負(fù)數(shù)。1、 查看應(yīng)收明細(xì)帳

20、（二）、費(fèi)用承擔(dān)人是我公司，與客戶往來(lái)沒(méi)有關(guān)系 【業(yè)務(wù)舉例】：銷售商品給A客戶。合同約定，我公司把貨物運(yùn)輸?shù)紸客戶處，運(yùn)輸費(fèi)用由我公司承擔(dān)。假定這次代墊運(yùn)費(fèi)500元。情況一：假定銷售費(fèi)用不影響我公司的利潤(rùn)統(tǒng)計(jì)，也不需要業(yè)務(wù)層面的統(tǒng)計(jì)。 這種情況下，直接在總賬中填制憑證即可。 如果運(yùn)費(fèi)是直接支付的，就：借：銷售費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 如果運(yùn)費(fèi)是按期與運(yùn)輸公司結(jié)算的。就 借：銷售費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金情況二：假定銷售費(fèi)用不影響我公司的利潤(rùn)統(tǒng)計(jì)，但需要在業(yè)務(wù)層面統(tǒng)計(jì)。 在這種情況下，通過(guò)費(fèi)用單來(lái)實(shí)現(xiàn)。1、 增加一個(gè)費(fèi)用“運(yùn)費(fèi)”，費(fèi)用類型“銷售費(fèi)用”，可以不分?jǐn)偂?、 然后在憑證生成科目設(shè)置中設(shè)置“運(yùn)費(fèi)”對(duì)應(yīng)

21、的科目為“銷售費(fèi)用”。3、 如果運(yùn)費(fèi)是直接支付的，則填制一張“現(xiàn)金費(fèi)用”的費(fèi)用單。4、 如果運(yùn)費(fèi)是按期結(jié)算的，則填制一張“往來(lái)費(fèi)用”的費(fèi)用單。待付款給運(yùn)輸公司時(shí)，再填制付款單，進(jìn)行付款核銷。如果希望業(yè)務(wù)員在手機(jī)上都能看到與他相關(guān)的費(fèi)用，則可以錄入單據(jù)的時(shí)候，錄入業(yè)務(wù)員。則該業(yè)務(wù)員（在用戶權(quán)限中建立與之關(guān)聯(lián)的操作員，并賦予暢捷移動(dòng)的相關(guān)功能：具體操作可參照第四章中的四、App應(yīng)用）在手機(jī)端的“業(yè)務(wù)看板”中就可以看到該費(fèi)用情況。情況三：假定銷售費(fèi)用影響我公司的利潤(rùn)統(tǒng)計(jì) 與情況二不同的是，在增加費(fèi)用檔案時(shí)，一定要選擇屬于“銷售費(fèi)用”，并且要分?jǐn)?。其余的操作與情況二相同。至于該費(fèi)用如何影響利潤(rùn)，請(qǐng)參考

22、本章中八、銷售費(fèi)用的分?jǐn)偂?（三）、費(fèi)用承擔(dān)人是我公司，與客戶往來(lái)有關(guān)系 這種應(yīng)用典型的就是通過(guò)在商場(chǎng)設(shè)置專柜，或者在通過(guò)超市來(lái)銷售的業(yè)務(wù)模式。比如這個(gè)月應(yīng)收超市5000元，但是還需要支付超市如上架費(fèi)、標(biāo)簽費(fèi)等費(fèi)用200元。所以收款的時(shí)候，收回4800元即可?！静僮鞑襟E】：1、 建立費(fèi)用檔案，如“上架費(fèi)”。該費(fèi)用檔案屬于銷售費(fèi)用，是否要分?jǐn)?，看企業(yè)的核算要求，是否參與到利潤(rùn)的考核中。原理同（二）。2、 超市核算出本月我公司應(yīng)承擔(dān)的“上架費(fèi)”后，錄入一張“往來(lái)費(fèi)用”的費(fèi)用單。 注意：11.5（含）之前版本是不能都客戶直接做費(fèi)用單的，只能對(duì)供應(yīng)商做費(fèi)用單。所以需要首先在往來(lái)單位檔案中把該客戶的屬性

23、修改為：客戶/供應(yīng)商；然后填制費(fèi)用單之后，形成應(yīng)付款；再在業(yè)務(wù)往來(lái)中操作“應(yīng)付沖應(yīng)收”。3、 錄入費(fèi)用單之后，看該客戶應(yīng)收賬款明細(xì)帳：八、銷售費(fèi)用的分?jǐn)?建立需進(jìn)行分?jǐn)偟匿N售費(fèi)用檔案后，錄入費(fèi)用單。然后點(diǎn)擊銷售管理下的銷售費(fèi)用分?jǐn)倖?。選擇費(fèi)用單和銷貨單（如果這里選擇不到費(fèi)用單，請(qǐng)檢查費(fèi)用檔案的設(shè)置是否正確：銷售費(fèi)用、要分?jǐn)偅?之后查詢銷售管理-統(tǒng)計(jì)分析表-銷售毛利分析表，可以選擇“銷貨單號(hào)”為分組條件。 如果想查看費(fèi)用費(fèi)用，則可以點(diǎn)擊費(fèi)用金額。聯(lián)查到費(fèi)用明細(xì)表。 需要特別說(shuō)明的是，因?yàn)檫@里聯(lián)查的是對(duì)應(yīng)的費(fèi)用單。假定這130元的費(fèi)用是分?jǐn)偟搅?張銷貨單上，假如第1張銷貨單分擔(dān)60元，第二張銷貨

24、單分擔(dān)70元。在毛利分析表中，針對(duì)第1張銷貨單的費(fèi)用是60元，如果點(diǎn)擊60元，聯(lián)查到的是130元的費(fèi)用單情況，不是60元的費(fèi)用明細(xì)。九、抹零業(yè)務(wù)（一）、收款時(shí)的抹零【業(yè)務(wù)場(chǎng)景】：當(dāng)銷售已經(jīng)完成后，為了促使客戶快速回款，承諾客戶早回款，再給予收款金額上的優(yōu)惠；或者在收款過(guò)程由于其他原因再給予客戶一定的優(yōu)惠。這時(shí)就是在收款環(huán)節(jié)的收款金額的減少-收款過(guò)程中的抹零業(yè)務(wù)。 這個(gè)費(fèi)用在財(cái)務(wù)上一般通過(guò)“財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣”科目處理?！静僮鞑襟E】：1、 在系統(tǒng)管理生成憑證科目設(shè)置中設(shè)置“現(xiàn)金折扣科目”；2、 在填制收款單的時(shí)候，抹零的部分錄入到“折讓”中。3、 該收款單生成憑證如下：（二）、銷售過(guò)程中的抹零【

25、業(yè)務(wù)場(chǎng)景】：在銷售過(guò)程中，對(duì)于銷售金額出現(xiàn)零頭的情況，有些企業(yè)會(huì)按照抹零后的金額體現(xiàn)收入和收款。【操作說(shuō)明】： 在T+11.6版本中，在銷貨單上直接增加了一個(gè)字段“抹零”。直接體現(xiàn)該筆業(yè)務(wù)抹零金額。但是這個(gè)抹零業(yè)務(wù)僅僅體現(xiàn)在現(xiàn)結(jié)時(shí)。比如一筆銷貨單金額為102元，現(xiàn)結(jié)100元，抹零2元。生成的憑證為：借：庫(kù)存現(xiàn)金 100 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用現(xiàn)金折扣 2貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 102 這種處理方式與上述（一）其實(shí)是一樣，只是錄入的時(shí)間點(diǎn)和操作界面不同而已。在這種處理方式下，一、不能處理確認(rèn)為應(yīng)收賬款時(shí)的抹零業(yè)務(wù)；二、沒(méi)有減少收入。 所以在T+11.51之前版本，或者在T+11.6中，發(fā)生在銷售過(guò)程中的抹零，如

26、果想減少收入，應(yīng)該如何處理呢？ 銷貨單工具整單折扣金額 錄入一張銷貨單，假定單價(jià)是41元，金額是47.97元。按照銷售慣例，0.97元的零頭抹點(diǎn)，則點(diǎn)擊工具-整單折扣金額，錄入優(yōu)惠金額0.97元。 需要說(shuō)明的是，點(diǎn)擊“確定后”，由于整單金額變成了新的價(jià)格47元，導(dǎo)致單價(jià)也發(fā)生了變化（40.17），會(huì)影響該客戶的最新售價(jià)。如果企業(yè)售價(jià)策略是，帶出客戶的最新售價(jià)。該單的抹零行為會(huì)影響下一單帶出的價(jià)格。 該銷貨單生成憑證： 借：應(yīng)收賬款 47 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 40.17 （原來(lái)是41） 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 6.83在銷貨單統(tǒng)計(jì)表上，也可以看出該筆業(yè)務(wù)的收入是40.17元，而不再是41元。這

27、種方式，直接就把銷售單價(jià)改寫(xiě)了。如果企業(yè)希望打印出來(lái)的銷貨單上，還要體現(xiàn)最初價(jià)格，并且把本次優(yōu)惠的價(jià)格也顯示出來(lái)。該如何實(shí)現(xiàn)了呢？在銷貨單上把表體中的“報(bào)價(jià)”、“折扣金額”等顯示出來(lái)。如果設(shè)置了價(jià)格策略，則報(bào)價(jià)和單價(jià)自動(dòng)根據(jù)價(jià)格策略帶出。執(zhí)行整單折扣金額后，銷貨單上的報(bào)價(jià)不變，單價(jià)改變，差額部分體現(xiàn)在折扣金額中。銷貨單打印時(shí)，可以打印“報(bào)價(jià)”、“折扣金額”等字段信息。具體可參考本章第十：折扣十、折扣（一）、單品打折情況1:只啟用進(jìn)銷存，沒(méi)有啟用促銷管理經(jīng)常有人反映，我在單據(jù)設(shè)計(jì)中把表體中的折扣和折扣率都顯示出來(lái)了。某行明細(xì)，錄入折扣率后，單價(jià)怎么沒(méi)有變化呢？如下圖，表體中的扣率不同，但是單價(jià)卻

28、相同。 原因是單品打折是針對(duì)表體中的報(bào)價(jià)而來(lái)的。（報(bào)價(jià)*折扣率=金額，再反算單價(jià)。如果報(bào)價(jià)欄是空，默認(rèn)是0，0*折扣率=0，不影響金額。） 所以要實(shí)現(xiàn)單品折扣，就必須在單據(jù)中錄入報(bào)價(jià)?，F(xiàn)在的問(wèn)題時(shí)，報(bào)價(jià)只能手工錄入嗎？能否自動(dòng)帶出？答案是肯定的。帶出原理如下：1、 假定錄入了客戶價(jià)格本，按照價(jià)格帶出策略是需要執(zhí)行客戶價(jià)格本，則報(bào)價(jià)中顯示都是客戶價(jià)格本中的協(xié)議價(jià)。2、 假定錄入了存貨價(jià)格本，按照價(jià)格帶出策略是需要執(zhí)行存貨價(jià)格本，則報(bào)價(jià)中顯示該客戶適用的價(jià)格。比如一個(gè)存貨的一級(jí)批發(fā)價(jià)是30元，客戶001執(zhí)行一級(jí)批發(fā)價(jià)，則在銷貨單中，錄入該客戶，該存貨后，報(bào)價(jià)欄顯示30元（前提：這時(shí)是執(zhí)行存貨價(jià)格本

29、）。3、 其他的情況下，則不帶出報(bào)價(jià)。情況2:啟用進(jìn)銷存+促銷管理假定在促銷管理銷售促銷銷售單品返現(xiàn)中，設(shè)置一個(gè)促銷方案，在9月份對(duì)1類客戶，礦泉水和冰紅茶執(zhí)行3折的優(yōu)惠結(jié)算方式。則單據(jù)上的報(bào)價(jià)為該商品的零售價(jià)。按照零售價(jià)*0.3=單價(jià)。假定存貨沒(méi)有在檔案中維護(hù)零售價(jià)，則無(wú)法顯示金額信息。（二）、整單折扣整單折扣金額 見(jiàn)本章中第九、抹零業(yè)務(wù)中的（二）、銷售過(guò)程中的抹零。在銷貨單-工具整單折扣金額。整單折扣率 直接錄入單據(jù)上的的整單折扣率（如果沒(méi)有顯示，就進(jìn)行單據(jù)設(shè)計(jì)）。要求單據(jù)表體中也需要存貨的報(bào)價(jià)，否則錄入整單折扣率后，單價(jià)不會(huì)發(fā)生變化。如下圖。原理同單品折扣一樣。（三）、某客戶享受固定的折

30、扣假定客戶1，不論什么商品，其結(jié)算都是按照商品零售價(jià)的2折結(jié)算。在客戶價(jià)格本中，客戶設(shè)置為度選擇“客戶”，點(diǎn)擊“提取數(shù)據(jù)”，客戶選擇客戶1，按照存貨分類進(jìn)行提取，然后點(diǎn)擊“批量生成協(xié)議價(jià)”。在彈出的界面，協(xié)議價(jià)等于零售價(jià)， 協(xié)議折扣率為20，則 或者直接錄入?yún)f(xié)議價(jià)=零售價(jià)*0.2十一、銷售價(jià)格制定（一）、假定銷售價(jià)格政策是：制定統(tǒng)一的市場(chǎng)零售價(jià)格，然后代理商都按照4折結(jié)算。1、在存貨檔案中維護(hù)零售價(jià) ；2、在存貨價(jià)格本中，點(diǎn)擊“提取數(shù)據(jù)”，按照存貨分類進(jìn)行提取，提取出所有存貨；3、點(diǎn)擊“批量修改”，選擇一個(gè)“被調(diào)整值”進(jìn)行修改 4、 因?yàn)檫@里被調(diào)整值是普通客戶價(jià)，所以確?？蛻魴n案中執(zhí)行的價(jià)格等

31、級(jí)都是“普通客戶價(jià)”。5、 在售價(jià)帶出策略中，把“存貨批發(fā)價(jià)”調(diào)整為優(yōu)先級(jí)。（二）、假定某個(gè)公司的銷售價(jià)格政策是：制定統(tǒng)一的市場(chǎng)零售價(jià)格，不同授權(quán)級(jí)別的代理商結(jié)算折扣不同，比如5星級(jí)的按照2.5折結(jié)算，4星級(jí)的按照3折結(jié)算 。1、在客戶價(jià)格本中，客戶設(shè)置緯度選擇“客戶分類”，點(diǎn)擊“提取數(shù)據(jù)”，客戶分錄選擇五星級(jí)，按照分貨分類提取出所有的存貨，然后點(diǎn)擊“批量生成協(xié)議價(jià)”，剩余的操作就與本章中的第十、折扣中的（三）、客戶享受固定的折扣操作一樣。2、然后提取數(shù)據(jù)中，客戶分類選擇三星級(jí)，重復(fù)上面的操作。3、保存4、在售價(jià)帶出策略中，把客戶協(xié)議價(jià)，設(shè)置為優(yōu)先級(jí)。（三）、假定某個(gè)公司的銷售價(jià)格政策是：制定

32、了商品的不同批發(fā)價(jià)，不同的客戶使用不同的價(jià)格級(jí)別。 1、直接在存貨價(jià)格本中錄入不同等級(jí)的批發(fā)價(jià)；2、然后在客戶檔案中，選擇該客戶適用哪級(jí)批發(fā)價(jià)；3、在售價(jià)帶出策略中，把“存貨批發(fā)價(jià)”設(shè)置為優(yōu)先級(jí)（四）、假定某個(gè)公司的銷售價(jià)格政策是：制定統(tǒng)一的市場(chǎng)零售價(jià)，為了推廣新品，新品都是按照零售價(jià)的3折結(jié)算，非新品都是按照零售價(jià)的4折結(jié)算。1、在商品檔案中定義哪些是新品，哪些不是；2、在存貨價(jià)格本中，增行，點(diǎn)擊“存貨編碼”的參照，查詢類別選擇“新品”，過(guò)濾出“新品”存貨，按ctrl鍵多選。定義這些存貨的一級(jí)批發(fā)價(jià)為：零售價(jià)*0.3。4、 在客戶價(jià)格本中，客戶設(shè)置維度選擇“客戶分類”，提取數(shù)據(jù)中，選擇客戶分

33、類，選擇全部存貨分類，然后批量生成協(xié)議價(jià)中，把協(xié)議價(jià)=零售價(jià)*0.45、 售價(jià)帶出策略中，把存貨批發(fā)價(jià)排在優(yōu)先級(jí)，客戶價(jià)格本次之。6、 客戶檔案中，客戶價(jià)格級(jí)別設(shè)置為一級(jí)批發(fā)價(jià)。7、 假定商品不再是新品了，則從存貨價(jià)格本中把該記錄刪除。（五）、假定某個(gè)公司的銷售價(jià)格政策是：某客戶對(duì)于大部分商品分類適用于零售價(jià)的5折，個(gè)別商品分類使用零售價(jià)的6折結(jié)算。1、首先在存貨檔案中要維護(hù)零售價(jià)；2、然后在客戶價(jià)格表中，客戶設(shè)置維度選擇“客戶”，提取數(shù)據(jù)中，選擇該客戶檔案，提取出使用6折的商品分類，然后批量生成協(xié)議價(jià)中，把協(xié)議價(jià)=零售價(jià)*0.63、在存貨價(jià)格本中，批量修改中選擇一個(gè)級(jí)別的批發(fā)價(jià)，設(shè)置公式等于

34、零售價(jià)*0.5折。4、售價(jià)帶出策略中，把客戶協(xié)議價(jià)排在優(yōu)先級(jí)，存貨批發(fā)價(jià)次優(yōu)先級(jí)；5、在該客戶檔案中，設(shè)置該客戶的價(jià)格級(jí)別為剛才設(shè)置的批發(fā)價(jià)。（六）、假定某個(gè)公司的銷售價(jià)格政策是：大部分的客戶都是按照零售價(jià)的38折結(jié)算，個(gè)別客戶按照零售價(jià)的32折結(jié)算。1、在存貨檔案中維護(hù)商品的零售價(jià)。2、在存貨價(jià)格本中“提取數(shù)據(jù)”，按照存貨分類提取，提取所有存貨。然后“批量修改”一級(jí)批發(fā)價(jià)等于零售價(jià)*0.38；二級(jí)批發(fā)價(jià)等于零售價(jià)*0.32。3、然后售價(jià)帶出策略中，把“存貨批發(fā)價(jià)”設(shè)置為優(yōu)先級(jí)。4、對(duì)客戶檔案中價(jià)格等級(jí)進(jìn)行設(shè)定。十二、賬期管理（一）、限期收款 比如，開(kāi)票（確認(rèn)應(yīng)收賬款）后30天，作為收款到期日

35、。 做銷售單據(jù)的時(shí)候，根據(jù)單據(jù)日期和賬期，自動(dòng)計(jì)算出“收款到期日”。 注明：軟件中的收款預(yù)警也是按照這個(gè)“收款到期日”來(lái)提醒的。（二）、月結(jié) 例子1： 假定每月為一個(gè)對(duì)賬期，該月的應(yīng)收賬款統(tǒng)一在下個(gè)月的5號(hào)結(jié)算。這個(gè)帳期開(kāi)始日一般與賬套啟用日期保持一直 例子2：假定每月為一個(gè)對(duì)賬期，該月的應(yīng)收賬款統(tǒng)一在2個(gè)月后的5號(hào)結(jié)算。 例子3：每個(gè)月25號(hào)到下個(gè)月24號(hào)為一個(gè)帳期，下月的10號(hào)結(jié)算往來(lái)款。因?yàn)槲业膸ぬ讍⒂脮r(shí)間是8月1號(hào)。所以賬期起始日從7月25號(hào)，1個(gè)月的賬期，到8月24號(hào)結(jié)束；然后8.259.24;9.25-10.24假定9月11號(hào)開(kāi)出銷貨單，那么收款到期日應(yīng)該是10月10號(hào)；假定是9月

36、25號(hào)開(kāi)出的銷貨單，那么收款到期日就是11月10號(hào)。例4：假定賬期是從上個(gè)月26號(hào)到本月25號(hào)，對(duì)賬后采用月結(jié)30天，收款。-即在7.268.25之間的銷貨單，收款日為9.25；8.26-9.25之間的銷貨，收款日為10.25號(hào)。（三）、分期收款預(yù)警：T+不支持有些項(xiàng)目型銷售，或者金額很大的銷售合同，一般都約定的是分期收款。如果T+客戶要求實(shí)現(xiàn)多次收款到期日的提醒，這個(gè)是無(wú)法實(shí)現(xiàn)的。除非把一張訂單拆分成多張訂單，不同的訂單上手工錄入收款到期日。但這樣，存在的問(wèn)題是銷售數(shù)量的拆分，比如一張訂單數(shù)量1，單價(jià)100萬(wàn)。按照收款約定10%、70%、20%。那么就得把數(shù)量拆分成0.1、0.7、0.2，三

37、張訂單。實(shí)際操作中是很難實(shí)現(xiàn)的。所以T+不支持分期收款預(yù)警。T+中能做的就是在銷貨單執(zhí)行表中，只統(tǒng)計(jì)收款信息，按照銷貨單號(hào)進(jìn)行分組。通過(guò)報(bào)表中的自定義項(xiàng)（點(diǎn)擊設(shè)置菜單，新增自定義欄目），來(lái)顯示收款進(jìn)度。 注意：如果累計(jì)結(jié)款金額為0，則報(bào)表上不顯示，則“收款進(jìn)度”也不顯示。所以需要在報(bào)表中點(diǎn)擊“設(shè)置”菜單-其它頁(yè)簽下，把“顯示零數(shù)字”勾選。十三、先款后貨業(yè)務(wù)的控制和核銷查詢有些企業(yè)，往來(lái)業(yè)務(wù)的模式是客戶必須先打款，再發(fā)貨。先打款，可以是一筆業(yè)務(wù)一筆業(yè)務(wù)地打款，也可以是先打很多款，然后客戶慢慢提貨，從中沖減。在這種業(yè)務(wù)下，有兩個(gè)方面的關(guān)鍵需求點(diǎn)：1、客戶沒(méi)有打款時(shí)，不能發(fā)貨；2、客戶打款金額的核銷

38、情況。（一）、客戶沒(méi)有打款時(shí)，不能發(fā)貨-信用控制 1、在該客戶檔案中，設(shè)置其銷售信用額度為0。 2、在系統(tǒng)管理帳套設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置中，銷售頁(yè)簽下，進(jìn)行客戶信用控制。3、，如果客戶沒(méi)有打款金額，在發(fā)貨的時(shí)候就會(huì)判斷，單據(jù)保存的時(shí)候進(jìn)行控制。（二）、客戶打款金額的核銷情況查詢流程：預(yù)收單-銷貨單上“使用預(yù)收”；查詢：業(yè)務(wù)往來(lái)統(tǒng)計(jì)分析表-收款單統(tǒng)計(jì)表，分組條件一定選擇“結(jié)算客戶+單據(jù)編號(hào)”。（三）、退貨業(yè)務(wù)再增加對(duì)該客戶的預(yù)收賬款 因?yàn)樵阡N售的時(shí)候，“使用預(yù)收”沖減了預(yù)收賬款。所以當(dāng)發(fā)生銷售退貨業(yè)務(wù)的時(shí)候，希望該退貨金額再自動(dòng)加入到該客戶的預(yù)打款金額中。就想會(huì)員儲(chǔ)值卡一樣，退貨的時(shí)候，把退貨款再返回到儲(chǔ)

39、值卡中。目前對(duì)于這種需要，t+不能直接支持，沒(méi)辦法把紅字應(yīng)收款轉(zhuǎn)移到預(yù)收賬款中。只能采用變通的解決辦法。當(dāng)出現(xiàn)這種情況時(shí)，首先填制一種紅字收款單（相當(dāng)于付款，把錢(qián)先給客戶），與紅字銷貨單核銷。然后再填制一張預(yù)收單。一般情況下，如果紅字收款單和預(yù)收單生成憑證時(shí)，又會(huì)出現(xiàn)“現(xiàn)金”類科目。比如紅字收款單生成憑證，借：銀行存款 -200 貸：應(yīng)收賬款 -200但在這個(gè)過(guò)程中，是沒(méi)有“現(xiàn)金銀行”數(shù)據(jù)的變化的，將來(lái)與出納對(duì)賬不方便。所以建議，可以增加一個(gè)虛擬的賬號(hào)和結(jié)算方式，在生成憑證科目設(shè)置中，對(duì)于這種虛擬的賬號(hào)對(duì)應(yīng)的科目，可以在財(cái)務(wù)科目中新增一個(gè)中間過(guò)渡科目（內(nèi)帳用）。十四、壞賬 有些時(shí)候，存在應(yīng)收賬

40、款收不回來(lái)的問(wèn)題，即壞賬。當(dāng)發(fā)生壞賬的時(shí)候，從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，要把該應(yīng)收賬款減少，同時(shí)財(cái)務(wù)上確認(rèn)為“管理費(fèi)用-壞賬損失”。針對(duì)這種業(yè)務(wù)，在T+中可以采用“虛擬收款”的方式解決。1、 建立一個(gè)賬號(hào)（屬于其它）和結(jié)算方式2、 在生成憑證科目設(shè)置中，銀行科目的擴(kuò)展設(shè)置中，針對(duì)這個(gè)賬號(hào)，對(duì)應(yīng)的科目為“管理費(fèi)用壞賬損失”。3、 發(fā)生壞賬的時(shí)候，填制收款單，結(jié)算方式選擇“壞賬”。與應(yīng)收單據(jù)核銷。-應(yīng)收賬款減少。4、 收款單生成憑證： 借：管理費(fèi)用壞賬損失 貸：應(yīng)收賬款十五、財(cái)務(wù)上按照收款金額確認(rèn)收入和成本   有些企業(yè)，為了減輕稅負(fù)，財(cái)務(wù)上是按照收款金額來(lái)確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的（不存在應(yīng)收賬

41、款）。業(yè)務(wù)上又是按照發(fā)貨的金額，要統(tǒng)計(jì)應(yīng)收賬款。這樣的業(yè)務(wù)如何實(shí)現(xiàn)呢？    首先業(yè)務(wù)流程上要選擇分開(kāi)流程，可以選擇發(fā)貨單立賬。    財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)可以是兩套賬，也可以是一套帳。（一）、兩套賬：財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)分開(kāi)1、業(yè)務(wù)部分發(fā)貨的時(shí)候，填制銷售出庫(kù)單，銷售出庫(kù)單上填寫(xiě)售價(jià)信息。2、業(yè)務(wù)部分統(tǒng)計(jì)應(yīng)收，與客戶對(duì)賬的時(shí)候，可以查詢客戶期間對(duì)賬單，對(duì)賬依據(jù)選擇“銷售出庫(kù)單”。同時(shí)勾選“顯示核銷單據(jù)”。3、收款的時(shí)候，銷售出庫(kù)單流轉(zhuǎn)生成銷貨單，直接現(xiàn)結(jié)。4、財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款信息，在總賬系統(tǒng)填制憑證，確認(rèn)收入；同時(shí)查詢庫(kù)存核算模塊-業(yè)務(wù)執(zhí)行表-銷售收入

42、成本配比表，查看對(duì)應(yīng)的成本，然后在總賬系統(tǒng)填制憑證。（二）、一套帳：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化1、選項(xiàng)設(shè)置中，財(cái)務(wù)接口，未銷貨的銷售出庫(kù)單，選擇“處理為發(fā)出商品”2、在生成憑證科目設(shè)置中，設(shè)置“發(fā)出商品”科目；在存貨對(duì)方科目中設(shè)置“普通銷售”業(yè)務(wù)類型對(duì)應(yīng)的科目。3、在業(yè)務(wù)部分發(fā)貨的時(shí)候，填制銷售出庫(kù)單，銷售出庫(kù)單上填寫(xiě)售價(jià)信息。4、在生成憑證憑證生成中，選擇銷售出庫(kù)單生成憑證： 借：發(fā)出商品 貸：庫(kù)存商品5、 業(yè)務(wù)部分統(tǒng)計(jì)應(yīng)收，與客戶對(duì)賬的時(shí)候，可以查詢客戶期間對(duì)賬單，對(duì)賬依據(jù)選擇“銷售出庫(kù)單”。同時(shí)勾選“顯示核銷單據(jù)”（同（一）。6、 收款的時(shí)候，銷售出庫(kù)單流轉(zhuǎn)生成銷貨單，直接現(xiàn)結(jié)。7、 在生成憑證中選

43、擇銷貨單生成確認(rèn)收入的憑證。8、 同時(shí)在“生成憑證-收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)” 中選擇 “銷貨單回沖發(fā)出商品（先出庫(kù)后銷貨）” 生成確認(rèn)成本的憑證。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-來(lái)源于科目設(shè)置中，存貨對(duì)方科目設(shè)置“普通銷售”。 貸：發(fā)出商品十六、出庫(kù)數(shù)量與開(kāi)票（銷貨）數(shù)量不一致（一）、已經(jīng)出庫(kù)而沒(méi)有開(kāi)票（銷貨）參照本章“第十五：財(cái)務(wù)上按照收款金額確認(rèn)收入和成本”中的“（二）、一套賬：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化”的邏輯即可。這里需要說(shuō)明的是：假定本期既有正常的銷售業(yè)務(wù)，即銷貨單和出庫(kù)單是同步的業(yè)務(wù)；也有這種只出了庫(kù)，而沒(méi)有開(kāi)票（銷貨）的業(yè)務(wù)；或者本期出庫(kù)了10個(gè)，只開(kāi)票（銷貨）了8個(gè)的業(yè)務(wù)。 按照上述的業(yè)務(wù)流程，都需要先根據(jù)

44、銷售出庫(kù)單生成憑證，確認(rèn)到“發(fā)出商品”科目。然后再通過(guò)收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)，從發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”嗎？能不能對(duì)于正常的銷售業(yè)務(wù)，就直接確認(rèn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目？ 答案是可以的。這個(gè)依據(jù)于生成憑證的時(shí)候是否已經(jīng)流轉(zhuǎn)生成了銷貨單（發(fā)票）。例：假定本月出庫(kù)2個(gè)，成本單價(jià)是10元。本月財(cái)務(wù)開(kāi)出的發(fā)票上數(shù)量是1個(gè)。-財(cái)務(wù)上確認(rèn)1個(gè)的收入，按照收入成本配比原則，也只能確認(rèn)1個(gè)的成本，即10元。假定操作流程是銷售出庫(kù)單-生成憑證-再銷售出庫(kù)單流轉(zhuǎn)為銷貨單（發(fā)票）。 那么銷貨單生成憑證：確認(rèn)收入借：發(fā)出商品 20 貸：庫(kù)存商品 20收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)中：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10 貸：發(fā)出商品 10假定操作

45、流程是銷售出庫(kù)單-再銷售出庫(kù)單流轉(zhuǎn)為銷貨單（發(fā)票）-月末生成憑證。 那么銷貨單生成憑證：確認(rèn)收入銷售出庫(kù)單生成憑證：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10 發(fā)出商品 10 貸：庫(kù)存商品 20（二）、已經(jīng)開(kāi)票（銷貨）而沒(méi)有出庫(kù)在存在下列情況時(shí)，就會(huì)存在已經(jīng)開(kāi)票而沒(méi)有出庫(kù)的情況。一、銷售部已經(jīng)開(kāi)出銷貨單（財(cái)務(wù)已經(jīng)開(kāi)票），但是庫(kù)房的庫(kù)存量不夠，無(wú)法出庫(kù)；二、銷售部已經(jīng)開(kāi)出銷貨單（財(cái)務(wù)已經(jīng)開(kāi)票），但是由于客戶庫(kù)房有限，這次只提走了一部分貨物，即代管賬業(yè)務(wù)。 從財(cái)務(wù)核算的角度上，該業(yè)務(wù)已經(jīng)確認(rèn)了收入，按照收入配比原則，就需要在財(cái)務(wù)上確認(rèn)成本（雖然庫(kù)房還沒(méi)有辦理出庫(kù)）。這種業(yè)務(wù)該如何辦理呢？例：8月銷貨A商品2個(gè)，財(cái)務(wù)已

46、經(jīng)開(kāi)票。由于客戶庫(kù)房有限，本期未提貨。即，該銷貨單8月沒(méi)有對(duì)應(yīng)的銷售出庫(kù)單。9月份該商品辦理出庫(kù)?！静僮鞑襟E】：1、在選項(xiàng)設(shè)置中，憑證接口頁(yè)簽下，設(shè)置“未出庫(kù)的銷貨單”生成憑證的方式，同時(shí)選擇虛擬結(jié)轉(zhuǎn)成本的依據(jù)。2、8月份填制銷貨單，假定此時(shí)A商品的結(jié)存單價(jià)為12.5元，2個(gè)的總成本為25元。3、銷貨單生成憑證確認(rèn)收入；4、然后在生成憑證收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)中，選擇“銷貨單結(jié)轉(zhuǎn)虛擬成本”來(lái)生成確認(rèn)成本的憑證。 這里需要說(shuō)明一下帶出科目的來(lái)源： （1）、借方“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目來(lái)源于“存貨對(duì)方科目”設(shè)置，設(shè)置“銷售出庫(kù)單對(duì)應(yīng)的科目是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”； （2）貸方“發(fā)出商品”科目來(lái)源于“發(fā)出商品科目”的

47、設(shè)置。而如果想在科目設(shè)置中顯示出“發(fā)出商品科目設(shè)置”，需要在選項(xiàng)設(shè)置憑證接口中，“未銷貨的銷售出庫(kù)單”勾選“處理為發(fā)出商品”。 5、9月份根據(jù)銷貨單生成銷售出庫(kù)單，銷售出庫(kù)單生成確認(rèn)成本的憑證。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 x（可能是25元，也可能不是，依據(jù)出庫(kù)單審核時(shí)計(jì)算的成本） 貸：庫(kù)存商品 x6、 但是9月份沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，財(cái)務(wù)上沒(méi)有收入，也就不能有成本。所以還需要把該成本沖減。在生成憑證收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)中，選擇“出庫(kù)單回沖虛擬成本”。這種應(yīng)用需要注意幾個(gè)問(wèn)題：1、 假定該商品從未辦理過(guò)入庫(kù)，或者現(xiàn)在就沒(méi)有庫(kù)存，或者辦理了產(chǎn)成品入庫(kù)單，但是還沒(méi)有計(jì)算出成本前，直接銷售了（允許負(fù)庫(kù)存銷售）。那么對(duì)于結(jié)轉(zhuǎn)

48、虛擬成本的取價(jià)方式，就不能選擇“結(jié)存成本”，而要根據(jù)實(shí)際情況，選擇其他參數(shù)。2、 假定該商品9月份實(shí)際出庫(kù)的時(shí)候，由于中間的出入庫(kù)變動(dòng)，出庫(kù)成本金額變?yōu)?0元。那么本期的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是5元（30-25）。但是本期是沒(méi)有收入的。所以對(duì)于較真的會(huì)計(jì)人來(lái)說(shuō)，就會(huì)有意見(jiàn)。3、 所以這種處理方式，適合與成本波動(dòng)不大，或者財(cái)務(wù)人員對(duì)于數(shù)據(jù)不是特別較真的情況。十七、專款專用：客戶政策性打款不影響信用占用金額某公司，銷售基本上是賒銷的方式，給予客戶一定的信用額度。某個(gè)季度末，針對(duì)指定商品制定了一個(gè)優(yōu)惠政策，客戶需要先打款，然后只能購(gòu)買(mǎi)指定的商品。該公司要求，客戶預(yù)打款金額不能沖減其信用占用，該客戶如果沒(méi)有信

49、用額度了，即使現(xiàn)在打款了，也不能對(duì)其發(fā)指定商品之外的貨物。比如，A客戶的信用額度是5萬(wàn)元，現(xiàn)在應(yīng)收帳款余額是5萬(wàn)元。相當(dāng)于已經(jīng)沒(méi)有信用額度了。A客戶又打款2萬(wàn)，享受政策。這時(shí)應(yīng)收帳款余額變?yōu)?萬(wàn)元了，是在信用額度之內(nèi)，那這種情況下，是可以給A客戶隨意發(fā)貨的。如何控制，才能做到專款專用，客戶政策性打款不影響客戶信用占用金額呢？1、 在客戶檔案中，定義A客戶的銷售信用額度為5萬(wàn)元；2、 在選項(xiàng)設(shè)置中，進(jìn)行客戶信用控制。同時(shí)定義信用額占用的公式：3、 這樣，在預(yù)收客戶政策性打款后，如果發(fā)貨非指定商品，單據(jù)直接保存，就會(huì)提示，已經(jīng)超過(guò)信用額度；4、 如果發(fā)貨指定商品時(shí)，錄入單據(jù)上的“使用預(yù)收”，沖減預(yù)

50、收帳款。當(dāng)然了，如果再?gòu)纳唐窓?quán)限上加以控制，就更好了。十八、銷售次品抵減往來(lái)款商品運(yùn)輸?shù)娇蛻裟抢?，?jīng)檢驗(yàn)，質(zhì)量不合格?？蛻粽f(shuō)，這次商品也不退還了，但是往來(lái)款上必須要減少一部分。在T+中的處理，可以采用2種方式。方式一：新增一個(gè)“勞務(wù)費(fèi)用”的商品檔案，然后填制退貨單，退貨單上選擇該勞務(wù)商品即可，這樣就降低了往來(lái)款。方式二：填制一張紅字的收入單（往來(lái)收入）。這兩種方式從處理上來(lái)說(shuō)，都是很簡(jiǎn)單的。但是，這兩種處理方法都沒(méi)辦法關(guān)聯(lián)到具體的商品，到底是哪個(gè)商品質(zhì)量不合格導(dǎo)致收入和應(yīng)收賬款的降低，無(wú)從得知。所以在分析單品毛利的時(shí)候，存在虛高的情況。十九、銷售+零售數(shù)據(jù)綜合查詢對(duì)于批零兼營(yíng)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，批發(fā)業(yè)

51、務(wù)在銷售管理模塊完成；零售業(yè)務(wù)在pos端完成，然后在零售管理-零售數(shù)據(jù)中心中查詢零售數(shù)據(jù)。那么如何查詢出某個(gè)期間批發(fā)+零售的全部銷售額呢？銷售管理統(tǒng)計(jì)分析表-商品銷售綜合排行榜。分組條件可以只選擇存貨查詢出來(lái)后，還可以點(diǎn)擊“設(shè)置”菜單，把橫占比、縱占比等顯示出來(lái)。二十、銷售+會(huì)員有些行業(yè)，比如眼鏡店、建材等，雖然也是通過(guò)門(mén)店進(jìn)行零售銷售。但是這種行業(yè)因?yàn)榇嬖阡N售過(guò)程，比如配近視鏡，今天確定，交個(gè)訂金，過(guò)幾天再取眼鏡；建材也是，往往顧客預(yù)訂后，要按照裝修進(jìn)度，通知送貨，才結(jié)清尾款等等。所以這種行業(yè)，雖然是門(mén)店零售業(yè)務(wù)，但不適合T+的零售管理模塊應(yīng)用。這種行業(yè)在銷售管理模塊中完成銷售業(yè)務(wù)。 與此同

52、時(shí)，這類行業(yè)還是有會(huì)員管理的。 所以就有了：銷售管理+會(huì)員管理的模塊組合。 一般會(huì)員卡有三種職能：打折、積分、儲(chǔ)值。但與銷售關(guān)聯(lián)的會(huì)員卡只能積分。打折通過(guò)客戶價(jià)格本來(lái)實(shí)現(xiàn)，儲(chǔ)值通過(guò)預(yù)收單來(lái)實(shí)現(xiàn)。銷貨會(huì)員卡中的積分只能兌換禮品，不能在銷售的時(shí)候抵貨款。操作步驟：1、在會(huì)員管理中建立會(huì)員類型：批發(fā)會(huì)員。只積分。以及積分規(guī)則，比如銷售1元，積1分。2、建立會(huì)員檔案，自動(dòng)生成客戶檔案。（反之，建立客戶檔案的時(shí)候，也可以自動(dòng)生成會(huì)員檔案。）4、 顧客消費(fèi)的時(shí)候，填制“銷貨單”，選擇該客戶，表頭上自動(dòng)顯示會(huì)員卡號(hào)等信息（或者錄入會(huì)員卡號(hào)，或者通過(guò)刷卡機(jī)刷會(huì)員卡，都會(huì)識(shí)別到該會(huì)員）。5、 根據(jù)銷售金額，積分

53、。在會(huì)員管理模塊可以查詢?cè)摽蛻舻姆e分。6、 設(shè)置“積分兌換禮品設(shè)置”。7、 該客戶兌換禮品時(shí)，填制“積分兌換禮品”。如果，已經(jīng)先有該客戶檔案，之后他又辦理了會(huì)員卡，如何關(guān)聯(lián)起來(lái)？1、 在會(huì)員檔案中，新增一個(gè)會(huì)員，然后選擇的其對(duì)應(yīng)的客戶。二十一、某個(gè)銷售訂單的預(yù)收款 見(jiàn)第一章中第二十：某個(gè)采購(gòu)訂單的預(yù)付款二十二、同時(shí)按照發(fā)貨和發(fā)票確認(rèn)應(yīng)收賬款在售前與企業(yè)溝通、或者實(shí)施的時(shí)候與企業(yè)溝通確定立賬方式的時(shí)候，有些企業(yè)會(huì)說(shuō)，我們有些客戶是一發(fā)貨就確認(rèn)應(yīng)收賬款，有些客戶必須要開(kāi)票后才能確認(rèn)應(yīng)收賬款；或者會(huì)說(shuō)，我們有些存貨是一發(fā)貨就確認(rèn)應(yīng)收賬款，有些存貨必須要開(kāi)票后才能確認(rèn)應(yīng)收賬款。面對(duì)這種情況，實(shí)施人員往

54、往就迷糊了。在T+中只能選擇一種立賬方式呀，不能同時(shí)兼顧銷貨單和發(fā)票兩種立賬方式。其實(shí)，針對(duì)這種情況，軟件設(shè)置的時(shí)候，立賬方式就選擇“銷貨單”。只是針對(duì)不能的模式，采用不同的業(yè)務(wù)流程而已。1、 發(fā)貨的時(shí)候就確認(rèn)應(yīng)收賬款的。業(yè)務(wù)流程為：解釋：（1）、發(fā)貨出去的時(shí)候，填制銷貨單，確認(rèn)收入和應(yīng)收賬款。同時(shí)庫(kù)房辦理出庫(kù)； （2）、這里的發(fā)票，可以根據(jù)實(shí)際情況，生成或者不生成，以及什么時(shí)候生成。只起到統(tǒng)計(jì)和查詢的作用，與財(cái)務(wù)上確認(rèn)應(yīng)收和收款，沒(méi)有關(guān)系。2、開(kāi)票的時(shí)候才能確認(rèn)應(yīng)收賬款的。業(yè)務(wù)流程為：同時(shí)解釋：（1）、把銷貨單當(dāng)成發(fā)票來(lái)使用； （2）、當(dāng)發(fā)貨給對(duì)方的時(shí)候，先填制銷售出庫(kù)單，這樣既確認(rèn)了出庫(kù)過(guò)程，也沒(méi)有確認(rèn)應(yīng)收賬款； （3）、客戶通知開(kāi)票的時(shí)候，根據(jù)銷售出庫(kù)單