公司費(fèi)用管理制度

1、公司費(fèi)用管理制度 公司費(fèi)用管理制度之相關(guān)制度和職責(zé)，某公司費(fèi)用管理制度一、目確實(shí)保員工按照規(guī)范進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),簡(jiǎn)化報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié),提升工作效率。二、適用范圍適用于公司為組織和管理公司正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作所發(fā)生的需要付現(xiàn)的費(fèi)用。各業(yè)務(wù)部門(mén). 某公司費(fèi)用管理制度 一、目的 保證員工按照規(guī)范進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),簡(jiǎn)化報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié),提升工作效率。 二、適用范圍 適用于公司為組織和管理公司正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作所發(fā)生的需要付現(xiàn)的費(fèi)用。 各業(yè)務(wù)部門(mén)的商務(wù)性支出審批制度,請(qǐng)參見(jiàn)公司下發(fā)的采購(gòu)管理制度。 三、責(zé)任人 公司全體員工。 四、總則 1、在預(yù)算總額的范圍內(nèi),公司對(duì)員工在被授權(quán)代表公司執(zhí)行業(yè)務(wù)過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的、合理和適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用予以報(bào)銷(xiāo)。這些

2、政策應(yīng)該符合已經(jīng)公布的規(guī)章和政策。預(yù)算內(nèi)成本費(fèi)用項(xiàng)目必須是為工作業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用,任何非工作相關(guān)的成本費(fèi)用均不在報(bào)銷(xiāo)的范疇內(nèi)。 2、各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用負(fù)責(zé),必須將其控制在部門(mén)成本費(fèi)用預(yù)算內(nèi),控制的狀況將納進(jìn)部門(mén)負(fù)責(zé)人的績(jī)效考核指標(biāo)。 五、費(fèi)用類型 1、員工直接報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用:市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、移動(dòng)通迅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、借款。 2、歸口管理費(fèi)用: a、人力資源歸口:工資、保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)、書(shū)報(bào)資料費(fèi)、招聘費(fèi)、存檔費(fèi)、獎(jiǎng)金、內(nèi)部員工提成、培訓(xùn)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、人員管理費(fèi)。 b、行政歸口:辦公用品費(fèi)、行政類會(huì)務(wù)費(fèi)、固定 費(fèi)(網(wǎng)費(fèi))、固定資產(chǎn)、低值易耗品、工作餐費(fèi)、快遞費(fèi)、房租、水電費(fèi)、物業(yè)管

3、理費(fèi)、修理費(fèi)、工商費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、租車(chē)費(fèi)、油耗費(fèi)、保養(yǎng)修理費(fèi)、路橋停車(chē)費(fèi)、保險(xiǎn)養(yǎng)路驗(yàn)車(chē)費(fèi)、員工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。 c、 財(cái)務(wù)歸口:審計(jì)費(fèi)、財(cái)務(wù)咨詢費(fèi)、財(cái)務(wù)軟件購(gòu)買(mǎi)及維護(hù)費(fèi)。 六、管理原則 1、按照各部門(mén)經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算,對(duì)所有費(fèi)用項(xiàng)目均執(zhí)行分科目預(yù)算控制,各科目預(yù)算不得互相擠占挪用。 2、具體的費(fèi)用管理報(bào)銷(xiāo)制度,規(guī)定如下: a、為了符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員的要求,發(fā)生的所有費(fèi)用都必須提供原始的稅務(wù)發(fā)票和財(cái)政收據(jù)。稅務(wù)發(fā)票上應(yīng)當(dāng)有套印全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章,收據(jù)須蓋有"××財(cái)政局行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)專用章"的規(guī)范收據(jù)。發(fā)票和收據(jù)的內(nèi)容必須具備:日期、單位名稱、經(jīng)辦人

4、員的簽名或者蓋章、接受單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額;從外單位取得的發(fā)票和收據(jù),必須蓋有填制單位的公章、單位財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章,從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章;凡填有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的原始憑證,大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的發(fā)票,必須有驗(yàn)收證實(shí)。原始發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ);發(fā)現(xiàn)發(fā)票有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正,更正處應(yīng)加蓋開(kāi)出單位的公章、單位財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章;發(fā)票、收據(jù)的復(fù)印件和白條一律不得報(bào)銷(xiāo)。 b、關(guān)于不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒收。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證,在不予受理的同時(shí),應(yīng)當(dāng)予

5、以扣留,并查明原因,追究當(dāng)事人的責(zé)任;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。 c、所有的原始發(fā)票必須用a4紙分類粘貼整齊,并在發(fā)票的背面加注說(shuō)明。比如,出租車(chē)發(fā)票應(yīng)該標(biāo)明起點(diǎn)/終點(diǎn),乘車(chē)目的等等。 d、各種付款單據(jù)必須在電腦上填制,并用a4紙打印后簽字審批,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕手工填寫(xiě)的單據(jù)。付款單據(jù)除簽字欄為手寫(xiě)外,其他信息必須以電腦填寫(xiě)打印為準(zhǔn)。(從節(jié)約的角度出發(fā),所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的打印和粘貼原始發(fā)票的a4紙必須采納已使用過(guò)一次的背面為空白頁(yè)的a4紙打印或粘貼,請(qǐng)注意不要采納帶有公司機(jī)密信息的紙張。) e、財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照公司的有關(guān)規(guī)定在整體費(fèi)用預(yù)算控制范圍內(nèi)進(jìn)行審核把關(guān),

6、如不符合公司規(guī)定,可直接否決。 七、報(bào)銷(xiāo)及借款審批權(quán)限及流程 報(bào)銷(xiāo)及借款審批權(quán)限及流程見(jiàn)審批權(quán)限表。 八、各類費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)表格及填寫(xiě)規(guī)范 1、員工登陸公司內(nèi)網(wǎng),可以獲得各類費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)表格。 2、空白表格或者表格樣本 a、員工日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 填寫(xiě)時(shí)請(qǐng)注意費(fèi)用分類和限額,并注明員工所屬部門(mén)及分機(jī)號(hào),以便財(cái)務(wù)部有疑問(wèn)時(shí)及時(shí)與您聯(lián)系。 b、員工交際應(yīng)酬費(fèi)用及禮品費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和員工交際應(yīng)酬費(fèi)用及禮品費(fèi)用申請(qǐng)明細(xì)表 關(guān)于員工發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)用和禮品費(fèi)用需單獨(dú)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單并附上明細(xì)表。 關(guān)于實(shí)際應(yīng)酬費(fèi)用和禮品費(fèi)用限額和標(biāo)準(zhǔn),請(qǐng)參見(jiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)管理辦法。 c、員工借款申請(qǐng)單 填寫(xiě)時(shí)請(qǐng)具體注明借款用途,如有項(xiàng)目和業(yè)務(wù)線名稱

7、請(qǐng)注明。公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款,請(qǐng)盡量使用銀行卡。 d、員工出差申請(qǐng)表 員工出差申請(qǐng)表應(yīng)在出差之前呈交,在簽字審批后復(fù)印三份:一份給財(cái)務(wù)部記賬憑據(jù);一份給行政部用于機(jī)票/火車(chē)票、酒店的預(yù)訂和考勤記錄;一份供個(gè)人留存附在員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后。 e、員工出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 在每次出差之后的下一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日,員工須填寫(xiě)員工出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單并按公司費(fèi)用審批權(quán)限表進(jìn)行審批后將其交給財(cái)務(wù)部。 f、付款申請(qǐng)單及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(非員工日常費(fèi)用) 填寫(xiě)付款申請(qǐng)單及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(非員工日常費(fèi)用)時(shí),請(qǐng)附上原始稅務(wù)發(fā)票。關(guān)于付款方式,請(qǐng)盡量選擇使用支票和電匯方式,避免使用現(xiàn)金方式。針對(duì)不同付款的類型和金額,公司有明確的規(guī)定,請(qǐng)遵守公司費(fèi)

8、用審批權(quán)限表中的相應(yīng)規(guī)定。 g、授權(quán)表 當(dāng)員工遇出差,休年假以及其他狀況時(shí),請(qǐng)按公司規(guī)定填寫(xiě)授權(quán)表,以便公司業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。 九、日常費(fèi)用每月報(bào)銷(xiāo)時(shí)間 1、員工報(bào)銷(xiāo)日常費(fèi)用以每月報(bào)銷(xiāo)一次為限,各部門(mén)每月按財(cái)務(wù)部規(guī)定的日期到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo) 2、報(bào)銷(xiāo)的范圍為上月報(bào)銷(xiāo)日至本月報(bào)銷(xiāo)日期間發(fā)生的日常費(fèi)用。每月報(bào)銷(xiāo)日至當(dāng)月月底(30日或31日)發(fā)生的費(fèi)用,在下個(gè)報(bào)銷(xiāo)日予以報(bào)銷(xiāo)。如遇節(jié)假日,每月報(bào)銷(xiāo)時(shí)間自動(dòng)順延。 3、報(bào)銷(xiāo)的相關(guān)發(fā)票三個(gè)月內(nèi)有效(除十二月份當(dāng)月有效),過(guò)期不予受理。 十、審核責(zé)任及授權(quán) 1、審核責(zé)任 在成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的過(guò)程中,各級(jí)審核人應(yīng)依據(jù)已公布的審批權(quán)限表切實(shí)履行審核責(zé)任,包括審

9、核各種成本費(fèi)用項(xiàng)目的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性以及是否符合公司已公布的各項(xiàng)規(guī)章制度。審核人關(guān)于其審批的項(xiàng)目、單據(jù)承當(dāng)連帶責(zé)任。 2、審核責(zé)任的授權(quán) a、當(dāng)審核人因各種原因(出差、生病等)無(wú)法履行審核責(zé)任時(shí),審核人應(yīng)提前將審核權(quán)限授予其他合適人員。 b、授權(quán)時(shí),審核人須填寫(xiě)、打印和簽署授權(quán)表(附錄七)以明確審核責(zé)任的暫時(shí)轉(zhuǎn)移。 c、審核人須將簽署后的授權(quán)表提交人力資源部和財(cái)務(wù)部存檔。遇緊急狀況,審核人可以以電子郵件或手機(jī)短信的形式確認(rèn)授權(quán)。被授權(quán)人在授權(quán)期間承當(dāng)審核責(zé)任。 十一、附則 1、關(guān)于適應(yīng)公司發(fā)展而發(fā)生的本制度未規(guī)定的特別事項(xiàng),應(yīng)由相關(guān)部門(mén)研討通過(guò)后報(bào)ceo批準(zhǔn)后采納特別的處理流程,在今后費(fèi)用制度的修訂過(guò)程中補(bǔ)充完善。 2、本制度的解釋權(quán)在財(cái)務(wù)部。 3、本制度自下發(fā)之日起生效執(zhí)行,試行三個(gè)月。原公布的公司費(fèi)用管理制度自本辦法公布之日起作廢。 十二、支持性文件 附件一:職能部門(mén)費(fèi)用管理辦法實(shí)施細(xì)則 附件二:通訊費(fèi)管理辦法實(shí)施細(xì)則 附件三:業(yè)務(wù)交通費(fèi)管理辦法實(shí)施細(xì)則 附件四:業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦