公司內部審計工作計劃多篇

1、公司內部審計工作方案多篇 光陰如水，我們又將迎來新一輪的努力，該為自己下階段的工作做一個工作方案了，做好工作方案可是讓你提高工作效率的方法喔!下面給大家的公司內部審計工作方案范文五篇，但愿對你有借鑒作用! 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務類型，準備建立集團公司內部控制制度審計方法、集團公司預算執(zhí)行情況審計方法、集團公司合同管理審計方法三項內審制度。 內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20年內審工作應該建立在公司內部 控制的根底上，對其執(zhí)行情況進行檢查與，主要是評價內控

2、是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，局部單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了方案性，局部工程突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、標準性文件。 內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心

3、，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現問題并予以糾正，在開展經營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況 以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價。 對下屬企業(yè)經營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)： 通過對下屬企業(yè)20年度經營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。 通過對20年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現預算執(zhí)行過程

4、與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執(zhí)行 收入合同審計 集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入工程是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。 在各項本錢費用支出進行跟蹤審計 集團公司與下屬企業(yè)簽訂經營責任書，但主營業(yè)務本錢并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務本錢的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費用支出的真實、合法性。

5、工程工程的竣工結算審計 近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。 20年是公司實施“10年”開展戰(zhàn)略的第二年，也是公司改革創(chuàng)新和加快開展的重要時期。內部審計工作將以公司戰(zhàn)略目標為指引，以適應“償二代”監(jiān)管體系要求為導向，按照既定的思路、目標、主線、主題開展工作，加大常規(guī)審計和專項審計力度，有效促進公司依法合規(guī)經營和持續(xù)健康開展。 20年內部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標，強化兩種職能，抓好三大工程、突出四項重點、落實五

6、點舉措”的總體思路組織開展。 一個目標降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統性經營風險，促進公司增收節(jié)支和提質增效。 兩種職能監(jiān)督職能和效勞職能。 三大工程人才工程、系統工程、質量工程。 四項重點整改落實、專項審計、成果運用、風險防范。 五點舉措增強效勞意識、加強培訓、有效整合資源、 強化責任追究、積極探索創(chuàng)新。 緊緊圍繞公司開展戰(zhàn)略和年度中心工作，充分發(fā)揮內部審計“第三道防線”作用，強化監(jiān)督和效勞功能，有力降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統性經營風險，促進公司增收節(jié)支和提質增效，為實現將公司打造成為國內領先的、專業(yè)化的綜合保險金融集團的開展目標而保駕護航。 進一步清晰年度方案制定、具體工程實

7、施、發(fā)現問題梳理、審計建議提煉、審計成果運用等根本工作脈絡。有效發(fā)揮內部審計職能和作用，提升公司風險控制能力和經營管理水平，促進公司可持續(xù)開展。 圍繞上述工作思路、目標和主線，確立以下工作主題： 20 年乃至今后一段時期，將著力和加大“人才、系統、質量”三大工程建設力度，努力提升審計專業(yè)能力和整體工作水平。 人才是生產力中最有力的要素。當前，人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現狀，為適應內審工作的有力開展和公司開展的需要，從20年起實施“百人方案”和“721人才梯次”建設工程。 20 年根據公司人力資源整體規(guī)劃，擬新增審計人員12 人，其中審計中心新增10 人，配齊15 人的方

8、案編制;監(jiān)察審計部增配投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1人。 隨著公司的開展和新技術的廣泛應用，對審計環(huán)境、審計對象、審計程序將產生重大影響，迫切需要加快審計信息化建設，20年將加快推進以“aim”為核心的審計信息系統平臺建設步伐。 質量是審計工作的生命，是促進審計成果運用的關鍵。20年將進一步健全以“三維一體四級把關”為主架構的質量控制體系，繼續(xù)推進精品工程建設。 20 年內部審計工作，將堅持“圍繞中心、效勞全局、統籌兼顧、突出重點”原那么，著力以下四個重點： 將20年定為“審計整改落實年”，落實“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現的問題及風險隱患進行梳理與分類，形成審計整改意見書，進一步強化整改落實

9、力度。 (1)內部控制評估審計 根據財政部等五部委企業(yè)內部控制根本標準和保監(jiān)會保險公司內部控制根本準那么有關規(guī)定，對控股公司內部控制的健全性、合理性和有效性進行審計和評估。編制和提交內部控制自我評估報告，催促內控缺陷整改，確保評價結果客觀準確、全面連續(xù)。 (2)農業(yè)保險審計 根據保監(jiān)會關于做好20年農業(yè)保險工作的通知和公司農業(yè)保險專項審計管理方法(試行)，在總結以前年度農險業(yè)務專項審計的根底上，對財險公司八家省級分公司農險業(yè)務進行專項審計。中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點對農險業(yè)務主要經營指標完成情況及真實性、完整性實施審計和評價。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國家資金、侵害農民利益等嚴

10、重違法違規(guī)行為，是否存在“五個嚴禁”行為。對業(yè)務管理、財務管理及綜合管理相關內部控制的健全性、恰當性和有效性進行審計和評價。 (3)關聯交易審計 根據保險公司關聯交易管理暫行方法規(guī)定，對控股公司和財險公司開展關聯交易審計。檢查控股公司和財險公司20年度關聯交易是否按照企業(yè)會計準那么及保險公司信息披露的'相關規(guī)定進行披露;是否按照公司管理制度進行審查;是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報告等。 (4)資金運用審計 根據保監(jiān)會保險資金運用管理暫行方法及公司相關制度，對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務進行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關內部控制的健全性和有效性，實際運作的合規(guī)性、真實性和完整性

11、，以及效率效果等方面進行審計和評價。 (5)再保險審計 根據保監(jiān)會財產保險公司再保險管理標準規(guī)定，對財險公司再保業(yè)務經營情況和管理情況進行審計。整體掌握財險公司再保險業(yè)務經營活動的真實性、合法性、效益性，促進公司加強經營管理，實現預期經營目標。 (6)大病保險審計 根據保監(jiān)會保險公司城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務管理暫行方法(保監(jiān)發(fā)2019號)和公司大病保險業(yè)務審計制度的要求，組織對財險公司經營大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內蒙古、四川、浙江等8 家分公司進行審計。 (7)印章和有價單證審計 對印章和有價單證管理情況進行審計。印章管理方面重點關注：是否存在私刻公章(含財務專用章、業(yè)務專用章等)

12、、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否標準、個人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價單證管理方面重點關注：有價單證征訂、印制是否標準，是否存在私印有價單證的現象;單證出入庫管理是否標準，交接手續(xù)是否完善;單證使用是否標準，是否違規(guī)手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統外出單;作廢單證管理是否標準等。 (8)經營績效審計 根據財險公司20 年工作重點，對2-3家分公司進行經營績效專項審計。對被審計單位經營管理活動的效率和效果進行獨立檢查和評價。通過解剖分析，查找經營管理活動實際效果與預期目標的差距，揭示影響效益的關鍵因素和業(yè)務環(huán)節(jié)，從體制機制上提出改進意見和

13、建議。 (9)電網銷業(yè)務審計 對財險公司電網銷業(yè)務進行專項審計，重點關注歷年業(yè)務質量、經營效益情況，操作流程是否合規(guī)，業(yè)務渠道及客戶信息是否真實等。 (10)固定資產購建審計 對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進行專項審計。重點關注固定資產購置的程序及運作是否合規(guī)，財險總公司批復固定資產方案執(zhí)行情況，是否建立了固定資產定期盤點制度，賬務處理是否及時、標準等。 (11)其他專項審計根據監(jiān)管及公司要求，適時安排和開展其他專項審計工作。 審計成果是審計工作的核心，是提升內部審計地位的重要載體，是審計工程從立項到調查乃至審計實施過程的最終結果的表達。根據公司當前現狀，必須進一步強化審計成果運用。 通

14、過履行日常監(jiān)督和專項審計職能，發(fā)揮內部審計在完善內部控制環(huán)境、提高操作風險及案件風險評估能力、改善操作風險及案件風險控制措施和手段的作用，增強公司風險防控能力。 為有力推進整體和階段工作，確保全面實現年度工作目標， 全年將采取以下主要工作舉措： 內部審計的監(jiān)督和效勞職能是辯證統一的,要堅持監(jiān)督與效勞并重，監(jiān)督寓于效勞之中。進一步加強作風建設，增強審計條線上下主動效勞和自覺效勞意識。 為確保“721 人才梯次”工程順利推進，20 年將進一步落實“學習型組織”的建設規(guī)劃。 整合和優(yōu)化內外部資源，是降低審計本錢和擴大審計成果的有效途徑。 有效的責任追究是確保審計發(fā)現問題得到整改的關鍵，20年將進一步

15、強化責任追究力度。 創(chuàng)新是審計工作開展的不竭動力，只有不斷創(chuàng)新，才能適應形勢的變化和公司開展的需要。 牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念，堅持“效勞大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓效勞于監(jiān)督，寓幫助于促進，充分發(fā)揮內部審計對經濟平安、健康運行的“免疫”功能，促進集團經濟的平穩(wěn)、高效開展。 緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20年經濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監(jiān)督財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點工程、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過程控制，“以監(jiān)催促進過程”，

16、從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經營管理，提高企業(yè)可持續(xù)開展能力。 審計的根本使命在于協同保證各企業(yè)的業(yè)務戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團開展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進集團資源的更優(yōu)化分配。 20年，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的根底上，有針對性的、有重點的開

17、展以下幾方面的專項審計工作，并希望到達兩方面目標：一是通過審計發(fā)現問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進企業(yè)的自我完善;二是總結實踐，以便有效推廣利用。 是企業(yè)內部控制的關鍵節(jié)點。對采購供應鏈管理進行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度，標準采購人員的行為準那么，健全采購供應活動的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。 集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、效勞并重轉變，把效勞企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內容。一是通過審計發(fā)現和審計評價，幫助各企業(yè)增強風險

18、意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發(fā)生，建立健全風險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時發(fā)現流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益;三是通過審計總結實踐，幫助各企業(yè)在工程運作方面少走彎路，減少時機本錢的投入。 隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化、標準化”的開展道路，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率，保證審計質量;二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化。20年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務流程，以控制和風險為導向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力

19、氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領域的執(zhí)行規(guī)那么，以提高審計效果。 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務類型，準備建立集團公司內部控制制度審計方法、集團公司預算執(zhí)行情況審計方法、集團公司合同管理審計方法三項內審制度。 內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20年內審工作應該建立在公司內部控制的根底上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的

20、經營活動、促進公司的開展等，以便及時發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，局部單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了方案性，局部工程突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、標準性文件。 內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現問題并予以糾正，逐步實現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經營管理，提高經濟效益。 在開展經營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價。 對下屬企業(yè)經營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)： 通過對下屬企業(yè)年度經營業(yè)績審計，出具審計報告