地方融資平臺貸款客戶風(fēng)險評估報告模板修改

1、1 / 111 / 11 xx行（社）地方政府融資平臺貸款客戶風(fēng)險評估報告（模版）（201 年季度）客戶全稱：法人類型： xx 法人 (平臺客戶、事業(yè)、機關(guān)) 成立時間：組織機構(gòu)代碼：營業(yè)執(zhí)照號碼：貸后管理牽頭機構(gòu)：分析時間：年月日第一部分客戶風(fēng)險一、平臺客戶基本情況（一）成立及歷史沿革。（二）法定代表人情況。（三）公司治理結(jié)構(gòu)。董事會、高管層、各專門委員會設(shè)置及執(zhí)行情況等（此部分內(nèi)容針對公司類平臺客戶，機關(guān)事業(yè)類平臺客戶不需報告） 。（四）股權(quán)結(jié)構(gòu)。實際控制人、控股股東情況。（五）其他關(guān)聯(lián)關(guān)系。（六）對公司治理結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)關(guān)系評價。（公司治理能否推動平臺客戶持續(xù)、高效經(jīng)營，能否促進平臺客戶形成

2、有效的內(nèi)部控制；關(guān)聯(lián)關(guān)系是否清晰）。表 1：xx 平臺主要控股子公司基本情況表單位：萬元、% 子公司單位名稱注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資本持股比列1 2 3 4 5 6 7 3 / 113 / 11 二、經(jīng)營現(xiàn)狀（一）主營業(yè)務(wù)狀況。（二）所從事的生產(chǎn)經(jīng)營性項目或業(yè)務(wù)狀況。（三）公益性項目狀況。三、對外投資和對外擔(dān)保（一）對外投資情況（包括股權(quán)性和債權(quán)性投資）。（二）對外擔(dān)保情況（其中：關(guān)聯(lián)擔(dān)保）。（三）對平臺客戶投資和對外擔(dān)保能力評價（是否過度對外投資和擔(dān)保） 。四、平臺客戶發(fā)展前景第二部分授信風(fēng)險一、 授信整體情況（一）總體情況（包括但不限于貸款投向、授信情況、貸款使用情況、貸款期限結(jié)構(gòu)、還款方式等

3、）（二）報告期當(dāng)年新發(fā)放貸款情況二、 本行貸款投向的項目表 2：融資平臺貸款分項目分年還本付息情況表單位：萬元序號項目合計（貸款年度相加）2011 年 （本年已到期歸還付息的不納入）2012 年 2013 年 2014 年 2015 年2016 年至最終到期日合計備注 （說明項目開工和完工年度、該項目所有貸款行名稱）1 以債項和用途（含平臺客戶債）統(tǒng)計的當(dāng)年還本付息（ 1.1+1.2）1.1 當(dāng)年還本（小計）1.1.1 項目名稱1 1.1.2 項目名稱2 1.1.3 流動資金貸款用途名稱3 1.2 當(dāng)年付息（小計）1.2.1 項目名稱1 1.2.2 項目名稱2 1.2.3 流動資金貸款用途名稱

4、3 （一）項目1. 基本情況立項評估及批準(zhǔn)。環(huán)境影響評估及批準(zhǔn)。項目用地落實情況。開工批準(zhǔn)?？尚行詧蟾妫ɑ蜚y行評估）對項目未來效益和可產(chǎn)生現(xiàn)金流論證分析。5 / 115 / 11 資本金計劃及到位率。項目建設(shè)進度。2. 融資情況項目融資計劃。 （其中：銀行機構(gòu)融資計劃）已完成項目融資。 （其中： 銀行機構(gòu)對項目已完成融資）屬于銀團貸款的，單獨說明銀團貸款的牽頭行、參和行及各自貸款金額3貸后管理發(fā)現(xiàn)的問題。4.對該在建項目和銀行融資評價。（綜合各機構(gòu)對項目的判斷和融資安排，評價項目是否存在缺陷、銀行有無過度融資、銀行融資和項目資本金和進展是否匹配）（二）項目三、償債能力分析（一）近三年財務(wù)狀況1

5、.合并報表范圍的子公司介紹。2.對平臺客戶財務(wù)會計報告（或報表）的意見。3.財務(wù)分析。表 3：財務(wù)分析指標(biāo)（合并）截至季度末單位： % 項目年年年償債能力流動比率速動比率現(xiàn)金比率負債比率利息收入倍數(shù)盈利能力毛利率營業(yè)利潤率利潤率資產(chǎn)報酬率權(quán)益報酬率流動比率= 流動資產(chǎn)/ 流動負債速動比率= （流動資產(chǎn)存貨待攤費用）/ 流動負債現(xiàn)金比率= （現(xiàn)金有價證券）/ 流動負債負債比率= 負債總額/ 資產(chǎn)總額利息收入倍數(shù)= 經(jīng)營凈利潤/利息費用 = （凈利潤所得稅利息費用） / 利息費用毛利率 = （銷售收入成本）/ 銷售收入營業(yè)利潤率= 營業(yè)利潤/ 銷售收入 =（凈利潤所得稅利息費用） / 銷售收入凈利

6、潤率= 凈利潤/ 銷售收入總資產(chǎn)報酬率= 凈利潤/ 總資產(chǎn)平均值權(quán)益報酬率= 凈利潤/ 權(quán)益平均值（二）近三年現(xiàn)金流情況表 4：現(xiàn)金流量簡表截至末單位：萬元年年年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金收入小計現(xiàn)金支出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金收入小計現(xiàn)金支出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金收入小計現(xiàn)金支出小計7 / 117 / 11 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物凈增加傾1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析現(xiàn) 金 流 量 結(jié) 構(gòu) 比 率=主 要 單 項 現(xiàn) 金 流 入 （ 出 ）量/現(xiàn)金流入量總額2.盈利質(zhì)量分析盈利現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量

7、凈利潤再投資比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/資本性支出3.籌資和支付能力分析到 期 債 務(wù) 本 息 償 付 比 率=經(jīng) 營活 動 現(xiàn) 金 凈 流 量 /（本 期 到 期 債 務(wù) 本金+現(xiàn)金利息支出）現(xiàn)金償債比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/長期債務(wù)總額注：以上分析指標(biāo)根據(jù)平臺客戶經(jīng)營性質(zhì)（投資性、生產(chǎn)性）不同可對絕對值適當(dāng)調(diào)整并做近三年分析。（三）還款現(xiàn)金流的來源及說明表 5：平臺客戶現(xiàn)金流覆蓋測算表單位：萬元序號項目合計（貸款年度相加）2011 年 （本年已到期歸還付息的不納入）2012 年 2013 年 2014 年 2015 年2016 年至最終到期日合計備注（說明項目開工和完工年度、 該項目所有貸款行名稱）

8、1 當(dāng) 年 還 款 現(xiàn) 金 流 合 計（ 1.1+1.2+1.3+1.4）1.1 貸款項目本身可用于償債的現(xiàn)金流小計1.1.1 項目名稱1 1.1.2 項目名稱2 1.2 自有資產(chǎn)可變現(xiàn)價值1.2.1 資產(chǎn)名稱1 1.2.2 資產(chǎn)名稱2 1.3 已明確歸屬借款人的專項規(guī)費收入 （如車輛通行費）1.3.1 專項收入名稱1 1.3.2 專項收入名稱2 1.4 其 他 自 身 經(jīng) 營 現(xiàn) 金 流 ( 和前面部分不重復(fù)計算）1.4.1 現(xiàn)金流名稱1 1.4.2 現(xiàn)金流名稱2 2 借款人現(xiàn)金流覆蓋率（借款 人 現(xiàn) 金 流 / 所 有 貸 款 本息）3 借 款 人 現(xiàn) 金 流 風(fēng) 險 定 性（全覆蓋、基本

9、覆蓋、半覆蓋、無覆蓋）1.貸款項目本身可用于償債的現(xiàn)金流2.自有資產(chǎn)變現(xiàn)價值3.已明確歸屬借款人的專項規(guī)費收入4.其他自身經(jīng)營現(xiàn)金流注：還款現(xiàn)金流量的來源及說明參考川銀監(jiān)發(fā)2011 103 號文附件3 的內(nèi)容完成。四、本季度貸后檢查情況及發(fā)現(xiàn)的新問題（結(jié)合企業(yè)和各授信銀行客戶關(guān)系維護情況、在建項目和其他授信貸后管理發(fā)現(xiàn)的問題、各銀行機構(gòu)具體授信的償還來源和風(fēng)險緩釋，綜合分析客戶整體授信是否適度、是否約定具體的貸款用途、實際用途和合同用途是否一致、客戶有無挪用信貸資金等問題）（一）本季度貸后檢查開展情況9 / 119 / 11 （二）貸后檢查發(fā)現(xiàn)客戶和貸款有關(guān)的新情況和新變化（三）貸后檢查中發(fā)現(xiàn)

10、的新問題 . 五、客戶關(guān)系和銀行業(yè)機構(gòu)授信綜合評價1.客戶關(guān)系。2.綜合評價。第三部分地方政府對平臺公司授信風(fēng)險的影響一、國家、地方政府及其他管理機構(gòu)出臺的重大經(jīng)濟政策或政策調(diào)整對客戶信用意愿和信用能力產(chǎn)生的重大影響。二、政府換屆對銀行承諾事項連續(xù)性的影響。三、政府負債及其變化。負債率 = 負債余額 /當(dāng)年地區(qū)生產(chǎn)總值10% 債務(wù)率 = 負債余額 /和當(dāng)年可支配財力100% 償債率 = 還本付息額 / 當(dāng)年可支配財力15% 注：上述指標(biāo)國家有明確規(guī)定時，從其規(guī)定。四、承諾的（或還款來源中的）注資、投資補助、土地、特許經(jīng)營權(quán)、收費權(quán)、國有股權(quán)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益到位情況及法律限制。五、地方財政年度預(yù)算

11、對融資平臺承貸項目還款來源中涉及財政資金的安排。六、地方政府對平臺還款來源中涉及政府回購安排。第四部分平臺分類處置及風(fēng)險緩釋措施一、風(fēng)險四分類定性本行認定該平臺貸款的風(fēng)險類別為：全覆蓋/ 基本覆蓋 / 半覆蓋/無覆蓋（四者選其一）。二、平臺分類處置（需明確該平臺的分類處置方式，如：整改為一般公司類貸款、保全分離為公司類貸款、清理回收、仍按平臺貸款處理，并說明分類處置進展情況和完成時間）三、風(fēng)險緩釋措施表 6：銀行業(yè)機構(gòu)授信風(fēng)險緩釋情況表截至季度末單位：萬元、% 序號貸款余額風(fēng)險敞口緩釋安排各種緩釋安排對風(fēng)險敞口的覆蓋率合計有效的抵押擔(dān)保有效的質(zhì)押擔(dān)保獨立第三方法人擔(dān)保（平臺互保除外）其他有效擔(dān)保1 2 11 / 1111 / 11