物資采購(gòu)入庫(kù)及往來(lái)帳管理制度

1、文件編號(hào)起草部門審核人審批人執(zhí)行日期CD-00XXXXX物資采購(gòu)入庫(kù)及往來(lái)帳管理制度為了進(jìn)一步完善理順原材料的采購(gòu)及入庫(kù)管理，確保材料在采購(gòu) 入庫(kù)過(guò)程中及時(shí)、準(zhǔn)確無(wú)誤，同時(shí)真實(shí)地反映賒欠情況，特制定本制 度。第一條采購(gòu)管理程序在目前ERP正常采購(gòu)程序運(yùn)行的同時(shí)，對(duì)于貨到而發(fā)票不能同時(shí) 到達(dá)的，供應(yīng)商必須隨貨附一式三聯(lián)提貨單 （由我公司統(tǒng)一提供的物 資提貨清單），保管員依據(jù)清單就物資名稱、規(guī)格、數(shù)量，依據(jù)程序 文件要求進(jìn)行A、B、C類審核驗(yàn)收，簽字后返給供應(yīng)商一聯(lián)，待供應(yīng) 商開具發(fā)票時(shí)一同返回。保管員存留一聯(lián)，計(jì)劃員存留一聯(lián)。第二條到貨管理程序在保證目前ERP正常運(yùn)行的情況下，倉(cāng)儲(chǔ)部保管員必須建

2、立到貨 登記，（利用庫(kù)存現(xiàn)有的“物資到貨交接表”代替）由保管員進(jìn)行登 記且一式兩份，物資計(jì)劃員確認(rèn)后蓋章，每周末將采購(gòu)人員留存聯(lián)返 回到物資計(jì)劃處核算員，由核算員進(jìn)行帳務(wù)處理核查之用。到貨登記 必須及時(shí)，做到日到日結(jié)。對(duì)于貨物直接送到車間的，由計(jì)劃員通知 保管員，保管員辦理驗(yàn)貨登記；節(jié)假日期間到貨的，由值班保管員代 登記，事后移交本庫(kù)保管員。第三條估價(jià)管理程序?qū)τ谄蔽吹降奈镔Y依據(jù)提貨清單及到貨登記清點(diǎn)后，按ERP管理要求進(jìn)行估價(jià)驗(yàn)收，原則上要求隨到隨估，特殊情況可延后，但最遲 不能超過(guò)本月末。第四條 發(fā)票驗(yàn)收管理程序 對(duì)于貨、票同時(shí)到的，按入庫(kù)管理程序辦理入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)。對(duì)于 已辦理估價(jià)入庫(kù)發(fā)票

3、后到的， 保管員必須核查估價(jià)驗(yàn)收， 先辦理沖估 價(jià)驗(yàn)收后，方能憑發(fā)票及供應(yīng)商返回的提貨請(qǐng)單審核后辦理正式驗(yàn)收 手續(xù)。第五條 報(bào)帳管理程序 倉(cāng)儲(chǔ)部保管員辦理完入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)后（含估價(jià)、沖估價(jià)） ，交于計(jì)劃 員，計(jì)劃員必須到物資計(jì)劃處核算員蓋章后， 方能到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)帳。 物資計(jì)劃處核算員依據(jù)上述收集的憑據(jù)進(jìn)行應(yīng)付帳款的帳務(wù)處理登 記工作，次月 5 日上報(bào)累計(jì)上月末賒欠明細(xì)表。第六條 建立供應(yīng)商年審制度 加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商資信程度的調(diào)查和分析評(píng)估， 通過(guò)銀行、 同行業(yè)及 社會(huì)中介等各種渠道，及時(shí)了解和掌握供應(yīng)商的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)、 負(fù)債、 經(jīng)營(yíng)人員變動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況等相關(guān)信息， 以確定其是否具有履行 合同的能

4、力和獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力。 為了避免因供應(yīng)商廢業(yè)、 倒 閉、破產(chǎn)而給企業(yè)帶來(lái)的損失。必須每年定期對(duì)其合作資格進(jìn)行評(píng)定， 對(duì)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照、 稅務(wù)登記 證進(jìn)行審核。第七條 建立定期與供應(yīng)商往來(lái)帳的核查、清理制度要求計(jì)劃員每半年與供應(yīng)商進(jìn)行一次清查核對(duì)制度。 建全帳面核 對(duì)備忘錄，要及時(shí)登記每筆往來(lái)款項(xiàng)，準(zhǔn)確反映應(yīng)付帳款的形成、支 付及增減變化情況，責(zé)任到人。第八條 建立先對(duì)帳后付款制度做到付款與對(duì)帳掛勾， 對(duì)于支付供應(yīng)商欠款時(shí)， 應(yīng)要求供應(yīng)商先 進(jìn)行帳目核對(duì)， 核對(duì)后由物資計(jì)劃部領(lǐng)導(dǎo)簽字后， 方能到財(cái)務(wù)部辦理 付款。不允許以預(yù)付款的名義支付欠款。第九條 建立計(jì)劃員變動(dòng)交接手續(xù)制度計(jì)劃員調(diào)動(dòng)時(shí)， 必須辦理交接手續(xù)， 將負(fù)責(zé)的所有供應(yīng)商的往來(lái) 帳目進(jìn)行核對(duì)， 后任計(jì)劃員對(duì)前任計(jì)劃員的業(yè)務(wù)及往來(lái)帳目， 要全部 清楚并負(fù)全責(zé)，不得以各種借口推卸責(zé)任。第十條 建立抹帳協(xié)議歸檔制度 凡是以