石油化工公司成品油采購(gòu)業(yè)務(wù)流程制度范本格式

1、一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)保證適當(dāng)?shù)膸?kù)存，滿(mǎn)足市場(chǎng)需求。 尋求合理采購(gòu)價(jià)格，降低采購(gòu)成本。 保證采購(gòu)的數(shù)量和質(zhì)量。2 財(cái)務(wù)目標(biāo)保證成品油采購(gòu)會(huì)計(jì)記錄及其賬務(wù)處理真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3 合規(guī)目標(biāo)成品油采購(gòu)業(yè)務(wù)符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi) 部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 庫(kù)存不足、品種或結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致客戶(hù)流失。 庫(kù)存過(guò)高，占用資金增加。外部采購(gòu)未經(jīng)授權(quán)或授權(quán)不當(dāng)，導(dǎo)致資金損失、采購(gòu)成本增 加或不必要的商業(yè)糾紛。運(yùn)輸方案不合理導(dǎo)致運(yùn)雜費(fèi)增加。 采購(gòu)的油品與訂單不符，導(dǎo)致油品數(shù)量超耗、質(zhì)量差異。 未經(jīng)審核 , 變更標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、 義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 采購(gòu)交易沒(méi)有及時(shí)

2、入賬，期末發(fā)生截止性錯(cuò)誤。 沒(méi)有準(zhǔn)確和完整的會(huì)計(jì)記錄。 虛假記錄采購(gòu)交易，導(dǎo)致資產(chǎn)流失。未按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，導(dǎo)致賬實(shí)不符。3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 成品油采購(gòu)合同不符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司 內(nèi)部規(guī)章制度的要求，受到處罰，造成損失。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 上報(bào)市場(chǎng)需求 省（市）分公司（區(qū)外銷(xiāo)售公司）根據(jù)市場(chǎng)需求及經(jīng)營(yíng)變化， 編寫(xiě)年、季、月（度）經(jīng)營(yíng)及資源需求計(jì)劃，由分管經(jīng)理審 批后，于年前 60 天、季前 50 天、月前 20 天上報(bào)銷(xiāo)售大區(qū)分 公司、油品銷(xiāo)售事業(yè)部。油品銷(xiāo)售事業(yè)部匯總分省 （ 市） 的需求計(jì)劃，綜合平衡后向生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部上報(bào)成品油經(jīng)營(yíng)及資源需求計(jì)劃，并與其協(xié)商 擬定生產(chǎn)

3、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。2 下達(dá)配置計(jì)劃 / 外部采購(gòu)計(jì)劃 根據(jù)總裁批準(zhǔn)的月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，油品銷(xiāo)售事業(yè)部制定石 化資源收購(gòu)計(jì)劃、供應(yīng)計(jì)劃和成品油配置流向計(jì)劃，報(bào)事業(yè) 部主管副主任批準(zhǔn)下達(dá)銷(xiāo)售大區(qū)分公司和?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷(xiāo)售公司 ）。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷(xiāo)售公司 ）根據(jù)資源、 市場(chǎng) 和庫(kù)存等情況，經(jīng)分管經(jīng)理審批后制定下達(dá)本公司月度資源 計(jì)劃?！綞RP分（子）公司業(yè)務(wù)部門(mén)按照油品銷(xiāo)售事業(yè)部下 達(dá)的配置計(jì)劃在 ERP系統(tǒng)中維護(hù)采購(gòu)訂單。油品銷(xiāo)售事業(yè)部每月根據(jù)資源平衡情況， 制定外部采購(gòu)計(jì)劃， 報(bào)事業(yè)部分管副主任批準(zhǔn)下達(dá)銷(xiāo)售大區(qū)分公司和省 （市） 分公 司（區(qū)外銷(xiāo)售公司 ）。?。?市）分公司 （區(qū)外銷(xiāo)售公

4、司 ）根據(jù)下達(dá) 的外部采購(gòu)計(jì)劃，結(jié)合本單位庫(kù)存情況制定本區(qū)域外部采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)省（市）分公司 （區(qū)外銷(xiāo)售公司 ）經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)。 【 ERP】 分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)在ERP系統(tǒng)中對(duì)采購(gòu)基金中心的承諾項(xiàng)目進(jìn)行維護(hù)和下達(dá)。3 內(nèi)部采購(gòu) 銷(xiāo)售大區(qū)分公司根據(jù)油品銷(xiāo)售事業(yè)部下達(dá)的配置流向計(jì)劃安 排運(yùn)輸計(jì)劃，如需調(diào)整運(yùn)輸計(jì)劃，業(yè)務(wù)部門(mén)分管負(fù)責(zé)人在授 權(quán)內(nèi)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行， 超出授權(quán)報(bào)分管經(jīng)理審批后下達(dá)執(zhí)行。銷(xiāo)售大區(qū)分公司負(fù)責(zé)組織一次運(yùn)輸并通知駐廠辦事處安排煉化分（子） 公司發(fā)貨。 資源出廠后， 大區(qū)駐廠辦事處通知省 （ 市） 分公司 （ 區(qū)外銷(xiāo)售公司 ）業(yè)務(wù)部門(mén)有關(guān)發(fā)貨的數(shù)量、時(shí)間和到 站（港

5、），省 （市）分公司 （區(qū)外銷(xiāo)售公司 ）收到發(fā)貨通知后，向 倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)發(fā)出收貨通知單。4 外部采購(gòu) 各級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)跟蹤了解市場(chǎng)變化情況，適時(shí)編制市場(chǎng)價(jià)格材 料, 報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人和本分（子）公司分管經(jīng)理，作為確定外部 采購(gòu)價(jià)格的依據(jù)。大區(qū)統(tǒng)一外部采購(gòu)：銷(xiāo)售大區(qū)分公司根據(jù)油品銷(xiāo)售事業(yè)部下 達(dá)的外部采購(gòu)計(jì)劃，合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同， 銜接具體的價(jià)格、數(shù)量和品種，落實(shí)到港（ 站） 。省（ 市） 分公司 （ 區(qū)外銷(xiāo)售公司 ） 外部采購(gòu)：根據(jù)外部采購(gòu)計(jì)劃， 業(yè)務(wù)部門(mén)建議采購(gòu)價(jià)格，填寫(xiě)外部采購(gòu)申請(qǐng)表，報(bào)分管副經(jīng) 理審批。需預(yù)付貨款的，由業(yè)務(wù)部門(mén)組織對(duì)外部供應(yīng)商信用 情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。 按照法律事務(wù)部審定的標(biāo)

6、準(zhǔn)合同文本 , 合同簽 訂人按規(guī)定權(quán)限與外部供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同（ 明確交貨方式、 地點(diǎn)、時(shí)間、價(jià)格、數(shù)量、承付方式、 損耗率、 違約責(zé)任等 ） ， 并通知倉(cāng)儲(chǔ)、財(cái)務(wù)等部門(mén)?！綞RP業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同在 ERP系統(tǒng)中維護(hù)采購(gòu)訂單。5 油庫(kù)驗(yàn)收并辦理入庫(kù)手續(xù) 油庫(kù)工作人員核對(duì)成品油的品種、數(shù)量和內(nèi)容是否與收貨通 知單一致，做好收貨及后續(xù)工作。收貨前由質(zhì)檢人員對(duì)油品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，出具油品質(zhì)量合格 報(bào)告。出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題或品種差異，查清原因報(bào)省（市）分公 司（區(qū)外銷(xiāo)售公司 ） ，由相關(guān)部門(mén)提出處理意見(jiàn)，報(bào)分管經(jīng)理 批準(zhǔn)后處理?！綞RP卸油前，油庫(kù)經(jīng)辦人員核對(duì)成品油收貨通知單的品種、數(shù)量等與ERP系統(tǒng)采購(gòu)

7、訂單（內(nèi)向交貨）是否一致。油品計(jì)量驗(yàn)收合格后，倉(cāng)庫(kù)保管人員憑質(zhì)量合格報(bào)告、計(jì)量 報(bào)告、收貨通知單辦理入庫(kù)，并簽發(fā)入庫(kù)單，油庫(kù)接卸人員 按要求做好收貨作業(yè)，填寫(xiě)收貨作業(yè)臺(tái)賬。油庫(kù)工作人員將收貨通知單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、入庫(kù)單連續(xù)編號(hào)， 并由經(jīng)辦人和復(fù)核人簽字，存檔并送相關(guān)部門(mén)?！綞RP在系統(tǒng)中錄入相關(guān)計(jì)量數(shù)據(jù)辦理入庫(kù)，并打印系統(tǒng)生 成的入庫(kù)單。卸油前后， 油庫(kù)計(jì)量人員按要求做好罐前尺和罐后尺的計(jì)量。計(jì)算實(shí)際收油數(shù)量，填寫(xiě)油罐動(dòng)態(tài)分戶(hù)賬 和油品運(yùn)輸 超耗（溢余）通知單。出現(xiàn)運(yùn)輸超損耗問(wèn)題， 按規(guī)定填寫(xiě) 罐車(chē)驗(yàn)收及復(fù)測(cè)記錄 ， 查清原因報(bào)省 （ 市）分公司 （區(qū)外銷(xiāo)售公司 ），由相關(guān)部門(mén)提出 處理意見(jiàn)，報(bào)分

8、管經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。從外部單位油庫(kù)的汽車(chē)發(fā)油臺(tái)自行提油的， 油品經(jīng)抽檢合格后可 直接配送加油站或終端用戶(hù)。直接配送加油站的油品接卸驗(yàn) 收按照成品油零售管理業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn)執(zhí)行。直接配送 終端用戶(hù)的油品接卸驗(yàn)收按照 成品油直銷(xiāo)及分銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程 控制點(diǎn)執(zhí)行。6 內(nèi)部 / 外部采購(gòu)付款內(nèi)部采購(gòu)付款：銷(xiāo)售大區(qū)分公司收到煉化分（子）公司增值稅發(fā)票清單的傳真件，復(fù)核無(wú)誤后 5 日內(nèi)付款。省 （市） 分公 司（ 區(qū)外銷(xiāo)售公司 ） 收到銷(xiāo)售大區(qū)分公司付款通知，復(fù)核無(wú)誤 后 10 日內(nèi)付款。 內(nèi)部結(jié)算均須通過(guò)中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公 司。外部采購(gòu)付款：外部采購(gòu)油品確認(rèn)到貨和收到發(fā)票后，由各 級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)，按

9、規(guī)定權(quán)限逐級(jí)審批后，統(tǒng)一 付款。外部采購(gòu)油品需要預(yù)付貨款時(shí)，各級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)在簽訂合同前 應(yīng)核查供應(yīng)商的信用情況， 由業(yè)務(wù)部門(mén)填制預(yù)付貨款申請(qǐng)單， 經(jīng)其負(fù)責(zé)人審核后交財(cái)務(wù)部門(mén)審核 , 按規(guī)定權(quán)限報(bào)批后統(tǒng)一 付款。7 財(cái)務(wù)記賬各級(jí)財(cái)務(wù)人員對(duì)應(yīng)付憑證的相關(guān)原始票據(jù)（發(fā)票、入庫(kù)單、付款通知書(shū)、外采合同等）進(jìn)行審核，確認(rèn)票據(jù)合法、信息完整后進(jìn)行賬務(wù)處理，由不相容崗位人員對(duì)憑證進(jìn)行稽核?！綞RP財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)。各級(jí)財(cái)務(wù)和相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)至少每月核對(duì)預(yù)付貨款和應(yīng)付貨 款，確保金額準(zhǔn)確無(wú)誤。業(yè)務(wù)部門(mén)檢查油品的在途情況，經(jīng) 本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。?。ㄊ校┓止?（區(qū)外銷(xiāo)售公司 ）財(cái)務(wù)部門(mén)與銷(xiāo)售大區(qū)分公司和 煉化分（子）公司及外部供應(yīng)商至少每月進(jìn)行對(duì)賬。8 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析各級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)至少每月檢查外部采購(gòu)合同履行和驗(yàn)收情況。 合同執(zhí)行完畢及時(shí)核銷(xiāo)。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查明原因，由相關(guān)部 門(mén)提出處理意見(jiàn)報(bào)分管經(jīng)理審批后執(zhí)行。各級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)至少每月匯總分析外部采購(gòu)油品的數(shù)量、價(jià)格 情況以及配置資源的運(yùn)費(fèi)情況，并提出改善建議。9 考核評(píng)價(jià) 油品銷(xiāo)售事業(yè)部每月對(duì)各級(jí)分（子）公司成品油外采業(yè)務(wù)進(jìn)行分 析考核，并 25 日前通知各分（子）公司。四、相關(guān)制度目錄 （ 制度后標(biāo)號(hào)為內(nèi)控手冊(cè)配套規(guī)章制度匯編目錄索引號(hào) ）1 關(guān)于印發(fā) 中國(guó)石油化工股份有限公司合同管理實(shí)施細(xì)則 （試行）和中國(guó)石油化工股份有限公