商業(yè)銀行信貸資金風(fēng)險(xiǎn)防范與控制

1、商業(yè)銀行信貸資金危險(xiǎn)防范與控制摘要金融危機(jī)以來，商業(yè)銀行面臨著更大的信貸危險(xiǎn)壓力。為了更好地了解我國商業(yè)銀行的信貸危險(xiǎn)治理狀況，減小我國與發(fā)達(dá)國家信貸危險(xiǎn)治理方面的差距，本文對我國商業(yè)銀行的危險(xiǎn)治理現(xiàn)狀、問題作了研究，同時(shí)提出了改善危險(xiǎn)治理的對策和建議。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸危險(xiǎn)治理；成因；對策和建議abstractsince the financial crisis, commercial banks are facing greater credit risk pressure. in order to better understand the china commercial bank

2、 credit risk management in our country and the developed countries, reduce credit risk management gap, this article on china's commercial bank's risk management status, problems were studied, at the same time, put forward to improve the risk management countermeasure and suggestion.key words

3、: commercial bank; credit risk management; causes; countermeasures and suggestions一、商業(yè)銀行信貸危險(xiǎn)治理基本理論（一）資產(chǎn)危險(xiǎn)治理理論信貸危險(xiǎn)治理理論最初是以資產(chǎn)危險(xiǎn)治理理論為基礎(chǔ)的，資產(chǎn)危險(xiǎn)治理理論是重點(diǎn)論述商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)危險(xiǎn)治理的，就商業(yè)銀行而言，利潤主要來自資產(chǎn)業(yè)務(wù)，負(fù)債來自客戶的存款，銀行所能夠重點(diǎn)關(guān)注的是銀行的資產(chǎn)而非負(fù)債，銀行應(yīng)當(dāng)致力于資產(chǎn)上協(xié)調(diào)盈利性、流動(dòng)性和安全性來對銀行資產(chǎn)危險(xiǎn)進(jìn)行治理。（二）負(fù)債危險(xiǎn)治理理論20世紀(jì)60年代，伴隨著證券市場的進(jìn)展和國際通貨膨脹，各國政府通過對商業(yè)銀行的利率管

4、制來保證經(jīng)濟(jì)的繁榮，卻限制了商業(yè)銀行資金吸納能力，因而，為了獵取更多的資金，擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模，負(fù)債危險(xiǎn)治理理論應(yīng)運(yùn)而生，將資產(chǎn)危險(xiǎn)治理的核心，由資產(chǎn)轉(zhuǎn)移向負(fù)債，主見通過增加負(fù)債治理來實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)流動(dòng)性和盈利性的均衡。（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合的危險(xiǎn)治理理論在金融自由化浪潮沖擊下，商業(yè)銀行面臨著越來越大的經(jīng)營危險(xiǎn)，已有的危險(xiǎn)治理理論難以適應(yīng)新的危險(xiǎn)規(guī)避要求。因此 70 年代后期開始形成了一種新的銀行危險(xiǎn)治理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合危險(xiǎn)治理理論。資產(chǎn)危險(xiǎn)治理過于偏重安全性和流動(dòng)性，負(fù)債危險(xiǎn)治理理論雖能較好地解決流動(dòng)性和盈利性之間的矛盾但是對負(fù)債帶來的銀行危險(xiǎn)無法幸免。由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家貝克在 1977 年提出的資產(chǎn)負(fù)債綜合危

5、險(xiǎn)治理理論強(qiáng)調(diào)通過對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，在保證商業(yè)銀行一定盈利性、流動(dòng)性的前提下，謀求商業(yè)銀行危險(xiǎn)的最小化。該理論目標(biāo)可以通過償還期對稱、經(jīng)營目標(biāo)相互替代、資產(chǎn)分散等實(shí)現(xiàn)平衡與結(jié)構(gòu)對應(yīng)的方法來實(shí)現(xiàn)。該理論主要內(nèi)容包括：流動(dòng)性危險(xiǎn)、危險(xiǎn)控制、利率危險(xiǎn)防范。資產(chǎn)負(fù)債綜合危險(xiǎn)治理的基本思想是銀行應(yīng)以最低成本來籌集資金，以最大的贏利來安排剩余資金，切實(shí)防范和控制銀行危險(xiǎn)。這一理論對于推動(dòng)和完善商業(yè)銀行危險(xiǎn)治理，發(fā)揮了積極的作用，提高了銀行危險(xiǎn)治理的效率。（四）托付代理理論托付代理關(guān)系是指一份契約中其中一個(gè)或更多的人作為托付人雇傭另外一個(gè)或更多的人作為代理人，授予后者做出某種決策的權(quán)力，使他們

6、按照托付人的要求和利益去完成一些服務(wù)。在用信貸市場上的配給制來說明逆向選擇問題時(shí)，傳統(tǒng)上經(jīng)濟(jì)學(xué)家或者將信貸配給解釋為由外部振動(dòng)引起的一種臨時(shí)的非均衡現(xiàn)象或者將其解釋為政府干預(yù)的結(jié)果（如政府人為地規(guī)定利率上限導(dǎo)致需求大于供給）。然而斯蒂格里茲和溫斯(stiglitz and weiss 1981)證明即使沒有政府干預(yù)，由于借款人方面存在的逆向選擇和道德危險(xiǎn)行為，信貸配給可以作為一種長期均衡現(xiàn)象存在 stiglitz, joseph e. and weiss, andrew, credit rationing in markets with imperfect information, ameri

7、can economics review, jund 1981, 71, 293-410.。二、商業(yè)銀行信貸資金資產(chǎn)現(xiàn)狀自從2021年金融危機(jī)爆發(fā)以來，全球金融危險(xiǎn)增加，經(jīng)濟(jì)進(jìn)展放緩，但是商業(yè)銀行的總體信貸情況卻并沒有因?yàn)榻鹑谖C(jī)而惡化，總體保持了較好的改善趨勢，可從以下方面進(jìn)行說明：（一）中國商業(yè)銀行總體信貸資產(chǎn)改變狀況首先，銀行的利潤連年增加，盈利能力顯著提升。自2021年以來，商業(yè)銀行的凈利潤持續(xù)提高，從2021年的51453百萬人民幣提升到2021年的94907百萬人民幣，且增長幅度越來越大，由2021年增長26%上升為2021年增長46%，增長幅度增加了20%。凈利息收入也由金融危機(jī)

8、后的2021年凈收入減少6%增加為2021年比2021年增加33%。在盈利能力方面，可從總資產(chǎn)回報(bào)率和加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率兩方面來度量，都呈現(xiàn)出增加的趨勢，其中平均總資產(chǎn)回報(bào)率2021年為0.84，2021年上升為0.99，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率2021年20.53上升為2021年的22.49。其次，負(fù)債能力增加。評判負(fù)債能力的改變，可從銀行的負(fù)債總規(guī)模和吸取存款能力等方面進(jìn)行判別。2021年以來，商業(yè)銀行的銀行資產(chǎn)總量從2021年的7014.351億元增加為2021年的10337.4億元，增加了47%，其中負(fù)債總額由2021年的6723.8億元增加為2021年的9795.17億元，增加了45%

9、，吸取存款總量由2021年的6097.428億元增加為2021年8887.905億元，增加了45%。再次，資產(chǎn)總體質(zhì)量持續(xù)改善。不良貸款比率實(shí)現(xiàn)連年下降，從2021年的4.32%下降為2021年的2.03%，下降幅度明顯。不良貸款撥備覆蓋率（貸款減值準(zhǔn)備/不良貸款）的改善幅度同樣引人注目，從2021年的63.53個(gè)百分點(diǎn)增長為2021年的168.05個(gè)百分點(diǎn)。中國商業(yè)銀行整體資產(chǎn)狀況的改變得益于金融危機(jī)以來我國不斷實(shí)施的寬松的貨幣政策，這種情況下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債能力有所改善，凈利息收入逐年增加，負(fù)債規(guī)模有所增加。且隨著商業(yè)銀行近年來大力進(jìn)展金融市場創(chuàng)新業(yè)務(wù)，非利息收入也有了較大幅度上升。隨

10、著金融危機(jī)以來我國加大對信貸危險(xiǎn)的控制，銀行信貸審批標(biāo)準(zhǔn)更加嚴(yán)格，因而，總體的資產(chǎn)狀況有所改善，不良貸款率有所下降。（二） 信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析2021年12月底，中國商業(yè)銀行的資產(chǎn)總計(jì)為8882.59億元，2021年增長為10337.4億元，增長了16%，其中，發(fā)放貸款和墊款凈額增加7,765.13 億元，增長 19.4%；現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)增加 5,645.26 億元，增長37.2%，主要是由于法定存款準(zhǔn)備金率連續(xù)上調(diào)以及吸取存款的增加；存放同業(yè)和拆出資金增加621.40 億元，增長 55.9%，主要是由于貨幣市場利率上升的，買入返售金融資產(chǎn)增加1,042.38 億元，增長24.8%，主要

11、是由于買入返售票據(jù)規(guī)模大幅增加。具體商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)可如下圖圖3-1所示。從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)表可以看出，商業(yè)銀行近年來所占比重最大的仍然是發(fā)放貸款和墊款一項(xiàng)，其次是投資凈額。在發(fā)放貸款和墊款的項(xiàng)目類別中，占主要的是境內(nèi)分行貸款，占比為2021年98.5%，其中以公司貸款和個(gè)人貸款為主，公司貸款占所有境內(nèi)分行貸款的72.6%。境外貸款所占比2021年有所增加，由2021年的0.7%增加為1.5%。貸款中中長期貸款占60.7%，主要貸款對象為制造業(yè)，占29.3%，其次為房地產(chǎn)業(yè)為15%。貸款投向主要集中在長三角地區(qū)（27.4%）和西部地區(qū)（22%，該比例有所上升）。與我國平常的商業(yè)銀行招商銀行相比，商業(yè)

12、銀行的信貸結(jié)構(gòu)體現(xiàn)出一定的特點(diǎn)：首先，在貸款類型方面，個(gè)人貸款比例較小而企業(yè)貸款比例較大。招商銀行2021年個(gè)人貸款比例為34%而商業(yè)銀行為23.1%，而2021年這一比例僅為19%。其次，貸款投向區(qū)域來看，招商銀行主要集中在長三角、珠三角等沿海區(qū)域，對西部的投入較少，這也體現(xiàn)出商業(yè)銀行作為商業(yè)銀行其具有一定的經(jīng)濟(jì)政策性。表3-1 商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀況及改變表 數(shù)據(jù)來源：中國商業(yè)銀行年報(bào)2010（三） 資產(chǎn)質(zhì)量商業(yè)銀行金融危機(jī)以來，一直奉行穩(wěn)健型的危險(xiǎn)治理戰(zhàn)略，通過承擔(dān)適度危險(xiǎn)獵取適中回報(bào)，兼顧適度規(guī)模、適中速度和良好質(zhì)量，資產(chǎn)質(zhì)量逐年呈現(xiàn)出改善趨勢。截至2021年末，中國商業(yè)銀行的不良貸款余

13、額1,004.05 億元，較上年末減少 198.36億元；不良貸款率 2.03%，下降 0.88 個(gè)百分點(diǎn)。關(guān)注類貸款余額 3,166.71 億元，較上年末減少 81.39億元；關(guān)注類貸款占比 6.39%，下降1.46 個(gè)百分點(diǎn)。為了在金融危機(jī)中確保信貸危險(xiǎn)最大程度的得到控制，商業(yè)銀行在控制銀行資產(chǎn)質(zhì)量方面，通過一系列的手段配合使用，實(shí)現(xiàn)了質(zhì)量的改善：一是緊盯宏觀經(jīng)濟(jì)形勢改變和金融市場的進(jìn)展形勢，結(jié)合我國金融危機(jī)期間出臺(tái)的各項(xiàng)金融監(jiān)管措施，準(zhǔn)時(shí)修訂農(nóng)行的信貸標(biāo)準(zhǔn)，以防止信貸危險(xiǎn)。二是在對信貸危險(xiǎn)較高的信貸對象方面，通過推行行業(yè)限額治理及客戶名單制治理，落實(shí)三農(nóng)產(chǎn)品停復(fù)牌治理，主動(dòng)退出潛在危險(xiǎn)客

14、戶；三是通過信貸危險(xiǎn)治理的工具創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新來提升危險(xiǎn)識(shí)別、衡量及應(yīng)對能力；四是近年來農(nóng)行加大了對不良貸款清收處置力度。在這些危險(xiǎn)控制手段的配合使用下，農(nóng)行的貸款遷徙率改變數(shù)據(jù)可以看出，2021年金融危機(jī)以來，各類貸款向下遷徙率降低，尤其以次級貸款遷徙率改善最為明顯，由2021年的55.58%改善為2021年的24.34%。其中按業(yè)務(wù)類型劃分的不良貸款統(tǒng)計(jì)中，以個(gè)人貸款中除個(gè)人住房貸款、消費(fèi)貸款和經(jīng)營、農(nóng)戶貸款等之外，其它類型的個(gè)人貸款不良貸款率為最高，占總不良貸款率的28.85%，其次為公司類貸款，其中短期貸款不良率為2.7%，長期為2.3%。按行業(yè)分析，不良貸款余額減少最多的三個(gè)行業(yè)分別為

15、房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)以及交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)及郵政行業(yè)，不良貸款余額分別減少52.19億元、51.47億元和 39.93 億元，不良貸款率分別下降 1.70 個(gè)百分點(diǎn)、1.08個(gè)百分點(diǎn)和1.69個(gè)百分點(diǎn)。表3-2 中國商業(yè)銀行2021年-2021年貸款質(zhì)量數(shù)據(jù)分析表注：數(shù)據(jù)來源自中國商業(yè)銀行年報(bào)2010。表3-3 中國商業(yè)銀行各類貸款遷徙率數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表貸款遷徙率(%)2021年12月31日2021年12月31日2021年12月31日正常貸款遷徙率3.10 5.0012.67關(guān)注貸款遷徙率4.15 6.5114.46次級貸款遷徙率24.3439.3355.58可疑貸款遷徙率5.265.8315.93注：數(shù)據(jù)

16、來源自中國商業(yè)銀行年報(bào)2010，遷徙率根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定計(jì)算，為境內(nèi)數(shù)據(jù)。正常類貸款遷徙率=初期正常類貸款期末轉(zhuǎn)為后四類貸款的余額/期初正常類貸款期末仍為貸款的部部分。其他類貸款遷徙率以此類推。（四）資本足夠率 根據(jù)中國商業(yè)銀行2021年年報(bào)內(nèi)容，中國商業(yè)銀行根據(jù)證監(jiān)會(huì)2021年的關(guān)于修改<商業(yè)銀行資本足夠率治理方法>的規(guī)定(中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)令【2007】第11號(hào))進(jìn)行了資本足夠率相關(guān)數(shù)據(jù)的披露。如下表3-4所示。2021年，商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)都有了較大幅度的增加，這導(dǎo)致了加權(quán)危險(xiǎn)資產(chǎn)大幅增長，同時(shí)，中國商業(yè)銀行通過發(fā)行新股、留存利潤等手段補(bǔ)充資本，確保資本規(guī)模滿足業(yè)務(wù)進(jìn)

17、展需要，資本足夠水平滿足監(jiān)管要求。 截至 2021年末，資本足夠率11.59%，核心資本足夠率 9.75%，分別比2021年年底統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上升1.52個(gè)百分點(diǎn)和 2.01個(gè)百分點(diǎn)。根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)2021年7月公布的修訂版商業(yè)銀行資本足夠率治理方法，商業(yè)銀行資本足夠率不得低于百分之八，核心資本足夠率不得低于百分之四。商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%；計(jì)入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50%。根據(jù)中國商業(yè)銀行年報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)表示，總附屬資本2021年12月31日、2021年12月31日分別為624.898億元和456.74億元，其中長期次級債分別為50億元和50億元，核心資本分別為

18、525.083和338.371億元，附屬資本超過核心資本的比例2021年和2021年分別為19%和35%，長期次級債占核心資本的比例為9.5%和14.8%，都在合理的范圍內(nèi)，且都有所改善，這也說明中國商業(yè)銀行應(yīng)對危險(xiǎn)的能力在逐漸提高。表3-4 中國商業(yè)銀行近年來資本足夠率數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表資本足夠情況(%)2021年12月31日2021年12月31日2021年12月31日核心資本足夠率9.75 7.748.04資本足夠率11.59 10.079.41總權(quán)益對總資產(chǎn)比率 5.25 3.864.14加權(quán)危險(xiǎn)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比率52.08 49.2348.42注意：于 2009 年12月 31 日計(jì)算的資本足夠

19、率、核心資本足夠率均未扣除打算分派予 2009 年 12 月 31 日登記在冊的全體股東的 2009 年度現(xiàn)金股利共計(jì)人民幣 200.00 億元。如核心資本中扣除上述打算分派的 2009 年度現(xiàn)金股利，2021年12 月31日的資本足夠率、核心資本足夠率分別為9.61%、7.28%。數(shù)據(jù)來自于：中國商業(yè)銀行年報(bào)2010三、我國商業(yè)銀行信貸危險(xiǎn)問題出現(xiàn)的成因信貸業(yè)務(wù)作為我國商業(yè)銀行的重要營業(yè)收入來源，是銀行是否盈利的關(guān)鍵，對信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)的治理也同樣關(guān)乎銀行的生存。金融危機(jī)期間，我國為了刺激經(jīng)濟(jì)增長，采取寬松的金融政策，導(dǎo)致商業(yè)銀行的不良貸款率也有所上漲。而中國商業(yè)銀行在這期間一直注重不良貸款率的

20、控制，實(shí)現(xiàn)了不良貸款率的穩(wěn)步下降。但是，相比國際上信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)治理較為成熟的銀行而言，還存在不少的問題。這些問題的成因可細(xì)分為以下幾類：（一）信息不對稱1.信息不對稱導(dǎo)致的逆向選擇長久以來，中小企業(yè)融資難已經(jīng)成為一種嚴(yán)峻的信貸不公正現(xiàn)象，這主要是由于信息不對稱現(xiàn)象的存在導(dǎo)致的。一般情況下，企業(yè)融資獲得資金的使用、收益、危險(xiǎn)，企業(yè)比銀行更具有信息優(yōu)勢。企業(yè)對融資資金的未來投資打算和收益、危險(xiǎn)，對借貸資金的償還概率等的了解，比銀行更加清楚，而銀行要想了解這些信息，只能通過企業(yè)主動(dòng)提供的信息以及一些公共信息加以評估等間接方式獵取信息。因此，為了在融資博弈中獲得有益的信息優(yōu)勢，銀行對于危險(xiǎn)較高的融資收

21、取較高的利息，對于較低危險(xiǎn)收取較低利息 。由于信息的不對稱性，銀行總是傾向于對資金使用者征收較高利息，于是導(dǎo)致資信較高的企業(yè)退出信貸市場，這種情況一直持續(xù)，最終剩下的只有高危險(xiǎn)投資者，導(dǎo)致了逆向選擇。 2.信息采集成本規(guī)避導(dǎo)致銀行扎堆大客戶在我國，銀行的信息采集成本較高。正常情況下，銀行的職能是將社會(huì)的閑置資金收集起來，并導(dǎo)向到需要資金的生產(chǎn)建設(shè)領(lǐng)域，以促進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)的進(jìn)展和經(jīng)濟(jì)的增長。然而，由于銀行信貸交易是一種跨時(shí)間的交易，本身就存在著信息的不對稱，為了消除不對稱，銀行便要為信息的采集付出一定的成本，以減輕信息不對稱帶來的跨時(shí)性危險(xiǎn)。我國與西方發(fā)達(dá)國家的銀行信貸體系不同，我國尚沒有統(tǒng)一的同業(yè)

22、信息共享平臺(tái)，或者專業(yè)的資信評估機(jī)構(gòu)來對信貸信息進(jìn)行實(shí)時(shí)公布或分享，即便有中國人民銀行設(shè)立的信貸查詢系統(tǒng)，由于信息的錄入往往不準(zhǔn)時(shí)，且信息缺乏準(zhǔn)確性，不具有參考價(jià)值，因而，對于每一個(gè)銀行，還是一定要依靠自己的力量去搜集信息，信貸信息的搜集成本較高，因此，銀行在選擇信貸客戶的時(shí)候，往往選擇信貸信息充分的合作對象，于是，信貸投向多集中在上市大企業(yè)，這樣，所有的商業(yè)銀行出于信息搜尋成本和信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)的規(guī)避，喜愛扎堆同一客戶群，這種行為助長了大客戶利用銀行各種渠道盲目融資行為，同樣增加了銀行的信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)，尤其是壞賬危險(xiǎn)。（二）危險(xiǎn)治理技術(shù)創(chuàng)新不足危險(xiǎn)識(shí)別和治理技術(shù)落后是我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)治理中

23、存在的重要問題之一，而這一問題的產(chǎn)生是因?yàn)殂y行業(yè)危險(xiǎn)創(chuàng)新技術(shù)的不足。危險(xiǎn)治理技術(shù)是多種多樣的，既包括危險(xiǎn)度量技術(shù)，也包括對業(yè)務(wù)流程的治理、危險(xiǎn)防范技術(shù)、危險(xiǎn)規(guī)避技術(shù)等，對危險(xiǎn)的治理也應(yīng)當(dāng)是涉及事前、事中和事后三個(gè)方面的。從中國商業(yè)銀行的危險(xiǎn)治理技術(shù)應(yīng)用來看，相較之先進(jìn)的國際銀行危險(xiǎn)治理技術(shù)而言，還處于落后狀態(tài)，且對危險(xiǎn)的系統(tǒng)治理概念不清楚。（三）社會(huì)誠信的缺失1第三方信息評審機(jī)構(gòu)混亂在我國，雖然中國人民銀行設(shè)立了信貸查詢系統(tǒng)來提供共享信息來幫助商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)治理，但是，卻出現(xiàn)了商業(yè)銀行信息錄入不準(zhǔn)確、不準(zhǔn)時(shí)現(xiàn)象，甚至有些銀行為了競爭大客戶而有意封閉信息，甚至提供虛假信息，這樣，信息平臺(tái)

24、的參考作用也就小了。另一方面，工商、稅務(wù)、海關(guān)、產(chǎn)權(quán)登記、法院等部門信息封閉，查詢難度大，會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、評估師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)評審報(bào)告可信度差，政府地方愛護(hù)主義等影響了健康社會(huì)信用體系的形成。由于這些第三方信息審查評估機(jī)構(gòu)的混亂，同時(shí)也助長了企業(yè)的造價(jià)行為，乃至一些上市企業(yè)，也屢次發(fā)生與審計(jì)機(jī)構(gòu)或信用評級機(jī)構(gòu)伙同公布虛假信息的行為，增大了銀行防控危險(xiǎn)的難度，帶來巨大道德危險(xiǎn)。2信用環(huán)境差，信用體系建設(shè)進(jìn)展緩慢在歐美等國家，社會(huì)信用體系的建設(shè)從幾百年前就已經(jīng)起步，他們往往有著完善的企業(yè)信用制度和個(gè)人征信制度，作為社會(huì)公共服務(wù)體系的一部分，在社會(huì)信用環(huán)境的建設(shè)方面發(fā)揮了重大作用，因而，國外商業(yè)銀

25、行面臨的信用環(huán)境較之我國有著很大的優(yōu)勢。然而，我國的信用體系建設(shè)卻一直進(jìn)展緩慢，近年來剛剛開始使用的個(gè)人征信系統(tǒng)還不夠成熟，企業(yè)征信制度的建立還處于起步階段。許多企業(yè)考慮最多的是如何從銀行借到款項(xiàng)，而如何把貸款盡快增值盡快償還考慮的較少。而且，一些中小企業(yè)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息不真實(shí)，企業(yè)往往有幾套帳表，為銀行的信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)治理帶來了很大的不確定性。這些都充分說明白我國社會(huì)信用意識(shí)的淡薄。社會(huì)信用環(huán)境不佳，嚴(yán)峻影響著我國商業(yè)銀行的正常經(jīng)營。（四）銀行員工的信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)治理意識(shí)不夠首先，我國金融機(jī)構(gòu)中，信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)治理的人才還相當(dāng)缺乏，這導(dǎo)致我國危險(xiǎn)評估創(chuàng)新進(jìn)展緩慢，尤其是對一些中長期基礎(chǔ)設(shè)施貸款項(xiàng)

26、目，缺乏危險(xiǎn)評估機(jī)制，甚至一些中長期的貸款不償還導(dǎo)致成為銀行呆壞賬，帶來了巨大的危險(xiǎn)。其次，我國商業(yè)銀行的員工對信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)的治理認(rèn)識(shí)不夠。一是商業(yè)銀行的信貸人員總體素養(yǎng)不高，盡管近年來開始大量引入本科以及以上學(xué)歷人員從事信貸工作，但是這些新進(jìn)人員還處于辦理銀行信貸基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的過程中，對信貸決策不具有話語權(quán)。二是信貸人員對信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)的認(rèn)知較少，盡管我國商業(yè)銀行對本行的信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)參數(shù)或數(shù)據(jù)進(jìn)行公布，但是很多員工還不了解壞賬率、貸款遷徙率等基本的信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的含義，對銀行信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)的總體理解不明確。四、新形勢下商業(yè)銀行信貸危險(xiǎn)的防范與控制（一） 加強(qiáng)組織治理第一，整合危險(xiǎn)治理組織體系。

27、目前，我國商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)治理雖然在董事會(huì)下也設(shè)有董事會(huì)危險(xiǎn)治理委員會(huì)，但是很難實(shí)現(xiàn)其對掌握有危險(xiǎn)治理實(shí)權(quán)的危險(xiǎn)治理委員會(huì)等總行層面的危險(xiǎn)治理機(jī)構(gòu)的治理，可通過整合危險(xiǎn)治理委員會(huì)的授權(quán)關(guān)系來消除這一問題。這方面可以借鑒美國的危險(xiǎn)治理經(jīng)驗(yàn)，將總行層面的危險(xiǎn)治理委員會(huì)的向上報(bào)告機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)到董事會(huì)危險(xiǎn)治理委員會(huì)上來，并將下屬分行、支行的危險(xiǎn)治理部、危險(xiǎn)治理總監(jiān)等危險(xiǎn)治理委員會(huì)的分支轉(zhuǎn)移到董事會(huì)危險(xiǎn)治理委員會(huì)下來，可實(shí)現(xiàn)危險(xiǎn)治理組織體系的整合，也使危險(xiǎn)治理具有獨(dú)立的治理權(quán)和不受業(yè)務(wù)、績效影響的客觀性 。第二，信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)垂直化治理。我國商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)主要有總行、分部門、分行等治理層面，信貸業(yè)務(wù)

28、危險(xiǎn)的垂直化治理是通過在各個(gè)層面設(shè)置危險(xiǎn)治理人員，對不同層級的危險(xiǎn)治理授予一定的授權(quán)，展開分層次審查、最終審批的信貸審查審批，這樣可幸免最終審批人主導(dǎo)信貸項(xiàng)目審批的情況，從而分散最終決策人的決策權(quán)力，實(shí)現(xiàn)信貸決策的客觀性和權(quán)力制衡、責(zé)任分擔(dān)。（二）業(yè)務(wù)治理的優(yōu)化措施1.擴(kuò)大信貸政策的覆蓋面金融危機(jī)以后，為了預(yù)防信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)，我國商業(yè)銀行的信貸投向多集中到大客戶上，產(chǎn)生了扎堆的現(xiàn)象，同時(shí)也滋生了大客戶違約的危險(xiǎn)，而中小企業(yè)則面臨著信貸困難的情況。由于大客戶違約危險(xiǎn)增加，擴(kuò)大對中小客戶的信貸投向無疑是分散危險(xiǎn)的好方法。可根據(jù)我國銀監(jiān)會(huì)和政府的中小企業(yè)信貸優(yōu)待政策，將信貸投向優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)客戶 。2

29、 加強(qiáng)客戶治理應(yīng)當(dāng)逐步實(shí)現(xiàn)對客戶名單的動(dòng)態(tài)治理，制定產(chǎn)能過剩行業(yè)客戶分類標(biāo)準(zhǔn)及分類名單，并對客戶名單實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整。同時(shí)，試點(diǎn)重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)項(xiàng)目信貸業(yè)務(wù)平行作業(yè)，優(yōu)化授信延期業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)信貸制度執(zhí)行監(jiān)督治理。強(qiáng)化貸后治理，推行貸后治理巡檢制度。在客戶評級方面，應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大客戶評級制度的覆蓋面。根據(jù)歐洲商業(yè)銀行對客戶評級制度的應(yīng)用情況來看，擴(kuò)大客戶的評級覆蓋面可有效地從源頭上控制信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)，具體可借鑒歐洲商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)：第一，客戶信用評級應(yīng)當(dāng)拉開距離，不應(yīng)當(dāng)評級過少或區(qū)分度低，而應(yīng)該盡量的精細(xì)化，如巴黎銀行是將客戶分為12個(gè)等級進(jìn)行評級的；第二，建立客戶評級模型，實(shí)現(xiàn)信息化評級，尤其是對于中小企業(yè)

30、以及個(gè)人客戶的信用評級，通過建立客戶評級體系實(shí)行電子化的評級，可有效地減少對中小企業(yè)的信貸卑視，同時(shí)也提升信貸業(yè)務(wù)效率 。3 完善信貸授權(quán)治理，改革信貸審批制度首先，應(yīng)該實(shí)現(xiàn)審批授權(quán)的差異化和精細(xì)化。這里所說的授權(quán)審批的差異化，是指對客戶實(shí)行差別化的信貸授權(quán)，如對一些優(yōu)勢行業(yè)的重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)項(xiàng)目、總行級項(xiàng)目和重點(diǎn)城市項(xiàng)目實(shí)行優(yōu)先授權(quán)，并且要區(qū)分不同項(xiàng)目的授權(quán)差異，對于一些產(chǎn)能過剩行業(yè)、劣勢行業(yè)或者總體危險(xiǎn)上升的行業(yè)，要實(shí)行授權(quán)的上收，適當(dāng)提高危險(xiǎn)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。4 加強(qiáng)行業(yè)危險(xiǎn)分析，注重危險(xiǎn)組合管控第一，建立對各行業(yè)危險(xiǎn)進(jìn)行評估的制度。隨著經(jīng)濟(jì)形勢的不斷復(fù)雜化，行業(yè)的進(jìn)展改變也加快，因而，應(yīng)該

31、對信貸投向的每個(gè)行業(yè)的信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)進(jìn)行周期性評估，例如一年一次，來了解各個(gè)行業(yè)的整體信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)水平。第二，對重點(diǎn)行業(yè)設(shè)定指導(dǎo)性貸款限額，例如，房地產(chǎn)行業(yè)，由于我國對房地產(chǎn)調(diào)控政策導(dǎo)向以及房地產(chǎn)未來進(jìn)展的不確定性，可對房地產(chǎn)貸款實(shí)施指令性限額治理，根據(jù)國家調(diào)控政策、監(jiān)管要求和行業(yè)貸款質(zhì)量改變趨勢，調(diào)整、控制行業(yè)信貸規(guī)模和投向，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。 第三，強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)危險(xiǎn)管控。這里所指的重點(diǎn)業(yè)務(wù)管控是指對業(yè)務(wù)規(guī)模大、投放多的行業(yè)危險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)排查，如房地產(chǎn)等。對這些危險(xiǎn)大的行業(yè)的重點(diǎn)業(yè)務(wù)，要通過動(dòng)態(tài)監(jiān)管的方式進(jìn)行危險(xiǎn)管控，同時(shí)，應(yīng)當(dāng)開展對這些行業(yè)的信貸客戶的壓力測試等，掌握貸款危險(xiǎn)。加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)

32、貸款業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和評級治理，提升審批層級，切實(shí)做好擔(dān)保、放款和貸后治理。第四，適當(dāng)實(shí)行行業(yè)危險(xiǎn)組合，防止危險(xiǎn)的集中化。這是建立在對各行業(yè)危險(xiǎn)狀況了解的情況下，結(jié)合企業(yè)對各行業(yè)危險(xiǎn)的評估狀況，以及銀行的業(yè)務(wù)投向分布，要注重通過改變信貸投向結(jié)構(gòu)來降低多行業(yè)投資組合的整體危險(xiǎn)。（三）改善危險(xiǎn)資產(chǎn)治理1加強(qiáng)不良貸款治理盡管在上文將商業(yè)銀行與匯豐銀行的不良貸款率比較后發(fā)覺商業(yè)銀行的不良貸款率與匯豐銀行的持平，但是，根據(jù)當(dāng)前我國的經(jīng)濟(jì)形勢，以后我國商業(yè)銀行的信貸投向中，很大部分投入到房地產(chǎn)等高危險(xiǎn)行業(yè)的情況，其未來不良貸款率的預(yù)期有所提升，因此，在不良貸款治理上，仍然不能放松?？赏ㄟ^制定不良貸款處置治理方法，

33、細(xì)化不良貸款處置治理流程。完善呆賬核銷治理制度，準(zhǔn)時(shí)處置資產(chǎn)損失，準(zhǔn)確核算損益。著手制定不良貸款“名單制”治理，規(guī)范資產(chǎn)處置審查審議。制定全面及專項(xiàng)檢查方案，加大監(jiān)督檢查力度。加強(qiáng)不良貸款重組業(yè)務(wù)治理，促進(jìn)不良貸款危險(xiǎn)化解。啟動(dòng)不良資產(chǎn)治理系統(tǒng)開發(fā)，推進(jìn)不良資產(chǎn)處置信息化建設(shè)。2陸續(xù)提高資本足夠率在資本足夠率方面，我國銀行的資本足夠率還遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國際化大銀行。而資本作為銀行抵擋危險(xiǎn)的最終一道屏障，在金融危機(jī)后金融局勢不穩(wěn)定的今天，仍然是值得重視的。尤其是我國金融危機(jī)期間，中央銀行為了刺激經(jīng)濟(jì)曾一度下調(diào)存款準(zhǔn)備金率，商業(yè)銀行的資本足夠也有所下降，但是，商業(yè)銀行一定時(shí)刻清醒，在保持一定的抗危險(xiǎn)能力的

34、前提下進(jìn)行資產(chǎn)的擴(kuò)張，確保資本、危險(xiǎn)、收益三者良性進(jìn)展。（四）引入全面的信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)治理計(jì)量分析方法首先，在操作危險(xiǎn)的控制方面，應(yīng)當(dāng)首先制定操作危險(xiǎn)分類分級標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一銀行的危險(xiǎn)評估和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)。梳理全行危險(xiǎn)隱患，開展銀行卡、電子銀行渠道、信息科技等領(lǐng)域危險(xiǎn)評估，運(yùn)用危險(xiǎn)識(shí)別、操作危險(xiǎn)與控制自評估、損失數(shù)據(jù)分析等方法和工具定性定量推斷危險(xiǎn)隱患及危險(xiǎn)水平，并建立整改驗(yàn)收機(jī)制。其次，注意引入信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)信息化治理系統(tǒng)。信貸治理信息系統(tǒng)（cmis）對銀行信貸決策的做出和銀行信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)的治理具有重要的意義，且信息系統(tǒng)依靠計(jì)算機(jī)進(jìn)行危險(xiǎn)的測算和監(jiān)管，可大大提高治理效率。美國的很多大型商業(yè)銀行如匯豐等都引入

35、了這種信貸治理信息系統(tǒng)進(jìn)行信貸治理，提高了對信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)的預(yù)測精確度，對減少信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)有很大的幫助 。（五）發(fā)揮監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)1 改善法律法規(guī)商業(yè)銀行作為一個(gè)商業(yè)主體，其本質(zhì)是追求利益最大化的，因此，要想進(jìn)行商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)的有效監(jiān)管，首先應(yīng)當(dāng)制定有效的監(jiān)管法律法規(guī)。尤其是當(dāng)前隨著混業(yè)經(jīng)營以及金融控股公司的不斷出現(xiàn)，信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)的監(jiān)管面臨的局勢越來越復(fù)雜，對象分類越來越多，應(yīng)當(dāng)抓緊完善相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)來實(shí)現(xiàn)對金融危險(xiǎn)的全面監(jiān)管。2 鼓舞金融創(chuàng)新和拓寬融資渠道根據(jù)美國的商業(yè)銀行信貸監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，近年來，商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)所占的總資產(chǎn)的比例在逐漸降低，其他金融衍生資產(chǎn)所占的比例越來越高

36、，將信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)進(jìn)行了分散組合，從而降低了信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn) 。由于銀行業(yè)進(jìn)展的規(guī)律是中間業(yè)務(wù)所占比重越來越大，而存貸息差的比例越來越小，這對分散銀行危險(xiǎn)是一個(gè)必定的選擇，因此，本文建議我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)努力推進(jìn)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新，來分散商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)。同時(shí)，還可通過拓寬融資渠道的方法分散信貸規(guī)模，對于一些危險(xiǎn)較高的行業(yè)或公司，可通過公司債券發(fā)行、募股等方式進(jìn)行融資，這些融資渠道可以有效地分散銀行信貸的危險(xiǎn)壓力。3 加快建設(shè)現(xiàn)代化企業(yè)制度只有通過建立起產(chǎn)權(quán)清楚的現(xiàn)代企業(yè)制度，企業(yè)在與銀行發(fā)生借貸關(guān)系的時(shí)候才能夠按照市場的原則進(jìn)行操作并為自己的行為負(fù)責(zé)任，這樣，有助于幫助企業(yè)在借貸之前對自己的償還能

37、力進(jìn)行客觀的衡量，從而減少壞賬發(fā)生的概率和企業(yè)不良資產(chǎn)的增加。建立起現(xiàn)代化的企業(yè)制度可通過深化企業(yè)改革，規(guī)范股份制改造、聯(lián)合、租賃、破產(chǎn)及兼并等形式，增加企業(yè)在改制過程中的信用意識(shí)，自覺履行銀行債務(wù)合約。企業(yè)要用實(shí)際行動(dòng)來取得銀行信任，并通過提高經(jīng)營治理水平，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部治理，用良好的經(jīng)營業(yè)績來爭取銀行的資金支持。4 構(gòu)建征信體系目前我國的征信體系建設(shè)還處于初級階段，征信平臺(tái)的建立還有很遠(yuǎn)的路要走，建立起全社會(huì)統(tǒng)一的征信體系，對于減少銀行因?yàn)樾畔⒉粚ΨQ引發(fā)的危險(xiǎn)具有非常有效的作用。構(gòu)建征信體系，可以改善我國當(dāng)前信用缺失的市場環(huán)境。當(dāng)征信成為人的一種資產(chǎn)，人們就會(huì)更加注重個(gè)人征信，也就會(huì)從整體上

38、改善市場誠信狀況 。（六）構(gòu)建慎重的信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)文化從發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)的治理中很簡潔可以發(fā)覺，發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)治理從組織體系到業(yè)務(wù)辦理，都顯示著慎重。這種慎重是中國的信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)治理中所缺乏的，它應(yīng)當(dāng)是一種文化，一種銀行上下所有員工都能切實(shí)感受到并認(rèn)識(shí)到的文化 。為了改善當(dāng)前我國商業(yè)銀行普遍缺乏信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)文化的現(xiàn)狀，本文給出如下建議：首先，加強(qiáng)對員工的危險(xiǎn)知識(shí)培訓(xùn)。我國很多銀行的員工有的對一些危險(xiǎn)治理的基本常識(shí)還一知半解，主要是因?yàn)殂y行系統(tǒng)的職業(yè)培訓(xùn)中很少對基層員工進(jìn)行危險(xiǎn)知識(shí)的培訓(xùn)，因此，本文建議在銀行的員工培訓(xùn)中，加入銀行危險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，以幫助員工認(rèn)識(shí)信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)，以及信貸業(yè)務(wù)危險(xiǎn)與個(gè)人工作的關(guān)系。其次，積極傳播危險(xiǎn)治理文化是樹立銀行員工危險(xiǎn)意識(shí)、