擔(dān)保機(jī)構(gòu)從業(yè)人員培訓(xùn)講義提綱

1、擔(dān)保公司從業(yè)人員培訓(xùn)講義提綱（僅供參考）一、擔(dān)保與信用擔(dān)保（一）擔(dān)保的概念根據(jù)各國(guó)現(xiàn)行法律，擔(dān)保方式有保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金等。保證是人的擔(dān)保，在我國(guó)也被習(xí)慣地稱為擔(dān)保。抵押、質(zhì)押、留置、定金是物的擔(dān)保。近年來(lái)，各種擔(dān)保方式獲得前所未有的發(fā)展，使用規(guī)模和范圍逐步擴(kuò)大，新的擔(dān)保方式被認(rèn)可，擔(dān)保關(guān)系日趨復(fù)雜和多樣化。專業(yè)擔(dān)保的出現(xiàn)極大地推動(dòng)了我國(guó)擔(dān)保制度的完善。我國(guó)擔(dān)保法第一條就規(guī)定“為促進(jìn)資金融通和商品流通，保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)，發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，制定本法”。（二）擔(dān)保的特殊性擔(dān)保是一種經(jīng)濟(jì)工具，但其屬性與投資、證券、期貨、租賃、基金等經(jīng)濟(jì)工具的屬性是不同的。這主要表現(xiàn)為以下三個(gè)方面：1、信用

2、差。 2、或然性。 3、人格化。（三）信用擔(dān)保的概念信用擔(dān)保也稱信用保證，是指由專門機(jī)構(gòu)面向社會(huì)提供的制度化的保證。二、擔(dān)保機(jī)構(gòu)從業(yè)人員應(yīng)具備的基本素質(zhì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)屬于技術(shù)和智力密集型企業(yè)，其最大的資本是人才。機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)際是全體從業(yè)人員知識(shí)和技能的外在體現(xiàn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)建設(shè)的重大任務(wù)之一，就是各類專業(yè)人員的組織、配置與培訓(xùn)。（一）職業(yè)道德職業(yè)道德是一般社會(huì)道德與職業(yè)特點(diǎn)相結(jié)合的產(chǎn)物，是依據(jù)職業(yè)特點(diǎn)產(chǎn)生的道德標(biāo)準(zhǔn)，是一般社會(huì)道德在特定職業(yè)活動(dòng)中的體現(xiàn)。他體現(xiàn)了人們?cè)诼殬I(yè)領(lǐng)域內(nèi)進(jìn)行工作的指導(dǎo)思想、工作態(tài)度、責(zé)任與義務(wù)、協(xié)作關(guān)系和工作效果。（二）知識(shí)技能擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及經(jīng)濟(jì)、金融、法律、財(cái)務(wù)、保險(xiǎn)、

3、投資、工程、管理等多個(gè)學(xué)科，要求從業(yè)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)具有跨學(xué)科、多領(lǐng)域的特點(diǎn)，擔(dān)保業(yè)務(wù)人員應(yīng)是一專多能的復(fù)合型人才。三、擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與操作擔(dān)保業(yè)務(wù)流程是擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)展的基礎(chǔ)。擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)關(guān)系到項(xiàng)目運(yùn)行效率和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制水平的高低，由于各擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)理解的不同，分別設(shè)計(jì)出了不同的業(yè)務(wù)流程。實(shí)際上，由于各擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)品種不一樣，擔(dān)保環(huán)境不一樣，控制風(fēng)險(xiǎn)的手段不一樣，擔(dān)保業(yè)務(wù)流程也必然有所不同。即使在同一個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部，對(duì)于不同的業(yè)務(wù)品種的操作流程也不盡相同。擔(dān)保業(yè)務(wù)的一般流程主要可歸納為以下步驟：四、保前盡職調(diào)查（一）盡職調(diào)查的概念1、盡職調(diào)查又稱謹(jǐn)慎性調(diào)查，是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)與目標(biāo)企業(yè)初步

4、達(dá)成合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，擔(dān)保人對(duì)目標(biāo)企業(yè)一切與本次擔(dān)保有關(guān)的事宜進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料分析的一系列活動(dòng)。2、盡職調(diào)查是對(duì)授信項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)、技術(shù)、市場(chǎng)、行業(yè)等方面的初審分析進(jìn)行可行性調(diào)查。3、確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和潛在致命缺陷，制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方案和擔(dān)保方案，是盡職調(diào)查的目的。4、盡職調(diào)查是對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)和財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)。（二）盡職調(diào)查的重要性1、能夠充分揭示財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或危機(jī)；12、分析企業(yè)盈利能力、現(xiàn)金流，預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)前景；3、了解資產(chǎn)負(fù)債、內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)管理的真實(shí)情況；是擔(dān)保與否的基礎(chǔ)；4、判斷擔(dān)保是否符合戰(zhàn)略目標(biāo)及擔(dān)保原則。（三）盡職調(diào)查的基本原則1、獨(dú)立性原則。項(xiàng)目經(jīng)理A 、B 角制，確保

5、獨(dú)立性和客觀性的態(tài)度。2、謹(jǐn)慎性原則。調(diào)查過(guò)程的謹(jǐn)慎，計(jì)劃、工作底稿及報(bào)告的復(fù)核。歸納起來(lái)十六個(gè)字：低估資產(chǎn)、高估負(fù)債、低估收入、高估成本。3、全面性原則。調(diào)查要涵蓋企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、銷售、流通的整個(gè)過(guò)程和環(huán)節(jié)。4、重要性原則。針對(duì)不同行業(yè)、不同企業(yè)要依照風(fēng)險(xiǎn)水平重點(diǎn)調(diào)查。（四）盡職調(diào)查的程序1、從目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)問(wèn)題入手，對(duì)其所在行業(yè)、企業(yè)所有者、歷史沿革、人力資源、營(yíng)銷與銷售、研究與開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)與服務(wù)、采購(gòu)、法律與監(jiān)督、稅收、管理信息系統(tǒng)等進(jìn)行研究。2、通過(guò)挖掘企業(yè)財(cái)務(wù)因素，提升對(duì)企業(yè)非財(cái)務(wù)因素的把握。3、通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)因素和非財(cái)務(wù)因素的綜合評(píng)判，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和潛在的致命缺陷。一般企業(yè)

6、的潛在致命缺陷主要表現(xiàn)為：核心人員的流失或即將流失；主要客戶最近流失或即將流失；即將來(lái)臨的財(cái)務(wù)危機(jī)，包括：無(wú)法收回的應(yīng)收賬款、無(wú)法轉(zhuǎn)嫁給客戶的成本增加、高昂的環(huán)境治理成本、設(shè)備落后高昂的更新成本、質(zhì)量責(zé)任估計(jì)不足以及訴訟、市場(chǎng)需求變化、政府管制、稅收變化等。（五）盡職調(diào)查的內(nèi)容1、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的調(diào)查分析。（1）經(jīng)營(yíng)沿革。（2）經(jīng)營(yíng)狀況。（3）（4）職工情況。（5）應(yīng)重點(diǎn)分析以下內(nèi)容：企業(yè)基本情況調(diào)查分析A、借款主體的合法性。 B、稅務(wù)登記及銀行開(kāi)戶信息。包括國(guó)稅和地稅的登記情況、銀行開(kāi)戶情況和貸款卡信息等。C、股權(quán)結(jié)構(gòu)。 D、組織結(jié)構(gòu)和人員情況。 E、主要經(jīng)營(yíng)范圍及主要產(chǎn)品。F、歷史沿革及主

7、要業(yè)績(jī)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)素質(zhì)調(diào)查分析包括企業(yè)規(guī)模、對(duì)所在地區(qū)的影響、行業(yè)地位、技術(shù)裝備和技術(shù)能力、研發(fā)能力、營(yíng)銷實(shí)力、地理位置及分布、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與發(fā)展能力。市場(chǎng)與產(chǎn)品調(diào)查分析主要分析產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力和產(chǎn)品市場(chǎng)。領(lǐng)導(dǎo)能力及管理水平主要領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)、業(yè)績(jī)及本行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)、企業(yè)管理體制及管理制度、管理效率、企業(yè)文化等。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析包括技術(shù)來(lái)源、技術(shù)成熟度、研發(fā)能力及發(fā)展?jié)摿?、科研條件和技術(shù)市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)。信用記錄銀行借款是否按時(shí)還本付息，應(yīng)付賬款償付情況，在法院、海關(guān)、工商、稅務(wù)等部門是否有其他不良記錄。2、對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的分析調(diào)查企業(yè)的基本職能是生產(chǎn)符合社會(huì)需要的高質(zhì)量的產(chǎn)品。在市場(chǎng)中能給企業(yè)帶來(lái)銷售收入和利潤(rùn)的產(chǎn)品才

8、稱得上好產(chǎn)品。放款能否具有促使企業(yè)生產(chǎn)或銷2售好的產(chǎn)品、給企業(yè)帶來(lái)收入、提高利潤(rùn)的積極作用，是貸款能否收回的根本保證。因此當(dāng)企業(yè)提出貸款申請(qǐng)時(shí)，業(yè)務(wù)分析人員要對(duì)企業(yè)在市場(chǎng)中的產(chǎn)品形象和產(chǎn)品的流通進(jìn)行了解和評(píng)價(jià)。（ 1）了解產(chǎn)品的概況。（ 2）了解產(chǎn)品的形象。A 、產(chǎn)品的性能。 B、產(chǎn)品的可靠性。 C、產(chǎn)品的防御性。防御性也稱競(jìng)爭(zhēng)保護(hù)。3、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的調(diào)查分析財(cái)務(wù)分析主要包括六個(gè)方面：經(jīng)濟(jì)實(shí)力；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)質(zhì)量；經(jīng)營(yíng)效率；盈利能力；償債能力；成長(zhǎng)性。（1）經(jīng)濟(jì)實(shí)力?？傎Y產(chǎn)。凈資產(chǎn)。凈資產(chǎn) =總資產(chǎn) 總負(fù)債有形資產(chǎn)。注冊(cè)資金。（ 2）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)質(zhì)量。所有者權(quán)益資產(chǎn)比率。流動(dòng)資產(chǎn)比率。固定及長(zhǎng)

9、期資產(chǎn)比率。 (3) 經(jīng)營(yíng)效率?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /平均總資產(chǎn)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售額 /平均固定資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售額 /平均流動(dòng)資產(chǎn)存貨周轉(zhuǎn)率。存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售成本 /平均存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) =360 天/存貨周轉(zhuǎn)率營(yíng)業(yè)周期 =存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) +應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率。應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 =銷售額 /平均應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) =（平均應(yīng)收帳款 X360 天） /賒銷凈額其中，賒銷凈額 =銷售收入 現(xiàn)金銷售收入 銷售退回、折扣、折讓。實(shí)際分析中，對(duì)以賒銷為主的企業(yè)，一般用銷售凈額代替賒銷凈額。（4）盈利能力。盈利能力就是企業(yè)獲

10、取利潤(rùn)的能力。銷售利潤(rùn)率。銷售利潤(rùn)率 =利潤(rùn)總額 /銷售收入 X100% 總資產(chǎn)報(bào)酬率。總資產(chǎn)報(bào)酬率 =（利潤(rùn)總額 +利息收入） /平均資產(chǎn)總額X100%凈資產(chǎn)利潤(rùn)率。凈資產(chǎn)利潤(rùn)率 =凈利潤(rùn) /銷售收入 X100% 利息獲取倍數(shù)。利息獲取倍數(shù) =（利潤(rùn)總額 +利息費(fèi)用） /利息費(fèi)用（5）償債能力分析。企業(yè)償債能力是財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況的綜合反映。短期償債能力。A、流動(dòng)比率。流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之比，是衡量企業(yè)短期償債能力最常用、最重要的指標(biāo)。流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債B、速動(dòng)比率。速動(dòng)比率 =速動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 =（貨幣資金 +有價(jià)證券 +應(yīng)收票據(jù) +應(yīng)收帳款凈額存貨） /流動(dòng)負(fù)

11、債C、現(xiàn)金比率。現(xiàn)金資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的比率=（現(xiàn)金 +現(xiàn)金等價(jià)物） /流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期償債能力。 A 、資產(chǎn)負(fù)債率 =總負(fù)債 /總資產(chǎn) X100%B、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率。負(fù)債與有形資產(chǎn)比率=負(fù)債總額 /（股東權(quán)益 無(wú)形資產(chǎn)） X100%（ 6）現(xiàn)金流量分析（ 7）企業(yè)成長(zhǎng)性分析（ 8）財(cái)務(wù)分析中應(yīng)關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題3應(yīng)收賬款： 對(duì)大客戶或大額應(yīng)收賬款要調(diào)閱有關(guān)銷售合同和其他有效憑證，如協(xié)議、借據(jù)等；其他應(yīng)收款：存貨：長(zhǎng)期投資：固定資產(chǎn)：4、對(duì)企業(yè)使用貸款“三性”的分析（ 1）貸款使用合法性的分析。（2）貸款安全性的分析。（3）貸款效益性的分析。5、對(duì)反擔(dān)保措施的分析評(píng)估（ 1）反擔(dān)保的概念（ 2）反擔(dān)

12、保措施分析評(píng)估的概念及必要性（ 3）反擔(dān)保措施的審核合法性審核 :主要依據(jù)擔(dān)保法及其司法解釋，擔(dān)保法及其司法解釋主要進(jìn)行了以下 3 個(gè)方面的界定：反擔(dān)保物和權(quán)利的權(quán)屬審核：（ 4）反擔(dān)保措施的生效保證反擔(dān)保措施的生效 : 抵押反擔(dān)保措施的生效： 質(zhì)押反擔(dān)保措施的生效：其他反擔(dān)保措施的生效：（ 5）擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠接受的反擔(dān)保物品，應(yīng)同時(shí)滿足以下條件：抵押人（出質(zhì)人）擁有抵押物（質(zhì)押物或質(zhì)權(quán)）的所有權(quán)或是國(guó)家授權(quán)其管理的并且是經(jīng)法定機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的；抵（質(zhì)）押物的價(jià)值（不包括增值部分）或其價(jià)值與其他反擔(dān)保措施的金額之和大于擔(dān)保融資本息總額的；未向他人出租、轉(zhuǎn)移或未設(shè)定他項(xiàng)權(quán)利的；非法律禁止流通或轉(zhuǎn)讓的；非

13、存在爭(zhēng)議的（包括訴訟、仲裁等）；非依法被查封、扣押或采取其他保全措施的；非學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施或正在使用中的福利和生活設(shè)施；非列入破產(chǎn)程序的；非海關(guān)監(jiān)管的貨物；非無(wú)法實(shí)施強(qiáng)制執(zhí)行的。6、現(xiàn)場(chǎng)考察的主要內(nèi)容五、資料審查在擔(dān)保業(yè)務(wù)中，審查和評(píng)價(jià)項(xiàng)目的基礎(chǔ)是企業(yè)所報(bào)送的資料，所報(bào)送資料的完整性、真實(shí)性以及合法性都關(guān)系到整個(gè)項(xiàng)目評(píng)審的質(zhì)量，關(guān)系到項(xiàng)目的成功與失敗，擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須認(rèn)真、嚴(yán)格審查每個(gè)項(xiàng)目的基本資料。（一）審查企業(yè)報(bào)送的資料是否齊全。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要求企業(yè)報(bào)送的資料一般分為五類：1、擔(dān)保申請(qǐng)書2、企業(yè)的主體資料。3、企業(yè)的財(cái)務(wù)資料。4、企業(yè)的業(yè)

14、務(wù)資料。對(duì)不同的業(yè)務(wù)類型的企業(yè)要求提供的業(yè)務(wù)資料也不盡相同，除提供上述資料外，下列行業(yè)還需提供資料：（1）制造業(yè)：（2）貿(mào)易企業(yè)：（3）房地產(chǎn)企業(yè)：（ 4）餐飲、娛樂(lè)、酒店業(yè)：（5）煤炭企業(yè)：5、反擔(dān)保措施的相關(guān)資料（1）信用反擔(dān)保。（2）抵押反擔(dān)保。以土地使用權(quán)抵押的又可分為劃撥的4國(guó)有土地使用權(quán)抵押和出讓的國(guó)有土地使用權(quán)以及集體土地使用權(quán)抵押三種。以房屋土地等建筑物抵押的可分為城市房地產(chǎn)抵押和預(yù)售商品房抵押兩種。（二）審查企業(yè)提供資料的有效性、合法性。核實(shí)企業(yè)資料的真實(shí)性有各種各樣的方式，常用的方法：1、查詢企業(yè)銀行賬戶的對(duì)賬單，；2、查詢企業(yè)所得稅和增值稅發(fā)票；3、查詢企業(yè)為其資產(chǎn)購(gòu)買保

15、險(xiǎn)情況；4、到房地產(chǎn)管理部門查詢企業(yè)的房地產(chǎn)是否已經(jīng)抵押；5、查詢企業(yè)關(guān)稅情況；6、查詢企業(yè)貸款卡信息；7、查詢企業(yè)購(gòu)置固定資產(chǎn)和原材料的原始合同、協(xié)議和發(fā)票；8、讓企業(yè)填寫各種財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)表，結(jié)合企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。9、對(duì)企業(yè)的上下游客戶及同業(yè)的社會(huì)調(diào)查，了解企業(yè)及法人代表信用狀況，企業(yè)產(chǎn)品的社會(huì)認(rèn)同情況。六、擔(dān)保項(xiàng)目后期監(jiān)督與管理（一）在保項(xiàng)目的監(jiān)督與管理?yè)?dān)保機(jī)構(gòu)簽訂保證合同后，意味著承擔(dān)保證責(zé)任的開(kāi)始。在擔(dān)保責(zé)任解除以前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須指定專人負(fù)責(zé)每個(gè)項(xiàng)目的跟蹤和管理。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)在保項(xiàng)目的監(jiān)督和管理工作有以下幾個(gè)方面：保合同履行的情況；在擔(dān)保期內(nèi)，經(jīng)辦人員如發(fā)現(xiàn)企業(yè)有以下行為或

16、趨勢(shì)：1、抵、質(zhì)押物價(jià)值有明顯減少或有減少的可能的；2、抵、質(zhì)押物有明顯變化的；3、被擔(dān)保人可能陷于重大民事或經(jīng)濟(jì)糾紛的；4、被擔(dān)保人很明顯沒(méi)有還款意愿的；5、被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)困難或現(xiàn)金流量極度匱乏的。（二）擔(dān)保責(zé)任的解除與代償1、擔(dān)保責(zé)任的解除有兩種情況可以解除擔(dān)保責(zé)任：（ 1）無(wú)代償解除擔(dān)保責(zé)任。委托擔(dān)保人在擔(dān)保貸款到期日足額清償借款合同和保證合同項(xiàng)下的全部款項(xiàng)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的保證責(zé)任即告解除。（ 2）代償解除擔(dān)保責(zé)任。如果委托保證人在擔(dān)保貸款到期日未能按時(shí)足額歸還銀行貸款，按照機(jī)構(gòu)需代替委托擔(dān)保人歸還其所欠銀行的債務(wù)，即發(fā)生代償。2、擔(dān)保代償（ 1）代償前的核查。在代償款支付以前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真

17、、細(xì)致地做好以下核查工作：審查原始合同。確認(rèn)協(xié)議各方是嚴(yán)格履行了合同約定的義務(wù)。（ 2）落實(shí)代償后的追償權(quán)利。3、擔(dān)保責(zé)任解除后的手續(xù)不管是無(wú)代償解除擔(dān)保責(zé)任還是代償解除擔(dān)保責(zé)任，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保責(zé)任解除后，應(yīng)向銀行索取解除擔(dān)保責(zé)任通知書。（三）代償項(xiàng)目的追償擔(dān)保機(jī)構(gòu)代替被擔(dān)保人償還銀行的債務(wù)后，在法律關(guān)系中擔(dān)保機(jī)構(gòu)由擔(dān)保人轉(zhuǎn)變?yōu)閭鶛?quán)人。為盡可能減少代償帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要積極采取各種措施來(lái)行使追償權(quán)。2、代償資金的回收3、代償損失的核銷5七、盡職調(diào)查報(bào)告的撰寫（一）擔(dān)保項(xiàng)目基本情況；（二）借款人資信情況；1、企業(yè)基本情況分析及信用記錄；2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)素質(zhì)及管理水平；3、產(chǎn)品、市場(chǎng)及行業(yè)分析

18、；4、財(cái)務(wù)分析及還款能力評(píng)價(jià)。（三）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析。1、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及發(fā)生的可能性；2、主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（四）反擔(dān)保措施評(píng)估。1、反擔(dān)保方案；2、反擔(dān)保措施的合法性及有效性；3、反擔(dān)保措施的價(jià)值。4、結(jié)論及建議。八、擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)管理（一）擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的流程擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)涉及范圍廣、政策性強(qiáng)和操作難度大的系統(tǒng)工程。目前已經(jīng)形成了比較規(guī)范的管理流程。擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)管理流程是擔(dān)保公司從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，到風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)處理的過(guò)程中形成的一套規(guī)范的管理程序。一般來(lái)說(shuō)，擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)處于各種不確定因素之間的摩擦和撞擊的動(dòng)態(tài)過(guò)程之中。與此相適應(yīng)，擔(dān)保公司必須對(duì)擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)防范和消除形成一套科學(xué)的管理流程。風(fēng)

19、險(xiǎn)識(shí)別 - 風(fēng)險(xiǎn)估價(jià) -風(fēng)險(xiǎn)處理。（二）擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)類型1、自然風(fēng)險(xiǎn)。2、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。4、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。6、信用風(fēng)險(xiǎn)。7、政策風(fēng)險(xiǎn)。8、擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（三）構(gòu)成擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要因素一個(gè)貸款項(xiàng)目，從計(jì)劃實(shí)施到投資收回的整個(gè)周期內(nèi)，受到自然的、社會(huì)的、經(jīng)濟(jì)的、政治的等諸多因素的影響，從而使得貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性。根據(jù)我國(guó)投資的特點(diǎn)和擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀，構(gòu)成擔(dān)保項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)的因素主要有以下幾方面：1、物價(jià)變動(dòng)。2、生產(chǎn)能力的變化。 3、投資費(fèi)用增加和工期延長(zhǎng)。 4、技術(shù)設(shè)備和生產(chǎn)工藝的更新。 5、外匯匯率的變化。6、國(guó)家政策變動(dòng)。 7、貸款項(xiàng)目選擇不當(dāng)。 8、擔(dān)保貸款

20、管理制度不落實(shí)。（四）擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范按風(fēng)險(xiǎn)形成的后果，擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)可分為預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)兩種類型。1、預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的防范。（1）堅(jiān)持擔(dān)保貸款經(jīng)營(yíng)決策責(zé)任制。（2）堅(jiān)持擔(dān)保貸款科學(xué)決策和運(yùn)行程序。（3）嚴(yán)格按資產(chǎn)負(fù)債率掌握擔(dān)保貸款發(fā)放條件。（4）合理選擇反擔(dān)保方式。（5）把對(duì)借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的跟蹤管理與銀行的跟蹤管理結(jié)合起來(lái)，防止6信貸資產(chǎn)流失，防止正常貸款向非正常貸款轉(zhuǎn)化。2、事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的消除。事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的消除是擔(dān)保公司對(duì)現(xiàn)有擔(dān)保貸款存量中已經(jīng)形成的需公司代償?shù)膿?dān)保貸款，采取措施加以清收，或?qū)p失進(jìn)行轉(zhuǎn)移、消化和補(bǔ)償。（ 1）抓住時(shí)機(jī)，落實(shí)債務(wù)，保全反擔(dān)保資產(chǎn)。（ 2）建立事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)貸款消除的責(zé)任

21、制，制定年度消化計(jì)劃和措施，并層層加以落實(shí)。（ 3）建立以增量帶動(dòng)存量的運(yùn)作機(jī)制。（ 4）促進(jìn)企業(yè)兼并、拍賣或聯(lián)合，以及對(duì)閑置設(shè)備進(jìn)行有償調(diào)劑。采取這些措施的目的在于借助盤活企業(yè)資產(chǎn)，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和消除。（ 5）采取法律的、行政的、人情的手段，多管齊下收回風(fēng)險(xiǎn)貸款。（ 6）對(duì)收回代償貸款的有功人員予以獎(jiǎng)勵(lì)。九、附件（一）申請(qǐng)擔(dān)保應(yīng)具備的基本條件1、企業(yè)必須是在國(guó)家有關(guān)部門依法登記注冊(cè)、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧、具有法人資格和履約能力的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。2、企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算規(guī)范、資產(chǎn)狀況良好、依法納稅，具有符合法定要求的注冊(cè)資本金和必要的營(yíng)運(yùn)資金、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及設(shè)施。3、企業(yè)應(yīng)具有一定的經(jīng)營(yíng)管理水平，沒(méi)有不

22、良的信用記錄。4、企業(yè)應(yīng)擁有良好的產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)或經(jīng)營(yíng)服務(wù)渠道，具有與融資規(guī)模相匹配的銷售或營(yíng)業(yè)規(guī)模，擁有穩(wěn)定的客戶群和現(xiàn)金流。5、企業(yè)連續(xù)經(jīng)營(yíng)一年以上。6、企業(yè)融資用途符合國(guó)家法律規(guī)定，并能形成良好的經(jīng)濟(jì)效益。7、企業(yè)應(yīng)能夠提供擔(dān)保機(jī)構(gòu)認(rèn)可的反擔(dān)保措施。（二）設(shè)定不能提供擔(dān)保的條件1、企業(yè)有銀行逾期貸款未還的。2、企業(yè)有偷漏稅行為的。3、企業(yè)申請(qǐng)擔(dān)保的財(cái)務(wù)報(bào)表與稅務(wù)報(bào)表不一致的。4、企業(yè)提供擔(dān)保資料的過(guò)程中有弄虛作假行為的。5、企業(yè)對(duì)外股本性投資額超過(guò)凈資產(chǎn)50%的；所融資金用于股本性投資的。6、擔(dān)保融資用于國(guó)家禁止或限制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和領(lǐng)域的。7、用擔(dān)保套現(xiàn)貸款，從事非法轉(zhuǎn)借貸牟取非法收入的。8、

23、超批準(zhǔn)范圍違法經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。9、資產(chǎn)負(fù)債率高于 70%的企業(yè)。10、社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中信譽(yù)狀況不良的或最近 3 年曾有不良經(jīng)營(yíng)和違約記錄的企業(yè)。11、涉及重大民事、經(jīng)濟(jì)糾紛且沒(méi)有最終認(rèn)定結(jié)果的企業(yè)。12、無(wú)按期還本付息能力的企業(yè)；經(jīng)營(yíng)狀況惡化且難以改善的企業(yè)。13、無(wú)反擔(dān)保措施或反擔(dān)保措施不能落實(shí)的項(xiàng)目。14、企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人資信不可靠，經(jīng)營(yíng)管理能力低下或缺乏團(tuán)隊(duì)精神，群體素質(zhì)差的企業(yè)。15、財(cái)務(wù)管理制度不健全，經(jīng)營(yíng)及會(huì)計(jì)核算混亂的企業(yè)。16、企業(yè)申請(qǐng)擔(dān)保金額高于其凈資產(chǎn)的。17、與本擔(dān)保機(jī)構(gòu)有逾期債務(wù)關(guān)系尚未解除的企業(yè)。這里的排除條件僅是一般條件和作為示例的參考，實(shí)際工作中，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)行條件和項(xiàng)目類型的不同，設(shè)定相應(yīng)的條件和限制參數(shù)。（三）反擔(dān)保加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)7抵押設(shè)定反擔(dān)保