拋磚引玉：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的“哨兵”

1、拋磚引玉：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的“哨兵” 本文以企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理為背景，結(jié)合多年的探索、思索和實(shí)踐，對(duì)企業(yè)如何更加合理地防范風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，以期拋磚引玉，供企業(yè)管理者參考、借鑒。 當(dāng)前金融危機(jī)形勢(shì)下，企業(yè)如何更加合理地防范風(fēng)險(xiǎn)，是全部企業(yè)都要面對(duì)的嚴(yán)肅問題。筆者就自身供職的建筑行業(yè)擷取幾個(gè)典型案例，對(duì)如何加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理防范進(jìn)行淺析。 案例1：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞導(dǎo)致貪腐 待崗富余人員齊某，被某工程集團(tuán)選任某項(xiàng)目部經(jīng)理。齊某上任后，利用項(xiàng)目組建之初，項(xiàng)目部財(cái)務(wù)和出納由一人擔(dān)當(dāng)?shù)裙芾砺┒?，開頭大肆為自己撈錢。而公司未與齊某簽訂經(jīng)濟(jì)承包協(xié)議，未明確各方責(zé)權(quán)利，因此無(wú)法讓其交納風(fēng)險(xiǎn)抵押金，為此，齊某斂財(cái)更加有恃無(wú)

2、恐。齊某伙同擔(dān)當(dāng)會(huì)計(jì)及出納于一身的趙某一道，多次以支付個(gè)體施工隊(duì)工程款、向分包商開具虛假“轉(zhuǎn)賬通知單”等各種名義與方式大肆進(jìn)行貪污。直至案發(fā)，齊某已貪污數(shù)十萬(wàn)元。 案例2：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理盲目決策付出巨大代價(jià) 某建筑集團(tuán)公司副總經(jīng)理周某，獲取了可分包一座大橋工程及路基、橋涵等附屬工程的信息。周某未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子研究，擅自打算簽署分包合同。后因內(nèi)部諸多原因造成工程進(jìn)度緩慢，致使主包方收回部分工程由其自己的隊(duì)伍實(shí)施。工程結(jié)束后，由于分割工程未簽協(xié)議，主包方口頭“削減收取風(fēng)險(xiǎn)管理(風(fēng)控網(wǎng))費(fèi)”等承諾均未兌現(xiàn)，最終造成了周某所在建筑集團(tuán)虧損1000余萬(wàn)元(虧損比例達(dá)到工程造價(jià)的50%以上)的巨大損失。 案例3

3、：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督缺失造成慘重?fù)p失 鄭某在擔(dān)當(dāng)公司副總工程師及某項(xiàng)目指揮部指揮長(zhǎng)時(shí)，只忙于工程事務(wù)，對(duì)財(cái)務(wù)管理這項(xiàng)核心工作不管不問，給該項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)人員鐘某留下可乘之機(jī)。鐘某在去公安局及開戶銀行辦理變更預(yù)留印鑒章手續(xù)時(shí)，私留印鑒章4天，并偷蓋預(yù)留印鑒章于支票、電匯單、匯票申請(qǐng)書等空白憑證上，并隨后在項(xiàng)目進(jìn)行過程中多次貪污、挪用公款累計(jì)360萬(wàn)元，用來(lái)與他人合伙投資項(xiàng)目，以謀私利。后鐘某案發(fā)，鄭某亦因嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定，疏于管理和監(jiān)督，給企業(yè)造成百萬(wàn)元損失而受到撤職處分。 凡此種種疏漏給企業(yè)造成的損失慘重，姑且勿論此種風(fēng)險(xiǎn)肇始于企業(yè)內(nèi)部，即便在對(duì)外交往中，諸如應(yīng)收款手續(xù)(大賬目)不齊、公司主管

4、領(lǐng)導(dǎo)一紙白條作為財(cái)務(wù)憑證、缺少必要的文本合同、與外單位發(fā)生糾紛時(shí)無(wú)時(shí)效中斷、中止的證據(jù)等問題、案例舉不勝舉。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)須有流程來(lái)保障 在發(fā)覺和總結(jié)出現(xiàn)的問題之后，經(jīng)過對(duì)所在的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和規(guī)律進(jìn)行研究，筆者得出這樣的結(jié)論：企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必需要有流程來(lái)保障，而制度是為了保證流程的，說白了是為流程站崗、放哨的。制度和流程背后的人，是由機(jī)制來(lái)協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌的。企業(yè)的利益機(jī)制、人才機(jī)制、決策機(jī)制是企業(yè)的核心機(jī)制，這三大機(jī)制打算了企業(yè)的內(nèi)部生態(tài)和外部命運(yùn)，缺一不可。 理清了思路，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理如何進(jìn)入到詳細(xì)的操作層面？ 作為法律人，首先應(yīng)從規(guī)章制度層面動(dòng)身，即在規(guī)章的制定、制度的規(guī)范方面加以完

5、善。制定合同審批、管理制度、出入庫(kù)管理制度、催繳貨款制度等相應(yīng)的規(guī)范，即所謂有“法”可依。比如上述案例3當(dāng)中所述，在財(cái)務(wù)人員鐘某去辦理變更印鑒手續(xù)過程中，是否有相應(yīng)的制度規(guī)范其行為呢？我們知道，依據(jù)法律、法規(guī)，乃至各公司的崗位規(guī)章制度，辦理該項(xiàng)財(cái)務(wù)印鑒變更事宜時(shí)，“必需要有兩人同行，并辦理完畢后即刻交回印鑒章，以防丟失或偷蓋等行為的發(fā)生”。 但是，僅有制度還不夠，制度需要人去執(zhí)行，制度必需要有流程來(lái)保障和支撐，而流程又必需有人來(lái)保障，人出了問題再好的制度和流程都無(wú)濟(jì)于事。這也符合當(dāng)前“以人為本”的科學(xué)發(fā)展觀論斷。為此，加強(qiáng)對(duì)公司員工的法制觀念教育，無(wú)論從領(lǐng)導(dǎo)者層面還是詳細(xì)工作人員都尤為重要。上

6、述3個(gè)詳細(xì)案例都顯示出，無(wú)論公司領(lǐng)導(dǎo)層面的決策人，還是詳細(xì)項(xiàng)目部的經(jīng)理與財(cái)務(wù)人員，沒有法律和規(guī)章這根“弦”來(lái)制約和管束，私欲便可膨脹為汪洋！ 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)層面 自20xx年11月x市開展“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理法律”研討至今的狀況來(lái)看，業(yè)界已對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理法律的熟悉和探索已進(jìn)入系統(tǒng)化、理論化和完善化的軌道。但是，實(shí)用化程度依舊不高，尚不具備以產(chǎn)品化的服務(wù)全面推向市場(chǎng)的充分條件。 究其原因，瓶頸在于探討和研究還停留在以法律手段解決法律風(fēng)險(xiǎn)上。眾所周知，法律風(fēng)險(xiǎn)雖然是一個(gè)客觀的風(fēng)險(xiǎn)，但在現(xiàn)實(shí)生活，尤其是現(xiàn)有的國(guó)情背景下和不完善的市場(chǎng)背景下，法律風(fēng)險(xiǎn)卻是企業(yè)最終的風(fēng)險(xiǎn)，假如對(duì)導(dǎo)致最終的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的“風(fēng)險(xiǎn)”的各種因素不能進(jìn)行有效管理，企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)必會(huì)成為一句空話，企業(yè)法律顧問及法律從業(yè)人員勢(shì)必又將成為“救火隊(duì)員”。 所以，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理法律必需首先從價(jià)值層面理清思路，筆者認(rèn)為，無(wú)論是形式的風(fēng)險(xiǎn)管理，無(wú)非有4個(gè)層面： 1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理以法律手段管理法律風(fēng)險(xiǎn)； 2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理以法律手段管理風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)過程