新編材料出入庫(kù)管理制度_9843

1、物料出入庫(kù)管理暫行細(xì)則第一條： 為加強(qiáng)公司物資材料管理，規(guī)范物資材料進(jìn)銷存流程，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制訂本細(xì)則。 第二條： 本細(xì)則由公司經(jīng)理辦公會(huì)研究制定，適用于公司所有車間或部門，各車間或部門必須嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。第三條： 管理內(nèi)容和范圍。（一）本細(xì)則所指的物資材料（以下簡(jiǎn)稱物料），泛指與公司基礎(chǔ)建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)，時(shí)常經(jīng)由倉(cāng)庫(kù)或容器存放，且經(jīng)由庫(kù)管員建立臺(tái)賬記錄管理的內(nèi)容，包括：1、公司的產(chǎn)成品、 各車間正常生產(chǎn)所需的各種固體、液體原材料；2、各車間正常生產(chǎn)所需的各種設(shè)備、備品配件、 儀器儀表、 防護(hù)用具、勞保用品、消防器材、包裝材料、辦公設(shè)備和辦公用品；3、實(shí)驗(yàn)室正常做實(shí)驗(yàn)所需的各種實(shí)驗(yàn)儀

2、器設(shè)備及配件、玻璃器皿、精密儀表、實(shí)驗(yàn)試劑、實(shí)驗(yàn)原料、辦公家具、辦公用品、防護(hù)用具等；4、包裝物、各類桶、罐、容器；5、其它經(jīng)倉(cāng)庫(kù)和相關(guān)車間或部門共同認(rèn)定的必需原材料。（二）本細(xì)則所指的“采購(gòu)員”，泛指購(gòu)買物料的所有人員，包括公司領(lǐng)導(dǎo)及其他員工。第四條： 出入庫(kù)等常用單據(jù)及說明。1、請(qǐng)購(gòu)?fù)ㄖ獑?，以下簡(jiǎn)稱“請(qǐng)購(gòu)單”；2、材料入庫(kù)通知單 ，以下簡(jiǎn)稱“入庫(kù)單”；3、材料領(lǐng)料單 ，以下簡(jiǎn)稱“領(lǐng)料單”；4、材料出庫(kù)通知單 ，以下簡(jiǎn)稱“出庫(kù)單”；5、提貨單；6、材料退料單 ，以下簡(jiǎn)稱“退料單” 。為簡(jiǎn)化流程，便于操作，上述單據(jù)除了“請(qǐng)購(gòu)單”需要最后由領(lǐng)導(dǎo)在“核準(zhǔn)”上簽字后，方能進(jìn)行生效采購(gòu)?fù)?，其它的出?/p>

3、庫(kù)存單暫不需要由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字，只由經(jīng)辦及庫(kù)管人員簽字即可。退料單是生產(chǎn)線未用完原材料退回倉(cāng)庫(kù)的憑證，也是客戶退貨換貨的憑證。目前還沒有退料單。第五條： 工作崗位。目前由于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模偏小， 人員配置因此也不齊備，公司為此要求全體員工在必要時(shí)，一人雙崗或多崗。根據(jù)目前實(shí)際情況，經(jīng)理辦公會(huì)決定：1、 庫(kù)存管理員和倉(cāng)庫(kù)保管員定為一人，以下簡(jiǎn)稱“庫(kù)管員”或“庫(kù)管” ，由現(xiàn)任庫(kù)存管理員楊素芳負(fù)責(zé)。2、財(cái)務(wù)室出納員向麗姣兼任產(chǎn)成品的發(fā)貨工作， 由其收款，并開據(jù)“發(fā)貨單” 。3、車間統(tǒng)計(jì)員職責(zé)暫由廠長(zhǎng)或班組長(zhǎng)代理，負(fù)責(zé)車間已領(lǐng)用物料的安全完整、賬實(shí)相符。4、所有車間（含新車間）的設(shè)備安裝工作、零配件領(lǐng)用

4、與更換，均由安裝環(huán)節(jié)班長(zhǎng)楊永紅負(fù)責(zé)。安裝環(huán)節(jié)根據(jù)需要在庫(kù)管員處開據(jù)領(lǐng)料單 ， 領(lǐng)用當(dāng)前需用的物料，一般不庫(kù)存多余的物料。省去安裝環(huán)節(jié)單獨(dú)立賬登記的工作，但安裝環(huán)節(jié)有責(zé)任保證其負(fù)責(zé)安裝期間的設(shè)備的安全完整。5、其他有需要兼任的工作，同樣的由經(jīng)理辦公會(huì)指定。第六條： 工作時(shí)間。由于車間生產(chǎn)時(shí)， 實(shí)行的是24 小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)， 在此情況下的原材料領(lǐng)料工作和產(chǎn)成品出庫(kù)工作也不能間斷，為此規(guī)定：每星期的周一至周五，每天的上午8： 00 時(shí)至 12： 00 時(shí)，下午的 14：00 時(shí)至 17： 00 時(shí)，由庫(kù)管員楊素芳負(fù)責(zé)。其余時(shí)間全部由廠長(zhǎng)程厚明負(fù)責(zé)。廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)的時(shí)間段內(nèi)，所發(fā)生的領(lǐng)料及其它出入庫(kù)存工作由廠長(zhǎng)辦

5、理，在庫(kù)管員楊素芳當(dāng)班時(shí)，廠長(zhǎng)要及時(shí)詳細(xì)地向其說明經(jīng)手情況，以便于其記錄登記，和敦促有關(guān)人員補(bǔ)全出入庫(kù)存手續(xù)，實(shí)現(xiàn)無縫作業(yè)。 第七條： 物料采購(gòu)。所有物料采購(gòu)前，必須由擬使用車間或部門提前制定使用計(jì)劃，報(bào)庫(kù)管員查實(shí)是否有庫(kù)存。如沒有需采購(gòu)的，則由倉(cāng)庫(kù)和采購(gòu)人員共同確認(rèn)后，由采購(gòu)人員開據(jù) 請(qǐng)購(gòu)單 ，并在“申購(gòu)人”上簽字，交庫(kù)管員在“倉(cāng)庫(kù)保管員”上簽字，再由采購(gòu)人員交公司領(lǐng)導(dǎo)在“核準(zhǔn)”上簽字，方可進(jìn)行采購(gòu)。請(qǐng)購(gòu)單有白、紅、綠三聯(lián)，白聯(lián)交庫(kù)管員存檔，紅聯(lián)由采購(gòu)人員撕下作采購(gòu)和費(fèi)用報(bào)銷用，最后隨同發(fā)票報(bào)銷。綠聯(lián)由采購(gòu)人員留存。對(duì)物料的出庫(kù)使用， 各車間或部門也應(yīng)提前上報(bào)使用計(jì)劃，由倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)庫(kù)存量是否滿

6、足使用，如果庫(kù)存不足，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)及時(shí)和采購(gòu)人員溝通，盡快確定采購(gòu)計(jì)劃。第八條： 采購(gòu)入庫(kù)程序。 1、物料購(gòu)回后，庫(kù)管員憑采購(gòu)員交來的請(qǐng)購(gòu)單、填寫清楚完整的銷售發(fā)票或收據(jù)，核對(duì)購(gòu)入的物料，經(jīng)確認(rèn)準(zhǔn)確后方可入庫(kù)。如果出現(xiàn)票據(jù)中內(nèi)容不全、字跡不清、 沒有經(jīng)手人簽字， 或者物料和票據(jù)明顯不符的情況，庫(kù)管員有權(quán)拒絕該批物料入庫(kù)，并協(xié)同采購(gòu)員和使用部門一起查明情況后方可入庫(kù)。入庫(kù)后， 必須由庫(kù)管員開據(jù) 入庫(kù)單 ，填寫的內(nèi)容必須和銷售發(fā)票 （或收據(jù)） 上的內(nèi)容一致， 并在“保管員簽字”上簽字，然后由采購(gòu)員在“采購(gòu)員簽字”上簽字。入庫(kù)單分為“白、紅、蘭、綠”四聯(lián)，白聯(lián)是庫(kù)管員的存根，紅聯(lián)撕下交給采購(gòu)員，作為其找領(lǐng)

7、導(dǎo)進(jìn)行費(fèi)用簽字報(bào)銷的入庫(kù)證明附件，蘭聯(lián)由保管員撕下，及時(shí)交給會(huì)計(jì)，便于會(huì)計(jì)與各方檢查核對(duì)， 綠聯(lián)由庫(kù)管員撕下， 作為當(dāng)月匯總裝訂憑證，及與會(huì)計(jì)對(duì)賬及用。第九條： 采購(gòu)員找領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，必須向領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)庫(kù)管員簽字確認(rèn)過的請(qǐng)購(gòu)單 ，由庫(kù)管員開據(jù)的 入庫(kù)單 、和銷售方提供的銷售發(fā)票（或有效收據(jù)），發(fā)票 ( 或收據(jù) ) 上必須注明物資名稱、具體型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、購(gòu)買日期和采購(gòu)人員的簽字等基本信息，不同性質(zhì)的物料不可以混用一張單據(jù)。滿足以上條件方可簽字報(bào)銷。第十條： 物資先回，發(fā)票或收據(jù)后到情況的處理。這類情況分以下兩類：1、銷售方不能提供發(fā)票或收據(jù)；2、銷售方近期可開據(jù)發(fā)票或收據(jù)；第一類情

8、況，采購(gòu)人員在口頭請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)后，可用白條自制報(bào)銷憑證，憑自制憑證找?guī)旃苋霂?kù)，開據(jù)入庫(kù)單，隨同入庫(kù)單找領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷。第二類情況，采購(gòu)人員可視實(shí)際情況處理。即A、發(fā)票或收據(jù)不能及時(shí)回，又需要及時(shí)報(bào)銷的，采購(gòu)員在口頭請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)后，可用白條自制報(bào)銷憑證，找?guī)旃軉T入庫(kù)，并開據(jù)入庫(kù)單，隨同入庫(kù)單報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)，采購(gòu)員必須向財(cái)務(wù)室的出納員說明情況，以便出納員將此發(fā)票單獨(dú)存放。正式發(fā)票或收據(jù)回來后，不再需要找領(lǐng)導(dǎo)簽字，而是直接交給出納員，作為會(huì)計(jì)處理的正式憑證，領(lǐng)導(dǎo)原簽字的白條憑證作為附件附后。B、預(yù)計(jì)發(fā)票或收據(jù)近期可回時(shí)，采購(gòu)員可先將物料交庫(kù)管員存放倉(cāng)庫(kù)，庫(kù)管員根據(jù)實(shí)物開據(jù)入庫(kù)單，但并不簽字，等發(fā)票回來后，再

9、由采購(gòu)員找?guī)旃軉T補(bǔ)簽字，才算正式入庫(kù)。之后再報(bào)銷，報(bào)銷程序同上。C、對(duì)后期可以回來發(fā)票，又先用白條報(bào)銷的采購(gòu)，采購(gòu)員有責(zé)任及時(shí)收回發(fā)票或收據(jù)，并及時(shí)交給財(cái)務(wù)人員處理。由于出納員處單獨(dú)存放著這類已經(jīng)報(bào)銷的白條，所以出納員也應(yīng)實(shí)時(shí)敦促采購(gòu)員交來發(fā)票。第十一條： 先付款，物資未回的情況處理。這種情況只有經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)才能進(jìn)行。未經(jīng)請(qǐng)示這樣做的，則自行負(fù)責(zé)。任何情況下，先付款，物資未回時(shí)，都不能要求庫(kù)管員開據(jù)入庫(kù)單 ，更不能報(bào)銷費(fèi)用。第十二條： 領(lǐng)料出庫(kù)程序。所有物料領(lǐng)料出庫(kù)時(shí)，必須由物料使用車間或部門的專人開具領(lǐng)料單報(bào)給庫(kù)管員，領(lǐng)料單上必須注明所需的物料的名稱、具體型號(hào)、數(shù)量、用途等基本信息，并由領(lǐng)

10、料人在“領(lǐng)用人簽字”后簽字。庫(kù)管員在收到清楚有效的領(lǐng)料單后，立即按照要求備齊物料， 在最短時(shí)間內(nèi)將物料交給使用車間或部門；如果出現(xiàn)領(lǐng)料單內(nèi)容不全、字跡不清、沒有領(lǐng)料人簽字，或者物料和票據(jù)明顯不符的情況， 倉(cāng)庫(kù)管理人員有權(quán)拒絕物料出庫(kù)，并應(yīng)立即協(xié)同車間負(fù)責(zé)人查明情況后方可執(zhí)行出庫(kù)程序。采購(gòu)員采購(gòu)物料后，又要直接領(lǐng)用的，必須先入庫(kù)，完成入庫(kù)和領(lǐng)料的全部程序后，方可領(lǐng)用。對(duì)于采購(gòu)后不入庫(kù)，而自行使用的，需經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)同意方可，但必須完成入庫(kù)和領(lǐng)料的全部手續(xù)，否則領(lǐng)導(dǎo)不能為其簽字報(bào)銷采購(gòu)款項(xiàng)。第十三條： 銷售出庫(kù)程序。產(chǎn)成品的銷售出庫(kù) （含其它物料的銷售） ，先由出納員根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示辦理收款手續(xù)，或待收款程

11、序，再由其開據(jù)提貨單。提貨單有五聯(lián)，提貨單上應(yīng)詳細(xì)注明購(gòu)貨單位名稱，銷售產(chǎn)品品名，數(shù)量，并在“發(fā)貨員簽字”上簽字。提貨單有五聯(lián)，第一聯(lián)是存根，第二聯(lián)交給公司會(huì)計(jì)，第三交給提貨人；第四聯(lián)交給司機(jī)作結(jié)算運(yùn)費(fèi)的憑證；第五聯(lián)交給庫(kù)管員。庫(kù)管員根據(jù)第五聯(lián)提貨單發(fā)貨數(shù)量登記賬簿，在月末據(jù)此開據(jù)一張總出庫(kù)單，隨同月末匯總表一同報(bào)送會(huì)計(jì)做賬。第十四條： 產(chǎn)成品入庫(kù)程序。經(jīng)車間生產(chǎn)加工后的合格成品入庫(kù) （以下簡(jiǎn)稱“產(chǎn)成品” ），由廠長(zhǎng)和庫(kù)管員共同確認(rèn)產(chǎn)成品數(shù)量后， 由廠長(zhǎng)開據(jù)入庫(kù)單，將入庫(kù)單的“采購(gòu)員簽字”中的“采購(gòu)員”三個(gè)字劃掉，之后在“采購(gòu)員簽字” 后面簽字。 然后交給庫(kù)管員在 “保管員簽字”后簽字。入庫(kù)單

12、的紅聯(lián)（第二聯(lián)）由廠長(zhǎng)交給會(huì)計(jì)，暫定為一個(gè)月交付一次； 蘭聯(lián)（第三聯(lián)） 則當(dāng)時(shí)撕下交給庫(kù)管員；第一聯(lián)（白聯(lián)）是存根留存，綠聯(lián)（第四聯(lián)）由廠長(zhǎng)撕下，作為月末與庫(kù)管員等人員的蘭聯(lián)匯總對(duì)賬用。第十五條： 產(chǎn)成品作為原料進(jìn)行二次生產(chǎn)加工的處理。分別作入庫(kù)和領(lǐng)料處理， 即：第一車間生產(chǎn)出的 A 產(chǎn)成品，作為第二車間的原料再生產(chǎn) B 產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)先作為一車間的產(chǎn)成品入庫(kù)，辦理入庫(kù)手續(xù)，再開據(jù)同等數(shù)量的領(lǐng)料單作出庫(kù)，其實(shí)物不需要退回倉(cāng)庫(kù)。第十六條： 車間材料退領(lǐng)料流程及相關(guān)規(guī)定。注：目前一個(gè)車間就是一條生產(chǎn)線，一條生產(chǎn)線只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，一條生產(chǎn)線視同一個(gè)車間。所以目前只規(guī)定車間的簡(jiǎn)單退領(lǐng)料流程。今后一個(gè)車間有

13、多條生產(chǎn)線相互退領(lǐng)料時(shí)另行規(guī)定。生產(chǎn)線退料有“假退料”和“正常退料”兩種，其目的是為了準(zhǔn)確區(qū)分各種產(chǎn)品當(dāng)月實(shí)際耗用的材料成本。 辦理退料時(shí)，必須是庫(kù)管員、車間統(tǒng)計(jì)員及當(dāng)班班組長(zhǎng)一起計(jì)量，并確認(rèn)簽名（必須保證數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確）。辦理“假退料”手續(xù)的實(shí)物不用退回倉(cāng)庫(kù)， 但辦理正常退料手續(xù)的實(shí)物必須全部退回倉(cāng)庫(kù)，主要出現(xiàn)在以下情況：1、同一條生產(chǎn)線上A 產(chǎn)品生產(chǎn)完后準(zhǔn)備生產(chǎn)B 產(chǎn)品，且材料同樣適用于 B 產(chǎn)品，需要辦理“假退料”手續(xù)，即開具 A 產(chǎn)品的退料單的同時(shí)開具 B 產(chǎn)品的領(lǐng)料單，將 A 產(chǎn)品未耗用的原材料數(shù)量成本轉(zhuǎn)嫁給 B 產(chǎn)品繼續(xù)耗用。此種情況暫時(shí)不存在。2、不同生產(chǎn)線之間材料的調(diào)撥，需辦理

14、“假退料”手續(xù)，即開具原生產(chǎn)線材料退料單的同時(shí)，開具新生產(chǎn)線材料相同名稱、相同數(shù)量的領(lǐng)料單。（辦完手續(xù)后實(shí)物要立即轉(zhuǎn)移到目標(biāo)生產(chǎn)線）3、月底，如生產(chǎn)線處于生產(chǎn)過程中，生產(chǎn)線結(jié)余的原材料應(yīng)辦理“假退料”手續(xù)，即開具當(dāng)月最后一天某產(chǎn)品的退料單的同時(shí)開具次月1 日的領(lǐng)料單，將當(dāng)月未耗完的材料轉(zhuǎn)嫁到下月同品種繼續(xù)耗用。4、月底，如生產(chǎn)線維修等原因暫時(shí)不生產(chǎn)，生產(chǎn)線結(jié)余的原材料也應(yīng)辦理“假退料”手續(xù)，方法同上。5、某產(chǎn)品多余原材料不再使用，需辦理正常退料手續(xù)，即填制當(dāng)月的退料單，以沖減當(dāng)月該原材料的實(shí)際領(lǐng)料數(shù)。（辦完手續(xù)后實(shí)物要立即轉(zhuǎn)移至倉(cāng)庫(kù)）第十七條： 倉(cāng)庫(kù)退領(lǐng)料。指的是客戶退貨換貨。1、客戶退貨。根

15、據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的通知安排，有客戶退貨時(shí)，由庫(kù)管員（或其他經(jīng)手人）根據(jù)客戶退回的實(shí)際入庫(kù)數(shù)量開據(jù)退料單，在退料單上注明“退貨”。再由退貨單位或運(yùn)輸單位簽字確認(rèn)，并將第二聯(lián)及時(shí)交財(cái)務(wù)核對(duì)入賬。2、客戶換貨。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的通知安排，有客戶以原購(gòu)貨物換新貨物時(shí)，由庫(kù)管員（或其他經(jīng)手人）根據(jù)客戶退回的實(shí)際入庫(kù)數(shù)量開據(jù)退料單，在退料單上注明“換貨”。并由退貨單位或運(yùn)輸單位簽字確認(rèn)，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)。換出貨物時(shí)，由出納員向麗姣開據(jù)發(fā)貨單， 在發(fā)貨單上注明 “換貨” 。其它流程與銷售貨物同樣。差價(jià)根據(jù)實(shí)際情況結(jié)算。3、庫(kù)管員和出納員必須在退貨換貨當(dāng)天向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋操作結(jié)果。第十八條： 每次大宗原材料進(jìn)廠入庫(kù)前，必須由采購(gòu)人員通知倉(cāng)庫(kù)，按照公司規(guī)定的流程由質(zhì)檢