淺談?chuàng)Ｆ髽I(yè)財務(wù)風(fēng)險及其防范措施

1、    淺談?chuàng)Ｆ髽I(yè)財務(wù)風(fēng)險及其防范措施    王曉宇摘 要：隨著我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和改革的不斷深入，我國的社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制得到了極大的完善，各行各業(yè)如雨后春筍般迅速地出現(xiàn)和成長。市場經(jīng)濟(jì)的活躍催生出大量的中小型企業(yè)和擔(dān)保企業(yè)。本文主要研究了企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的成因和擔(dān)保企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的來源，并探究了擔(dān)保企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的防范措施。關(guān)鍵詞：擔(dān)保企業(yè)；財務(wù)風(fēng)險；成因；來源；防范措施雖然我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展為我國企業(yè)帶來了巨大的發(fā)展機(jī)遇，但是對于中小型企業(yè)來說，資金短缺、后備資金不足仍然是制約其發(fā)展的一個瓶頸。在此背景下，擔(dān)保企業(yè)應(yīng)運(yùn)而生。但是不管是擔(dān)保企業(yè)還是其他企

2、業(yè)，在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中都不可避免地碰到財務(wù)風(fēng)險問題。因此，在探求解決財務(wù)風(fēng)險的方法策略之前，應(yīng)該對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的成因有一個大致的掌握。1 企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的成因1.1 內(nèi)部原因內(nèi)部原因主要是由企業(yè)自身的經(jīng)營不善引起的。受企業(yè)發(fā)展階段周期規(guī)律的影響，企業(yè)在不同的發(fā)展階段的經(jīng)營戰(zhàn)略、管理者的能力和狀態(tài)都有很大的變化，一旦企業(yè)不能及時認(rèn)清自己所處的發(fā)展階段和應(yīng)該采取的經(jīng)營戰(zhàn)略，就會導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營決策失誤，從而為企業(yè)帶來巨大的財務(wù)風(fēng)險。1.2 外部原因企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的外部原因可以分為兩個方面。第一個方面是行業(yè)因素。各行各業(yè)都有自己的競爭機(jī)制和生產(chǎn)運(yùn)營方法，而且由于各行各業(yè)內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營狀況和實(shí)力各不相同，很容

3、易發(fā)生大企業(yè)進(jìn)行行業(yè)壟斷的情況，而小企業(yè)為了自身的生產(chǎn)和發(fā)展，也會采取各種手段參與競爭，因而行業(yè)內(nèi)經(jīng)常會出現(xiàn)惡性競爭的情況，對其他企業(yè)的正常經(jīng)營造成巨大的影響，從而為企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險。第二個方面是國家的方針政策為企業(yè)帶來的影響。雖然市場經(jīng)濟(jì)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中起決定性作用，但是任由市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也會帶來很多問題，影響人們的正常生活。因此為了保證市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，國家在必要的時候會出臺一系列的方針政策對市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)行適度的宏觀調(diào)控，而企業(yè)在國家宏觀調(diào)控的過程中受到的影響最直接、也最為深遠(yuǎn)。如果企業(yè)不能及時采取措施適應(yīng)國家的方針政策，就容易在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中發(fā)生財務(wù)風(fēng)險。2 擔(dān)保企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的來源各

4、行各業(yè)都有自己的行業(yè)特點(diǎn)，因此各行業(yè)的財務(wù)風(fēng)險來源原因都不盡相同。除了上述的企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的共同成因之外，擔(dān)保企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的來源還有以下幾個方面。2.1 來自于被擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險擔(dān)保企業(yè)最大的財務(wù)風(fēng)險就是來自于被擔(dān)保企業(yè)。擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)對象大部分都是中小型企業(yè)，這些企業(yè)大都是因為資金短缺而進(jìn)行財務(wù)擔(dān)保。但是很多企業(yè)獲得擔(dān)保資金后沒有把這些資金用作企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，而是用來進(jìn)行其他的投資，這樣就大大增強(qiáng)了資金的使用風(fēng)險，一旦被擔(dān)保企業(yè)的投資不善，就會導(dǎo)致資金很難收回，從而影響擔(dān)保企業(yè)的資金收回，為擔(dān)保企業(yè)帶來巨大的財務(wù)風(fēng)險。2.2 被擔(dān)保企業(yè)的抵押物的評估價值與實(shí)際價值不相符合很多中小型企業(yè)為了能

5、夠順利獲得擔(dān)保，在向擔(dān)保企業(yè)提供抵押物的時候，會與評估公司之間進(jìn)行串通，提高抵押物的評估價值，而一旦被擔(dān)保企業(yè)發(fā)生財務(wù)困難不能及時償還擔(dān)保資金，擔(dān)保企業(yè)就只能處理這些抵押物作為賠償，但是由于這些抵押物的評估價值遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于實(shí)際價值，導(dǎo)致?lián)Ｆ髽I(yè)的損失加劇，增加企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。2.3 來自于擔(dān)保企業(yè)的合作銀行的風(fēng)險我國的銀行大多屬于國有控股，企業(yè)在與銀行進(jìn)行擔(dān)保交易的時候明顯處于不利的地位。銀行在與擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行合作的過程中總是傾向于利用國家的各種方針政策，巧妙地規(guī)避幾乎一切風(fēng)險，以零風(fēng)險獲得高利潤，但是這種做法對于擔(dān)保企業(yè)來說是非常不利的。2.4 擔(dān)保行業(yè)的從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)有待提高人的因素有時候可

6、以決定著一個企業(yè)的經(jīng)營成敗。但是擔(dān)保企業(yè)在招聘工作人員的時候難以對應(yīng)聘者的真實(shí)能力進(jìn)行有效的考核，很多專業(yè)素養(yǎng)低、工作能力差的人員就會流入該行業(yè)。而擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及大量的資金操作，如果工作人員的任何業(yè)務(wù)流程出現(xiàn)差錯，都會為擔(dān)保企業(yè)帶來不可估計的風(fēng)險和損失。3 擔(dān)保企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的防范措施3.1 擔(dān)保企業(yè)要做好對被擔(dān)保企業(yè)的保前調(diào)查和保后控制被擔(dān)保企業(yè)是擔(dān)保企業(yè)最大的財務(wù)風(fēng)險來源，因此，擔(dān)保企業(yè)要想有效地控制企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，就必須對被擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行保前調(diào)查和保后控制。在為被擔(dān)保企業(yè)提供擔(dān)保資金之前，要對該企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和發(fā)展?jié)摿Α①Y金狀況進(jìn)行充分的調(diào)查，根據(jù)其信譽(yù)制定相應(yīng)的擔(dān)保額度。同時，

7、擔(dān)保企業(yè)要選擇可靠的評估機(jī)構(gòu)對被擔(dān)保企業(yè)的抵押物的實(shí)際價值進(jìn)行評估，把企業(yè)可能出現(xiàn)的損失降到最低。3.2 加強(qiáng)擔(dān)保企業(yè)與合作銀行之間的合作，促進(jìn)雙方共擔(dān)合作風(fēng)險擔(dān)保企業(yè)要加強(qiáng)與合作銀行的交流，及時掌握有關(guān)的方針政策信息，避免銀行利用方針政策對擔(dān)保企業(yè)的資金進(jìn)行操控，增加企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。此外，擔(dān)保企業(yè)應(yīng)該尋找有效的途徑加強(qiáng)與擔(dān)保銀行的業(yè)務(wù)往來，建立公平合理的風(fēng)險共擔(dān)機(jī)制，從而降低擔(dān)保企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，提高企業(yè)的財務(wù)管理工作質(zhì)量。3.3 擔(dān)保企業(yè)要建立健全科學(xué)合理的風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制擔(dān)保企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險在很大程度上是可以控制的，而有效地控制財務(wù)風(fēng)險需要企業(yè)建立科學(xué)合理的風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，并制定配套措施，保證監(jiān)控

8、機(jī)制的有效實(shí)施。擔(dān)保企業(yè)要加強(qiáng)對擔(dān)保業(yè)務(wù)工作人員的監(jiān)督，規(guī)范其擔(dān)保業(yè)務(wù)操作方法，提高其自我約束力，提高工作效率，減少工作失誤，降低財務(wù)風(fēng)險，為企業(yè)帶來更大的經(jīng)濟(jì)利益。3.4 擔(dān)保企業(yè)要加強(qiáng)對工作人員的培訓(xùn)，提高工作人員的專業(yè)勝任能力擔(dān)保企業(yè)要定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)工作人員進(jìn)行技能培訓(xùn)，提高擔(dān)保人員的理論修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力，使得工作人員在開展擔(dān)保業(yè)務(wù)工作的時候，能夠以企業(yè)的利益為中心，及時、合理地解決客戶的問題，并在此過程中積累經(jīng)驗和工作方法，不斷提高擔(dān)保企業(yè)應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的能力。4 總結(jié)對于我國大多數(shù)的中小型企業(yè)來說，擔(dān)保企業(yè)的良好運(yùn)行有利于為其提供更加穩(wěn)定的資金擔(dān)保，但是各中小型企業(yè)也要不斷提高自身的經(jīng)營管理水平才能更好地促進(jìn)擔(dān)保企業(yè)的發(fā)展。此外，擔(dān)保企業(yè)自身也要努力改善經(jīng)營戰(zhàn)略，及時發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營過程中的財務(wù)風(fēng)險，并能制定有效的財務(wù)風(fēng)險防范措施，避免各種不利因素為企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險，有效降低擔(dān)保企業(yè)的損失，促進(jìn)擔(dān)保企業(yè)的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。參考文獻(xiàn)：1孫長峰.內(nèi)