K成長V存貨核算學(xué)習(xí)教案

1、會計學(xué)1K成長成長(chngzhng)V存貨核算存貨核算第一頁，共23頁。P2第1頁/共22頁第二頁，共23頁。P3存貨核算的整體存貨核算的整體(zhngt)架架構(gòu)構(gòu)紅字出庫核算紅字出庫核算(h sun)(h sun)外購入庫外購入庫(r k)(r k)核算核算暫估入庫核算暫估入庫核算自制入庫核算自制入庫核算委外加工入庫核算委外加工入庫核算材料出庫核算材料出庫核算產(chǎn)成品出庫核算產(chǎn)成品出庫核算系統(tǒng)維護系統(tǒng)維護基礎(chǔ)資料基礎(chǔ)資料系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)用戶管理用戶管理入庫核算入庫核算出庫核算出庫核算期初余額管理期初余額管理期初余額調(diào)整期初余額調(diào)整金額調(diào)整單金額調(diào)整單其他入庫核算其他入庫核算計劃價調(diào)價計劃價調(diào)

2、價調(diào)價單據(jù)錄入調(diào)價單據(jù)錄入調(diào)價單據(jù)維護調(diào)價單據(jù)維護無單價單據(jù)無單價單據(jù)無單價單據(jù)匯總更新無單價單據(jù)匯總更新單價單價存貨跌價管理存貨跌價管理存貨跌價維護存貨跌價維護存貨跌價準(zhǔn)備計提表存貨跌價準(zhǔn)備計提表期末處理期末處理憑證生成憑證生成憑證模板憑證模板憑證查詢憑證查詢期末結(jié)帳期末結(jié)帳總帳系統(tǒng)總帳系統(tǒng)報表分析報表分析異常余額匯報表異常余額匯報表調(diào)撥金額確定調(diào)撥金額確定無單價單據(jù)按物料更無單價單據(jù)按物料更新單價新單價無單價單據(jù)按單據(jù)更新無單價單據(jù)按單據(jù)更新單價單價入庫核算各種分析報表入庫核算各種分析報表出庫核算各種分析報表出庫核算各種分析報表第2頁/共22頁第三頁，共23頁。P4入庫入庫(r k)核算核

3、算出庫核算出庫核算(h sun)計劃成本管理計劃成本管理(gunl)其他處理其他處理記賬憑證記賬憑證賬薄報表賬薄報表不確定單價單據(jù)不確定單價單據(jù)憑證模板憑證模板記賬憑證查詢記賬憑證查詢生成憑證生成憑證錄入調(diào)價單據(jù)錄入調(diào)價單據(jù)調(diào)價單據(jù)查詢調(diào)價單據(jù)查詢歷史價格維護歷史價格維護期初余額調(diào)整期初余額調(diào)整成本調(diào)整成本調(diào)整存貨跌價維護存貨跌價維護物料類別維護物料類別維護核算賬薄核算賬薄核算報表核算報表材料出庫核算材料出庫核算產(chǎn)成品出庫核算產(chǎn)成品出庫核算期初處理期初處理外購入庫核算外購入庫核算存貨估價入庫存貨估價入庫自制入庫核算自制入庫核算其它入庫核算其它入庫核算委外加工委外加工入庫核算入庫核算紅字出庫核算

4、紅字出庫核算核算單據(jù)查詢核算單據(jù)查詢系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置存貨跌價存貨跌價準(zhǔn)備計提表準(zhǔn)備計提表反結(jié)賬反結(jié)賬關(guān)賬關(guān)賬更新無單價更新無單價單據(jù)單據(jù)期末處理期末處理期末結(jié)賬期末結(jié)賬對賬對賬存貨核算系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)存貨核算系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)第3頁/共22頁第四頁，共23頁。P5存貨核算存貨核算(h sun)系統(tǒng)應(yīng)用流系統(tǒng)應(yīng)用流程程第4頁/共22頁第五頁，共23頁。P6第5頁/共22頁第六頁，共23頁。P7（1）初始化設(shè)定）初始化設(shè)定（2）系統(tǒng)參數(shù)的含義與設(shè)定）系統(tǒng)參數(shù)的含義與設(shè)定（3）物料計價方法）物料計價方法(fngf)的選擇的選擇（4）初始余額的錄入）初始余額的錄入 注意注意:存貨核算是實現(xiàn)物流與資金流集成的重要

5、模塊，要與采購、銷售、倉存等相存貨核算是實現(xiàn)物流與資金流集成的重要模塊，要與采購、銷售、倉存等相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)結(jié)合使用才有意義。關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)結(jié)合使用才有意義。第6頁/共22頁第七頁，共23頁。P8第7頁/共22頁第八頁，共23頁。P9外購入庫外購入庫(r k)核算流程核算流程采購采購(cigu)(cigu)入庫單入庫單采購采購(cigu)(cigu)發(fā)票發(fā)票費用發(fā)票費用發(fā)票暫估入庫核算暫估入庫核算外購入庫核算外購入庫核算暫估入帳暫估入帳外購憑證外購憑證三方勾稽三方勾稽發(fā)票已到發(fā)票已到發(fā)票未到發(fā)票未到補充勾稽補充勾稽暫估沖回憑證暫估沖回憑證外購入庫核算處理流程外購入庫核算處理流程標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)模式模式（2

6、2）入庫核算）入庫核算（1 1）費用分配）費用分配1 1、費用分配：將三方鉤稽中的費用發(fā)票金額按照分配方式、費用分配：將三方鉤稽中的費用發(fā)票金額按照分配方式( (金額、數(shù)量金額、數(shù)量) )分配至分配至 發(fā)票的費用字段；發(fā)票的費用字段；2 2、入庫核算：將三方鉤稽中增值稅發(fā)票的成本金額分配按照加權(quán)平均分配的方法、入庫核算：將三方鉤稽中增值稅發(fā)票的成本金額分配按照加權(quán)平均分配的方法 分到外構(gòu)入庫單的金額字段中；分到外構(gòu)入庫單的金額字段中；3 3、對于不生成沖回憑證的模式支持部分鉤稽（非標(biāo)準(zhǔn)）；、對于不生成沖回憑證的模式支持部分鉤稽（非標(biāo)準(zhǔn)）；第8頁/共22頁第九頁，共23頁。P10外購暫估的處理外

7、購暫估的處理(chl)流程流程外購入庫外購入庫(r k)(r k)單單發(fā)票發(fā)票(fpio)到否？到否？估價入賬估價入賬發(fā)票與入發(fā)票與入庫單鉤稽庫單鉤稽生成外購生成外購入庫憑證入庫憑證期末處理期末處理沖回方式？沖回方式？沖回暫沖回暫估憑證估憑證外購入外購入庫核算庫核算生成暫生成暫估憑證估憑證沖回沖回暫估憑證暫估憑證外購入外購入庫核算庫核算發(fā)票與入發(fā)票與入庫單鉤稽庫單鉤稽發(fā)票到否？發(fā)票到否？沖回方式？沖回方式？月初全部沖回月初全部沖回月初沖回月初沖回單到?jīng)_回單到?jīng)_回已到已到未未 到到已到已到未未 到到憑證憑證查詢查詢期初暫估單期初暫估單單到?jīng)_回和不沖回單到?jīng)_回和不沖回生成外購生成外購入庫憑證入庫憑

8、證單據(jù)沖回方式？單據(jù)沖回方式？不生成憑證不生成憑證不沖回不沖回生成暫估生成暫估補差單補差單生成紅藍(lán)生成紅藍(lán)外購入庫單外購入庫單單到?jīng)_回單到?jīng)_回差額調(diào)整差額調(diào)整第9頁/共22頁第十頁，共23頁。P11第10頁/共22頁第十一頁，共23頁。P12第11頁/共22頁第十二頁，共23頁。P13委外加工委外加工(ji gng)入庫核算入庫核算流程流程委外加工委外加工(ji (ji gng)gng)入庫單入庫單采購采購(cigu)(cigu)發(fā)票發(fā)票費用發(fā)票費用發(fā)票委外加工入庫核算委外加工入庫核算加工費分配加工費分配委外加工有發(fā)票憑委外加工有發(fā)票憑證證加工費沖回憑證加工費沖回憑證三方勾稽三方勾稽發(fā)票已到發(fā)

9、票已到發(fā)票未到發(fā)票未到補充勾稽補充勾稽委外加工無發(fā)票憑委外加工無發(fā)票憑證證委外加工入庫核算處理流程委外加工入庫核算處理流程委外加工出庫單委外加工出庫單核銷核銷發(fā)票未到發(fā)票未到有發(fā)票有發(fā)票無發(fā)票無發(fā)票1、費用分配：將三方鉤稽中的費用發(fā)票金額按照分配方式（金額、數(shù)量） 分配至發(fā)票的費用字段；2、入庫核算：將發(fā)票的金額和核銷的材料成本匯總計算入庫成本并反算單價；3、對于不生成沖回憑證的模式支持部分鉤稽（非標(biāo)準(zhǔn)）；第12頁/共22頁第十三頁，共23頁。P14（1）委外入庫單與采購發(fā)票、費用發(fā)票三方）委外入庫單與采購發(fā)票、費用發(fā)票三方(sn fn)鉤稽操作鉤稽操作（2）費用發(fā)票補充鉤稽操作）費用發(fā)票補充

10、鉤稽操作（3）加工費暫估操作）加工費暫估操作（4）委外加工入庫于委外發(fā)出材料核銷操作）委外加工入庫于委外發(fā)出材料核銷操作第13頁/共22頁第十四頁，共23頁。P15第14頁/共22頁第十五頁，共23頁。P16出庫算法及特殊出庫算法及特殊(tsh)規(guī)則規(guī)則加權(quán)平均法加權(quán)平均法移動加權(quán)平均法移動加權(quán)平均法先進先出法先進先出法后進先出法后進先出法計劃成本法計劃成本法分批認(rèn)定分批認(rèn)定(rndng)法（批內(nèi)移動平均）法（批內(nèi)移動平均）分批認(rèn)定分批認(rèn)定(rndng)法（批內(nèi)先進先出）法（批內(nèi)先進先出）加權(quán)平均法下紅字出庫單核算規(guī)則加權(quán)平均法下紅字出庫單核算規(guī)則第15頁/共22頁第十六頁，共23頁。P17（

11、1）材料出庫核算）材料出庫核算（2）產(chǎn)品出庫核算）產(chǎn)品出庫核算（3）核算日志與報告的應(yīng)用）核算日志與報告的應(yīng)用（4）無單價）無單價(dnji)單據(jù)處理流程單據(jù)處理流程（5）計劃成本維護功能）計劃成本維護功能（6）出庫核算異常余額處理）出庫核算異常余額處理第16頁/共22頁第十七頁，共23頁。P18第17頁/共22頁第十八頁，共23頁。P19（1）期初倉存異常余額）期初倉存異常余額(y )的應(yīng)用的應(yīng)用（2）成本調(diào)整單及應(yīng)用）成本調(diào)整單及應(yīng)用（3）期初對賬應(yīng)用）期初對賬應(yīng)用第18頁/共22頁第十九頁，共23頁。P20（1）存貨跌價準(zhǔn)備）存貨跌價準(zhǔn)備(zhnbi)操作操作（2）憑證處理實務(wù)）憑證處理

12、實務(wù)（3）期末關(guān)賬與對賬）期末關(guān)賬與對賬（4）期末結(jié)賬與反結(jié)賬）期末結(jié)賬與反結(jié)賬第19頁/共22頁第二十頁，共23頁。P21（1）物料計價方法確定）物料計價方法確定（2）外購入庫暫估方式選擇）外購入庫暫估方式選擇(xunz)（3）系統(tǒng)參數(shù)確定，主要是核算方式、單價取得規(guī)則等）系統(tǒng)參數(shù)確定，主要是核算方式、單價取得規(guī)則等（4）初始余額的收集與對賬平衡）初始余額的收集與對賬平衡（5）結(jié)合實際業(yè)務(wù)確定企業(yè)各類出、入庫核算流程與操作規(guī)則）結(jié)合實際業(yè)務(wù)確定企業(yè)各類出、入庫核算流程與操作規(guī)則（6）確定好各類業(yè)務(wù)憑證處理思路與模板）確定好各類業(yè)務(wù)憑證處理思路與模板（7）培養(yǎng)熟練操作的核算人員）培養(yǎng)熟練操作的核算人員（8）對企業(yè)需要使用的特殊功能進行專項培訓(xùn)與教練（無單價更新、異常余）對企業(yè)需要使用的特殊功能進行專項培訓(xùn)與教練（無單價更新、異常余額調(diào)整、存貨跌價等等）額調(diào)整、存貨跌價等等）第20頁/共22頁第二十一頁，共23頁。P22謝謝(xi xie)!第21頁/共22頁第二十二頁，共23頁。NoImage內(nèi)容(nirng)總結(jié)會計學(xué)。無單價單據(jù)匯總更新單價。無單價單據(jù)