《財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德》第二章課后習題

1、. 第二章結(jié)算法律制度課后習題第一節(jié)現(xiàn)金結(jié)算1 單選題 單位收入的現(xiàn)金不得作為庫存現(xiàn)金留存，應(yīng)于（）送存銀行。a.5 日 b. 當日c.次日d.3 日2 單選題 根據(jù)規(guī)定，下列選項中屬于現(xiàn)金保管制度的是（）。a. 現(xiàn)金盤點b. 登記和清理日記賬c. 超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行d. 現(xiàn)金開支范圍3 單選題 下列表述中不正確的是（）。a. 商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，其包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)b. 單位向開戶銀行領(lǐng)取零星現(xiàn)金時，在現(xiàn)金支票用途欄應(yīng)注明“備用金 ”字樣，不屬于備用金范圍需要的現(xiàn)金，應(yīng)另開現(xiàn)金支票領(lǐng)取c. 所謂 “坐支 ”現(xiàn)金是指企業(yè)、事業(yè)

2、單位和機關(guān)、團體、部隊從本單位的現(xiàn)金收入中直接用于現(xiàn)金支出d. 各單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當日送存銀行；如當日確有困難，由開戶銀行確定送存時間4 多選題 下列關(guān)于貨幣資金的授權(quán)管理，表述正確的是（）。a. 應(yīng)當明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、 程序、 責任和相關(guān)控制措施b. 審批人應(yīng)當根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批不得超越審批權(quán)限c. 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金d. 單位對重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為5 多選題 下列單位現(xiàn)金收支操作，屬于錯誤的方式有（）。a. 開

3、戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當日送存銀行b. 開戶單位支付現(xiàn)金，從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付c. 將單位收入的現(xiàn)金按個人儲蓄方式存人銀行d.白條抵庫. 6 多選題 下列屬于現(xiàn)金結(jié)算特點的有（）。a. 直接便利b.安全性高c. 不易管理d.費用較高7 多選題 現(xiàn)金結(jié)算的渠道包括（）。a. 付款人委托銀行支付給收款人b. 付款人直接將現(xiàn)金支付給收款人c.付款人委托非銀行金融機構(gòu)支付給收款人d.付款人委托非金融機構(gòu)支付給收款人8 多選題 下列關(guān)于現(xiàn)金管理要求的說法正確的有（）。a. 開戶單位應(yīng)加強銀行預(yù)留印鑒的管理，允許一人保管支付款項所需的所有印章b. 開戶單位應(yīng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責任制，明確各崗位的職責

4、權(quán)限c. 開戶單位應(yīng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)授權(quán)批準制度，禁止未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金d. 對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，開戶單位應(yīng)實行集體決策和審批9 判斷題 單位可以從現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金。（）10 判斷題 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在緊急往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。（）第二節(jié)支付結(jié)算概念1 判斷題 銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)，非銀行金融機構(gòu)和其他單位不得作為中介機構(gòu)辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。2 單選題 根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列不屬于支付結(jié)算和資金清算中介機構(gòu)的是（）。a. 銀行b. 城市信用合作社c.農(nóng)村信用合作社d. 保險公司3 單選題 單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須使

5、用（）統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。a. 中國銀行b.中國人民銀行c.財政部d.開戶行4 單選題 票據(jù)的出票日期如果是2010 年 10 月 20 日，按規(guī)范填寫要求，其中文大寫應(yīng)為（）。a. 貳仟壹零年拾月貳拾日b. 貳零壹零年拾月貳拾日. c. 貳零壹零年壹拾月貳拾日d.貳零壹零年零壹拾月零貳拾日5 單選題 填寫票據(jù)金額時，如20050.37 ，其中文大寫應(yīng)寫成（）。a. 貳萬零伍拾元叁角柒分整b. 人民幣貳萬零零伍拾元零叁角柒分c. 人民幣貳萬零伍拾元叁角柒分整d. 人民幣貳萬零伍拾元零叁角柒分6 單選題 票據(jù)出票的大寫日期未按要求規(guī)范填寫的。銀行可以受理，但由此造成的損失，由（）承擔。

6、a. 付款人b. 收票人c. 銀行d.出票人7 多選題 單位、個人和銀行在辦理支付結(jié)算時必須遵守以下原則（）。a. 恪守信用、履約付款b.減少現(xiàn)金使用c.誰的錢進誰的賬，由誰支配d. 銀行不墊款8 多選題 辦理支付結(jié)算的要求有（）。a. 使用按統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證b. 按規(guī)定開立和使用銀行賬戶c. 票據(jù)和結(jié)算憑證上簽章和其他記載事項應(yīng)當真實d. 填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當規(guī)范9 判斷題 辦理支付結(jié)算必須使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證，未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）10 判斷題 農(nóng)村信用合作社是支付結(jié)算和資金清算

7、的中介機構(gòu)之一。（）11 判斷題 中文大寫金額數(shù)字到“元” 為止的，在 “元 ”之后，可以寫“整”（或“正”）字，在 “ 角” 之后不能寫“整” （或 “正 ”）字。（）12 判斷題 除國家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或者個人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。（）13 判斷題 票據(jù)日期使用小寫填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。（）. 14 判斷題 票據(jù)金額的中文大寫記載與數(shù)字記載有差異時，以中文大寫記載的金額為準。（）第三節(jié)銀行結(jié)算賬戶1 單選題 下列存款人中可以申請開立基本存款賬戶的有（）。a. 村民委員會b. 單位設(shè)立的非獨立核算的附屬機構(gòu)c. 營級

8、以上軍隊d. 異地臨時機構(gòu)2 單選題 存款人的營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣），可以根據(jù)需要在異地開立（）。a. 一般存款賬戶b. 基本存款賬戶c.專用存款賬戶d.臨時存款賬戶3 單選題 除特殊規(guī)定外，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自開立之日起（）個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。a.3 b.5 c.10 d.15 4 單選題 銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知（）日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)。a.15 b.20 c.30 d.60 5 單選題 根據(jù)我國金融法律制度的規(guī)定。下列各項中，可以用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還

9、和其他結(jié)算的資金收付的是（）。a. 個人儲蓄存款賬戶b. 一般存款賬戶c.臨時存款賬戶d. 專用存款賬戶6 單選題 存款人開立的銀行結(jié)算賬戶。需要核準的，應(yīng)及時報送（）核準。a. 中國人民銀行b. 中國人民銀行當?shù)胤种衏. 當?shù)刎斦謉.當?shù)囟悇?wù)局7 單選題 下列對基本存款賬戶與臨時存款賬戶在管理上區(qū)別的表述，正確的是（） 。a. 基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時存款賬戶不能支取現(xiàn)金b. 基本存款賬戶不能向銀行借款而臨時存款賬戶可以向銀行借款c. 基本存款賬戶沒有數(shù)量限制而臨時存款受數(shù)量限制d.基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶實行有效期管理8 單選題 注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（）。

10、. a. 只付不收b. 只收不付c.可以收付d. 不收不付9 單選題 關(guān)于個人銀行結(jié)算賬戶的使用，下列表達不正確的是（）。a. 個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取b. 個人銀行結(jié)算賬戶具有普通轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能c. 不能通過個人銀行結(jié)算賬戶使用支票等信用工具d. 保險理賠款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶10 單選題 存款人在使用銀行結(jié)算賬戶過程中，違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶，對于經(jīng)營性存款人，給予警告并處（）的罰款。a.1 萬元以上3 萬元以下b.1000 元c.5000 元以上3 萬元以下d.5 萬元以上30 萬元以下11 多選題 單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同可分為（）。a. 基

11、本存款賬戶b. 一般存款賬戶c.專用存款賬戶d.臨時存款賬戶12 多選題 銀行結(jié)算賬戶按存款人的不同分為（）。a. 單位銀行結(jié)算賬戶b. 公司存款賬戶c.個人銀行結(jié)算賬戶d.個體工商戶存款賬戶13 多選題 下列屬于銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)遵循的原則的有（）。a. 一個基本賬戶原則b. 守法合規(guī)原則c.指定選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則d.存款信息保密原則14 多選題 根據(jù)銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，存款人申請開立的下列銀行結(jié)算賬戶中，應(yīng)當報送中國人民銀行當?shù)胤种泻藴实挠校ǎ?。a. 預(yù)算單位專用存款賬戶b. 臨時存款賬戶（注冊驗資臨時存款賬戶除外）c. 個人存款賬戶d. 異地一般存款賬戶15 多選題

12、下列存款人中，可以申請開立基本存款賬戶的有（）。a. 非法人企業(yè)b. 單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu). c.異地常設(shè)機構(gòu)d.民辦非企業(yè)組織16 多選題 一般存款賬戶的使用范圍包括辦理存款人（）。a. 現(xiàn)金繳存b. 現(xiàn)金支取c. 借款轉(zhuǎn)存d. 借款歸還17 多選題 銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為（）。a. 為儲蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算b. 超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料c. 違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存人d. 明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲18 多選題 銀行結(jié)算賬戶的特點有（）。a. 辦理人民幣業(yè)務(wù)b. 辦理外幣業(yè)務(wù)c. 辦理資金收付結(jié)

13、算業(yè)務(wù)d. 是活期存款賬戶19 多選題 （）情況下，存款人可以申請開立臨時存款賬戶。a. 注冊驗資b.繳納住房基金c.異地臨時經(jīng)營活動d.清算證券交易結(jié)算資金20 多選題 儲蓄賬戶可用于辦理（）。a. 現(xiàn)金存款b.現(xiàn)金取款c. 轉(zhuǎn)賬收款d.轉(zhuǎn)賬付款21 判斷題 銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付的活期存款賬戶和定期存款賬戶。（）22 判斷題 個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。（）23 多選題 下列款項中，可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的是（）。a. 工資b. 資金收入c. 稿費d. 繼承款項24 判斷題 銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并留存

14、歸檔。（）25 判斷題 存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶。（）26 判斷題 基本存款賬戶既可以用于日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算也可以用于現(xiàn)金收付。（）. 27 判斷題 一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取，而基本存款賬戶既可以支取現(xiàn)金，也可以繳存現(xiàn)金。（）28 判斷題 個人銀行結(jié)算賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（）29 判斷題 上海的甲公司在北京進行了臨時的經(jīng)營活動，由于業(yè)務(wù)時間比較短，甲只能夠在上海開立銀行結(jié)算賬戶，不能夠在北京開立銀行結(jié)算賬戶。（）30 判斷題 財政部負責監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用。（）第四節(jié)票據(jù)結(jié)算概述1 單選題 甲公司購買乙公司貨物

15、，甲公司暫時款項不足，便憑借自己的信譽簽發(fā)了一張以乙公司為收款人、以自己的開戶銀行為付款人，約定3 個月后付款的票據(jù)給乙公司, 上述結(jié)算行為充分體現(xiàn)了票據(jù)的（）。a. 支付功能b. 信用功能c. 結(jié)算功能d. 融資功能2 單選題 下列選項中，不屬于支票基本當事人的是（）。a. 出票人b. 收款人c. 付款人d. 背書人3 單選題 見票即付匯票的持票人在出票日起（）內(nèi)提示付款的，才產(chǎn)生法律效力。a.10 日 b.1 個月c.2 個月d.3 個月4 單選題 根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，關(guān)于支票的說法正確的是（）。a. 支票的收款人可以由出票人授權(quán)補記b. 支票的金額不可授權(quán)補記c. 支票的提示付款期限為出票

16、日起1 個月d. 持票人提示付款時，支票的出票人賬戶金額不足的，銀行應(yīng)先向持票人支付票款5 單選題 用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)結(jié)算方式是（）。a. 委托收款b. 托收承付c. 商業(yè)匯票d. 匯兌6 多選題 我國票據(jù)法所規(guī)定的票據(jù)包括（）。a. 銀行匯票b.股票c. 商業(yè)匯票d.支票7 多選題 只能用于轉(zhuǎn)賬。不能支取現(xiàn)金的支票有（）。. a. 現(xiàn)金支票b.轉(zhuǎn)賬支票c. 普通支票d.劃線支票8 多選題 根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，支票的記載事項可以授權(quán)補記的有（）。a. 付款人名稱b. 收款人名稱c. 出票日期d. 金額9 多選題 關(guān)于支票的辦理和使用

17、要求，下列表述正確的有（）。a. 出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票b. 出票人簽發(fā)空頭支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以5% 但不高1000 元的罰款c. 持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款d. 簽發(fā)支票直使用碳素墨水或墨汁填寫，中國人民銀行另有規(guī)定的除外10 判斷題 票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期有條件地向收款人或持票人支付一定金額的有價證券。（）11 判斷題 背書人是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人。（）12 判斷題 以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書應(yīng)當連續(xù)。（）13 判斷題 不論單位還是個人都不能簽發(fā)空頭支票。（）14 判斷題 商業(yè)匯票

18、的付款期限最長不得超過6 個月。（）第五節(jié)銀行卡1 單選題 銀行卡是指經(jīng)批準由（）向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。a. 中國人民銀行b.商業(yè)銀行（含郵政金融機構(gòu)）c.金融機構(gòu)d.社會組織2 單選題 單位卡不得支取現(xiàn)金。單位信用卡不得用于（）萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，并一律不得支取現(xiàn)金。a.2 b.5 c.10 d.20 3 單選題 同一持卡人單筆透支發(fā)生額個人卡不得超過（）萬元（含等值外幣）、單位卡不得超過（）萬元（含等值外幣）。a.1 ， 2 b.1 ， 3 c.2 ， 5 d.3 ， 5. 4 單選題 貸記卡的首月最低還款額不得低于

19、其當月透支余額的（）。a.5% b.10% c.15% d.20% 5 單選題 銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期。免息還款期最長為（）天。a.10 b.30 c.45 d.60 6 多選題 銀行卡按照賬戶幣種的不同分為（）。a. 人民幣卡b.外幣卡c. 多幣種卡d. 雙幣種卡7 多選題 持卡人在還清全部交易款項、透支本息和有關(guān)費用后，有下列（）情形之一的，可申請辦理銷戶。a. 信用卡有效期滿45 天后，持卡人不更換新卡的b. 信譽不佳，被列入止付名單，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45 天的c. 持卡人因故死亡，發(fā)卡銀行已回收其信用卡30 天的d. 持卡人要求銷戶或擔保人撤銷擔保，

20、并已交回全部信用卡45 天的8 多選題 個人卡賬戶的資金來源包括（）。a. 個人持有的現(xiàn)金b. 個人的工資性款項c. 部分單位款閑散資金d. 個人的勞務(wù)報酬收人9 判斷題 單位卡賬戶的資金，可以從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，也可以交存現(xiàn)金，但是不得將銷貨收入的款項存入單位卡賬戶。（）10 判斷題 貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準的信用額度用卡時，可以同時享受免息還款期待遇，應(yīng)當支付未償還部分自銀行記賬日起，按規(guī)定利率計算的透支利息。（）11 判斷題 發(fā)卡銀行對借記卡賬戶的存款、儲值卡 （含ic 卡的電子錢包）內(nèi)的幣值不計付利息。（）第六節(jié)其他結(jié)算方式1 單選題 下列關(guān)于匯兌的表述中

21、不正確的是（）。a. 匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式b. 匯兌分為電匯和信匯兩種c. 匯兌結(jié)算適用于各種經(jīng)濟內(nèi)容的異地提現(xiàn)和結(jié)算. d. 匯兌憑證上記載收款人為個人的，收款人需要到匯出銀行領(lǐng)取匯款2 單選題 匯出銀行經(jīng)審核無誤后，應(yīng)及時向匯人銀行辦理匯款，并向（）簽發(fā)匯款回單。a. 收款人b. 匯款人c. 收款銀行d.匯款銀行3 單選題 下列關(guān)于匯兌撤銷的表述中不正確的有（）。a. 匯兌的撤銷指匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項，向匯出銀行申請撤銷的行為b. 在申請撤銷時，匯款人應(yīng)出具正式函件或本人身份證件及原信、電匯回單c. 匯出銀行只有在查明確未匯出款項，并收回原信、電匯回

22、單時，方可辦理撤銷手續(xù)d.轉(zhuǎn)匯銀行通知匯出銀行后，方可受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷4 多選題 根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，匯款人簽發(fā)匯兌憑證時的必須記載事項有（） 。a. 無條件支付的委托b. 確定的金額c.匯入地點、匯人行名稱d.委托日期5 多選題 匯出銀行審查匯兌憑證的內(nèi)容有（）。a. 匯兌憑證填寫的各項內(nèi)容是否齊全b. 匯兌憑證填寫的各項內(nèi)容是否正確c. 匯款人賬戶內(nèi)是否有足夠支付的余額d. 匯款人的印章是否與預(yù)留銀行印鑒相符6 判斷題 在辦理匯兌時，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，信、電匯憑證上必須有按規(guī)定填明的 “ 現(xiàn)金 ”字樣，才能辦理。未填明現(xiàn)金字樣，需要支取現(xiàn)金的，由匯人銀行按照國家

23、現(xiàn)金管理規(guī)定審查支付。（）7 判斷題 轉(zhuǎn)匯的收款人可以是原收款人，也可是代理收款人。原匯入銀行必須在信、電匯憑證上加蓋“轉(zhuǎn)匯 ”戳記。（）8 判斷題 托收承付結(jié)算每筆的金額起點為1 千元， 新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為l 萬元。（）9 判斷題 國內(nèi)信用證結(jié)算方式只適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，既能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，也可以支取現(xiàn)金。（）. 10 判斷題 議付，是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對價的行為。（）. 第二章結(jié)算法律制度課后習題答案第一節(jié)現(xiàn)金結(jié)算1 單選題參考答案：b 參考解析：單位收人的現(xiàn)金不得作為庫存現(xiàn)金留存，應(yīng)于當日送存銀行。2 單選題 參

24、考答案：c 參考解析：本題考核現(xiàn)金保管制度的內(nèi)容。選項ab 屬于日清月結(jié)制度的內(nèi)容。選項d 屬于現(xiàn)金開支審批制。3 單選題 參考答案：a 參考解析：選項a 的表述不正確，根據(jù)規(guī)定，商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。4 多選題參考答案：a,b,c,d 5 多選題 參考答案：b,c,d 參考解析：不得未經(jīng)批準坐支或未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金，所以選項 b 錯誤；不準用單位收入的現(xiàn)金按個人儲蓄方式存人銀行，不準公款私存，所以選項c 錯誤；不得“ 白條抵庫 ”和設(shè)置 “小金庫 ”，所以選項d 錯誤。6 多選題 參考答案：a,c,d

25、參考解析：現(xiàn)金結(jié)算具有直接便利、不安全性、不易宏觀控制和管理、費用較高等特點。7 多選題 參考答案：a,b,c,d 參考解析：現(xiàn)金結(jié)算的渠道有：（ 1）付款人直接將現(xiàn)金支付給收款人；（ 2）付款人委托銀行、非銀行金融機構(gòu)或者非金融機構(gòu)將現(xiàn)金支付給收款人. 8 多選題 參考答案：b,c,d 參考解析：本題考核現(xiàn)金管理要求，選項a 應(yīng)為嚴禁一人保管支付款項所需的所有印章，其他選項說法正確。9 判斷題 參考答案：錯參考解析：本題考核現(xiàn)金管理的基本規(guī)定。單位不得從現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金。10 判斷題 參考答案：對第二節(jié)支付結(jié)算概念1 判斷題 參考答案：對2 單選題 參考答案：d 參考解析：保險公司不屬

26、于支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。3 單選題 參考答案：b 參考解析：單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證。4 單選題 參考答案：d 5 單選題 參考答案：d 參考解析：阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0” 的，中文大寫金額應(yīng)按漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進行書寫。6 單選題. 參考答案：d 參考解析：票據(jù)出票的大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可以受理，但由此造成的損失，應(yīng)由出票人承擔。7 多選題 參考答案：a,c,d 參考解析：本題考核辦理支付結(jié)算的基本原則。辦理支付結(jié)算的基本原則包括：恪守信用、履約付款；誰的錢進誰的賬，由誰支配；銀行不墊款。8 多選

27、題 參考答案：a,b,c,d 參考解析：辦理支付結(jié)算的四項基本要求包括：必須使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證。應(yīng)當按照規(guī)定開立、使用賬戶。票據(jù)和算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當真實，不得偽造、變造。 填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當規(guī)范。9 判斷題 參考答案：對10 判斷題 參考答案：對參考解析：銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。這里的“銀行 ” 是銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社的統(tǒng)稱。11 判斷題 參考答案：錯參考解析：本題考核填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求。中文大寫金額數(shù)字到“元” 為止的，在 “ 元” 之后，必須寫“整 ”或“正 ”字，在 “角 ”之后可寫可不寫“整 ”或“正”字。1

28、2 判斷題 參考答案：對13 判斷題 參考答案：錯參考解析：票據(jù)出票日期應(yīng)使用中文大寫。使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理；但由此造成損失的，由出票人自行承擔。14 判斷題. 參考答案：錯參考解析：票據(jù)金額須以中文大寫和阿拉伯數(shù)字同時記載，兩者必須一致，兩者不一致的票據(jù)無效。第三節(jié)銀行結(jié)算賬戶1 單選題 參考答案：a 參考解析：選項b 應(yīng)是獨立核算的附屬機構(gòu)；選項c 應(yīng)是團級以上軍隊；選項d 應(yīng)是異地常設(shè)機構(gòu)。2 單選題 參考答案：b 參考解析：營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣），可以在異地開立基本存款賬戶。3 單選題 參考答案：a 參考

29、解析：存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自開立之日起3 個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。4 單選題 參考答案：c 參考解析：銀行對一年內(nèi)未發(fā)生任何收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知30 日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)。5 單選題 參考答案：b 參考解析：一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。6 單選題 參考答案：b 參考解析：存款人開立的銀行結(jié)算賬戶，需要核準的，應(yīng)及時報送中國人民銀行當?shù)胤种泻藴剩徊恍枰藴实?，?yīng)在開戶之后的法定期限內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮? 單選題 參考答案：d 參考解析：臨時存款賬戶與基本存款賬戶在功能

30、上具有一定的相似之處，但基本存款賬戶沒有時間限制，臨時存款賬戶有效期不得超過兩年。8 單選題 參考答案：b 9 單選題. 參考答案：c 參考解析：本題考核個人銀行結(jié)算賬戶的功能。可以通過個人銀行結(jié)算賬戶使用支票、信用卡等信用支付工具，這是個人結(jié)算賬戶的三項功能之一。10 單選題 參考答案：c 參考解析：存款人在使用銀行結(jié)算賬戶過程中，違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶，對于非經(jīng)營性存款人，警告并處l000 元罰款；對于經(jīng)營性存款人，警告并處5000 元 3 萬元罰款。11 多選題 參考答案：a,b,c,d 參考解析：單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同可分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、

31、臨時存款賬戶。12 多選題 參考答案：a,c 參考解析：銀行結(jié)算賬戶按存款人的不同分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。13 多選題 參考答案：a,b,d 參考解析：本題考核銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)遵守的基本原則。銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)遵循的原則包括：一個基本賬戶原則、守法合規(guī)原則、自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則、存款信息保密原則。14 多選題 參考答案：a,b 參考解析：本題考核銀行結(jié)算賬戶的開立。存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶（注冊驗資臨時存款賬戶除外）、預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準制，經(jīng)中國人民銀行核準后頒發(fā)開戶許可證。15 多選題 參考答案：a,b,c,d 參考解析：凡是具有民事權(quán)

32、利能力和民事行為能力，并依法獨立享有民事權(quán)利和承擔民事義務(wù)的法人和其他組織，均可開立基本存款賬戶。另外，有些單位雖然不是法人組織，但具有獨立核算資格，有自主辦理資金結(jié)算的需要，包括非法人企業(yè)、外國駐華機構(gòu)、個體工商戶、單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)等，也可以開立基本存款賬戶。16 多選題 參考答案：a,c,d 參考解析：一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存、借款轉(zhuǎn)存和借款歸還，不得辦理現(xiàn)金支取。17 多選題 參考答案：a,b,c 參考解析：選項d 是銀行在銀行結(jié)算賬戶的“ 開立 ”中的違法行為。. 18 多選題 參考答案：a,c,d 參考解析：選項b，銀行結(jié)算賬戶與外幣存款賬戶不同，外幣存款賬戶辦理的是

33、外幣業(yè)務(wù)，其開立和使用應(yīng)遵守國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定。19 多選題 參考答案：a,c 參考解析：臨時存款賬戶是因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的，注冊驗資和異地臨時經(jīng)營都可開立臨時存款賬戶。繳納住房基金和清算證券交易結(jié)算資金應(yīng)開立專用存款賬戶。20 多選題 儲參考答案：a,b 參考解析：儲蓄賬戶只能辦理現(xiàn)金存取款。不得辦理轉(zhuǎn)賬。21 判斷題參考答案：錯參考解析：本題考核銀行結(jié)算賬戶的概念。銀行結(jié)算賬戶僅僅包括活期存款賬戶，不包括定期存款賬戶。22 判斷題 參考答案：錯參考解析：個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納人單位銀行結(jié)算賬戶管理。23 多選題 參考答案：a,b,c

34、,d 參考解析：下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：（1 ）工資、獎金收入。（2）稿費、演出費等勞務(wù)收入。（ 3）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。（ 4）個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。（5）個人貸款轉(zhuǎn)存。（6）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。（7）繼承、贈與款項。（8）保險理賠、保費退還等款項。（9）納稅退還。（10）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。（11 ）其他合法款項。24 判斷題 參考答案：對25 判斷題 參考答案：對26 判斷題 參考答案：對參考解析：本題考核基本存款賬戶的概念?；敬婵钯~戶是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要而開立的銀行結(jié)算賬戶。27 判斷題 參考答案：對. 參考解析：本

35、題考核一般存款賬戶和基本存款賬戶的使用范圍。28 判斷題 參考答案：錯參考解析：個人銀行結(jié)算賬戶可用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取。29 判斷題 參考答案：錯參考解析：異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的，是可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶的。30 判斷題 參考答案：錯參考解析：中國人民銀行負責監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用。第四節(jié)票據(jù)結(jié)算概述1 單選題 參考答案：b 參考解析：信用功能是指票據(jù)的當事人可以憑借自己的信譽。將未來才能獲得的金錢作為現(xiàn)在的金錢來使用。本題中甲公司實際上是將3 個月后才能籌足的款項用于現(xiàn)在使用。2 單選題 參考答案：d 參考解析：本題考核支票的基本當事人。根據(jù)規(guī)定

36、，支票的基本當事人包括出票人、付款人和收款人。3 單選題 參考答案：b 參考解析：本題考核票據(jù)付款的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，見票即付的匯票，自出票日起1 個月內(nèi)向付款人提示付款。4 單選題 參考答案：a 參考解析：本題考核支票的基本規(guī)定。支票的金額可以授權(quán)補記，選項8 不正確；支票的提示付款期限應(yīng)該為出票日起10 日，選項c 不正確；支票的出票人賬戶金額不足的，應(yīng)該按照簽發(fā)空頭支票處理，銀行不墊款，選項d 不正確。5 單選題 參考答案：c 參考解析：本題考核商業(yè)匯票的使用范圍。在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。6 多選題 參考答案：a

37、,c,d. 參考解析：本題考核票據(jù)的種類。股票屬于證券，不是票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)。7 多選題 參考答案：b,d 參考解析：本題考核支票的用途。轉(zhuǎn)賬支票只能夠轉(zhuǎn)賬，不能夠支取現(xiàn)金。在普通、支票左上角劃兩條平行線，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能用于支取現(xiàn)金。8 多選題 參考答案：b,d 參考解析：本題考核支票上可以授權(quán)補記的事項。根據(jù)規(guī)定，支票上有兩項事項是可以授權(quán)補記的：支票的金額和收款人名稱。未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。9 多選題 參考答案：a,c,d 參考解析：選項b 出票人簽發(fā)空頭支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以5% 但不低于1000 元的罰款。10 判斷題參考答案：錯參考解

38、析：本題考核票據(jù)的概念。票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。11 判斷題 參考答案：錯參考解析：本題考核票據(jù)當事人的定義。背書人是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人。被背書人是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人。12 判斷題 參考答案：對13 判斷題 參考答案：對14 判斷題 參考答案：對第五節(jié)銀行卡1 單選題 參考答案：b 參考解析：銀行卡是指經(jīng)批準由商業(yè)銀行（含郵政金融機構(gòu)）向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。2 單選題 參考答案：c. 參考解析：單位卡不得支取現(xiàn)金。單位信用卡不得用于10 萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算。并一律不得支取現(xiàn)金。3 單選題 參考答案：c 參考解析：同一持卡人單筆透支發(fā)生額個人卡不得超過2 萬元 （含等值外幣）、單位卡不得超過5 萬元（含等值外幣）。4 單選題 參考答案：b 參考解析：貸記卡的