公司財(cái)務(wù)制度管理大全(清風(fēng)出品)

1、公司財(cái)務(wù)制度管理大全 公司財(cái)務(wù)制度管理大全 公司財(cái)務(wù)制度管理的建議 加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，保證公司的健康發(fā)展。充分發(fā)揮潛力競(jìng)爭(zhēng)力、抵御風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。 一、認(rèn)識(shí)公司財(cái)務(wù)管理的重要性 應(yīng)在國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)規(guī)范和有關(guān)法規(guī)的指導(dǎo)和約束下,結(jié)合公司具體情況建立符合會(huì)計(jì)核算要求的內(nèi)部會(huì)計(jì)制度。在公司內(nèi)部懷集制度中：會(huì)計(jì)估計(jì)等進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督使用的方法和程序，以指導(dǎo)公司會(huì)計(jì)實(shí)踐；保證會(huì)計(jì)共組規(guī)范運(yùn)行。適用范圍專(zhuān)一、內(nèi)容條理清晰、程序方法明確和實(shí)踐造作方便等特點(diǎn)。有利于加強(qiáng)日常會(huì)計(jì)工作，提高經(jīng)濟(jì)效益。 二、加強(qiáng)資金管理 、資金的預(yù)算管理 資金的預(yù)算管理由資金預(yù)算收入、資金預(yù)算支出兩大主體內(nèi)容構(gòu)成。其中資金預(yù)算的

2、收入最核心的內(nèi)容是公司通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)的現(xiàn)金凈增加額。通過(guò)公司有預(yù)見(jiàn)性的編制次月的資金預(yù)算計(jì)劃。以及當(dāng)月所接工程量所需投入的資金計(jì)劃。針對(duì)具體單項(xiàng)工程所需投入資金的控制,資金運(yùn)作的重點(diǎn)。便于公司日常資金控制,節(jié)約公司的出資成本,避免盲目貸款和不合理存款情況的發(fā)生。 2、資金的風(fēng)險(xiǎn)管理 公司的資金風(fēng)險(xiǎn)主要有使用風(fēng)險(xiǎn),在無(wú)風(fēng)險(xiǎn)和或有風(fēng)險(xiǎn),投資風(fēng)險(xiǎn)它是一種事先可控制的風(fēng)險(xiǎn)。公司對(duì)此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)事先控制。 、資金的日常管理 主要指資金的使用過(guò)程中得審批管理、報(bào)表管理和跟蹤管理。通過(guò)日常的報(bào)表了接全面情況,又通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)檢檢查管理資金預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中得深層次問(wèn)題。特別是合同應(yīng)收賬款日常開(kāi)支支出賬款、備用金使用賬

3、款。必須在首次借支備用金清帳完畢采礦再次支取備用金。以及其他應(yīng)收賬往來(lái)賬目應(yīng)逐筆實(shí)行跟蹤管理。 4、實(shí)際操作與建議 在加強(qiáng)預(yù)算管理方面,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在每個(gè)月錢(qián)編制下二個(gè)月的自己預(yù)算,加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的可行性調(diào)查論證。（范文網(wǎng)www）項(xiàng)目評(píng)審做到科學(xué)化、專(zhuān)業(yè)化。盡量把預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率控制在最低程度。在同城業(yè)各中主要以“貨證憑證”、“轉(zhuǎn)賬支票”為結(jié)算手段。在資金的日常管理方面,公司應(yīng)定期、不定期的對(duì)資金的使用情況進(jìn)行檢查。確保工程款及時(shí)收回，用出去的錢(qián)每一分在刀刃上。把壞賬損失降低到最低程度。 三、集中核算與控制 、各分區(qū)、各班組在每月的二十五日應(yīng)將各項(xiàng)開(kāi)支經(jīng)各主管負(fù)責(zé)人審核、確認(rèn)，上報(bào)公司財(cái)務(wù)。財(cái)

4、務(wù)部分每月應(yīng)將公司簽訂的合同總價(jià)、每月已收回款項(xiàng)、個(gè)單項(xiàng)成本、開(kāi)支、外部欠款等應(yīng)打成表格給各相關(guān)負(fù)責(zé)人，協(xié)同監(jiān)督各負(fù)責(zé)人同各相關(guān)單位、班組結(jié)算收款。 2、完善公司內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度是公司內(nèi)部職能部門(mén)、各相關(guān)工作人員之間,在外處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中相互聯(lián)系、相互制約的一種管理制度。完善的內(nèi)部控制制度可以保證公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全和完整；可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)誤與舞弊。保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度貫穿、融匯于跨級(jí)制度與其他公司管理制度的各方面。公司只要存在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，就需要有相應(yīng)的控制制度給予制約。 3、實(shí)際操作方法與建議：內(nèi)部控制制只要做到三點(diǎn).首先要確

5、定公司內(nèi)部行政領(lǐng)導(dǎo)和各職能部門(mén)擁有的職權(quán)和相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任,以及據(jù)以確定他們?cè)谕馓幚斫?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是所處的地位作用。要明確每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序和手續(xù)。要明確處理每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員之間相互制約方式，相互之間能否形成制約關(guān)系。每個(gè)人員是否置于他人的監(jiān)督之下。 總之,財(cái)務(wù)管理制度是財(cái)務(wù)管理的規(guī)程,公司財(cái)務(wù)制度編制需從公司的實(shí)際出發(fā)，結(jié)合公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)外理程序;體現(xiàn)成本掛歷內(nèi)部要求等。 資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理一、財(cái)務(wù)要加強(qiáng)對(duì)資金、資產(chǎn)、現(xiàn)金費(fèi)用、開(kāi)支的管理防止損失,杜絕浪費(fèi)，良好的運(yùn)用，提高效益 二、銀行賬戶(hù)必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用，銀行賬戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用嚴(yán)禁借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人使用、嚴(yán)

6、禁為外單位或個(gè)人代支、轉(zhuǎn)賬及套現(xiàn)。 三、銀行賬戶(hù)的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)對(duì)外泄露。四、銀行賬戶(hù)往來(lái)應(yīng)筆筆登記入賬。不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)抵支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)每筆收支。應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平?。 五、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款,不得改變支付方式扣用途，非收款單位書(shū)面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),不準(zhǔn)改變收款單位或人。 六、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理,除報(bào)零星日常開(kāi)支外，其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。 七、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限,并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所有空白支票及作廢支票必須放保險(xiǎn)柜內(nèi),嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 八、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限

7、額,不得以白紙條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月清。確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面月與實(shí)際庫(kù)存額相符。銀行存款余額與銀行對(duì)賬單相符,現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金銀行庫(kù)存數(shù)額相符。九、因公出差，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款,應(yīng)在回單位后其他內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),任何人不得借支公款。 十、日常開(kāi)支。必須有發(fā)票,印章齊全、經(jīng)手人、部分負(fù)責(zé)人簽名。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)付款。 十一、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)都有權(quán)且必須拒接辦理,否則按違章論處并對(duì)該資金的損失過(guò)滯賠償責(zé)任。 十二、按照上級(jí)主管部門(mén)要求,及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)資料。 十三、幾級(jí)參與建設(shè)資金的籌

8、措工作，通過(guò)資金的籌措活動(dòng)盡量使合同應(yīng)付資金的回收率。 十四、配合公司業(yè)務(wù)部分和工程施工班組對(duì)項(xiàng)目工程竣工，財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理 合同管理 為了加強(qiáng)合同管理，避免失誤提高經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)合同法及其他相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本制度。 一、公司對(duì)外簽訂的各類(lèi)合同一律適用本制度。 二、合同管理是正面管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。搞好合同管理,對(duì)于公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開(kāi)展和經(jīng)濟(jì)利益的取得都存在極重要的意義。各級(jí)管理人員、法人委托人級(jí)其他相關(guān)人員都必須嚴(yán)格遵守；切實(shí)執(zhí)行本制度。各相關(guān)人員必須相互配合、共同努力,搞好公司以“重合同、守信譽(yù)”為核心的合同管理工作 三、合同談判須有總經(jīng)理或副總經(jīng)理與相關(guān)負(fù)責(zé)人共同參加,不

9、得一個(gè)人直接與對(duì)方談判合同 四、簽訂合同必須遵守國(guó)家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。對(duì)外簽訂合同，除去法定代表人外,必須是持有法人委托書(shū)的法人委托人。法人委托人必須對(duì)本企業(yè)負(fù)責(zé)。 五、簽訂人在簽訂合同之前必須認(rèn)真了接對(duì)方當(dāng)時(shí)人的情況,如是個(gè)人直接不是單位簽訂合同,必須有簽訂人的身份證號(hào)碼。 六、合同對(duì)各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確,具體文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。 七、合同簽訂應(yīng)注意事項(xiàng)。 、部首部分。要注意寫(xiě)明雙方全稱(chēng)、簽約時(shí)間及地點(diǎn)。 2、正文部分。報(bào)管工程的范圍、施工工期、大小、孔數(shù)、單價(jià)、材質(zhì),工程造價(jià),技術(shù)資料的交付,材料的供應(yīng)，撥款和結(jié)算，竣工驗(yàn)收及工程量的確認(rèn)文件，違約責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。 3

10、、結(jié)尾部分。注意雙方都必須使用合同用章，原則為不用公章,嚴(yán)禁使用財(cái)務(wù)章或業(yè)務(wù)章。注明合同有限期。 八、任何人對(duì)外簽訂合同,都必須維護(hù)本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟(jì)效益的宗旨；絕不允許在簽訂合同時(shí)假公濟(jì)私、損公胞私，謀取私利，違者依法嚴(yán)懲。 九、合同的可行性包括：當(dāng)事人雙方是否具備履行合同的能力、條件。預(yù)計(jì)取得的經(jīng)濟(jì)效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。合同非正常履行式可能收到的經(jīng)濟(jì)損失。 十、合同簽訂后，既其有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門(mén)及人員都必須本著“重合同、守信譽(yù)”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù)，確保合同的時(shí)間履行或全面履行。 十一、合同履行完畢的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)以合同條款或法律規(guī)定為準(zhǔn)。沒(méi)有合同條款或法律規(guī)定

11、的，一百應(yīng)以物資交清，工程竣工并驗(yàn)收合格。價(jià)款結(jié)清、無(wú)遺留手續(xù)為準(zhǔn)。 十二、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門(mén)及有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理或匯報(bào)；否則造成合同不能履行,不能完全履行的要追究相關(guān)人員責(zé)任。 十三、本公司對(duì)合同實(shí)行二級(jí)管理，專(zhuān)業(yè)歸口制度,法人委托制度及班組管理制度。 十四、公司總經(jīng)理總負(fù)責(zé),歸口管理部分為財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理。 十五、公司所有合同均由財(cái)務(wù)統(tǒng)一登記、編號(hào)、經(jīng)辦人簽名后按審批權(quán)限由總經(jīng)理或其書(shū)面授權(quán)人簽署。十六、財(cái)務(wù)部合同有關(guān)部門(mén)做好合同管理的基礎(chǔ)工作。具體如下： 1、建立合同檔案。 2、建立合同管理臺(tái)賬。 3、填寫(xiě)“合同情況月報(bào)表”。 、做好單項(xiàng)合同

12、的成本核算。人員生活費(fèi)的管理 一、本公司規(guī)定每人每天的生活費(fèi)元的標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)入工資內(nèi),生活費(fèi)由班組長(zhǎng)經(jīng)主管經(jīng)理簽字在賬支取該班組生活費(fèi)，安排班組內(nèi)專(zhuān)人掌管并計(jì)餐數(shù),每月結(jié)算餐數(shù)級(jí)支出生活費(fèi)相符,領(lǐng)取下月生活費(fèi)。余額在下月領(lǐng)取時(shí)扣減。 二、夜宵費(fèi)按加班的時(shí)間次數(shù)每人按元補(bǔ)貼。由二人以上證明人簽字，財(cái)務(wù)發(fā)放到人。不再財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。 差旅費(fèi)管理制度 結(jié)合本公司時(shí)間情況，本著既勤儉、節(jié)約開(kāi)支又抱著出差人員工作與生活需要的原則,制訂本制度。 一、出差旅費(fèi)分交通費(fèi),住宿費(fèi)及特別費(fèi)三項(xiàng); 1、交通費(fèi)是指：汽車(chē)、火車(chē)、飛機(jī)。2、膳宿費(fèi)是指:膳食及住宿。 、特別費(fèi)是指：因公支付郵電費(fèi)或招待費(fèi)。 二、員工因公出差，應(yīng)事先

13、填明員工出差申請(qǐng)單。經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核并呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后出差，如因事情緊急而未及時(shí)填表，須事先由部門(mén)負(fù)責(zé)人口頭報(bào)至總經(jīng)理,等返回公司后應(yīng)立即補(bǔ)辦手續(xù)。員工出差報(bào)支表的外理程序如下： 1、出差前依單填明單位、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預(yù)支金額，經(jīng)部門(mén)審核后呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2、出差人憑批準(zhǔn)的預(yù)支金額填寫(xiě)借款單；向財(cái)務(wù)部預(yù)支差旅費(fèi)。 、出差人返回后七日內(nèi)應(yīng)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,注明時(shí)間出差日期、起始底單、工作內(nèi)容、報(bào)支項(xiàng)目、金額等,由所屬部門(mén)和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。由財(cái)務(wù)部在報(bào)銷(xiāo)是對(duì)沖銷(xiāo)預(yù)支數(shù)。 三、差旅費(fèi)按業(yè)務(wù)需要分成如下幾個(gè)包干： 1、業(yè)務(wù)洽談，宿費(fèi)上限元/月 2、主要負(fù)責(zé)人

14、在施工所在地宿費(fèi)元月 3、其他人員因工作需要宿費(fèi)元/月4、主要負(fù)責(zé)人的生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)元月 5、公司人員出差期間確因工作需要宴請(qǐng)是,須報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)，依票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 設(shè)備、機(jī)具的管理 根據(jù)時(shí)間工作需要,公司按每臺(tái)鉆機(jī)配齊所需工具。由庫(kù)房管理人員統(tǒng)一登記領(lǐng)取。由班組長(zhǎng)簽字統(tǒng)一保管，如因班組管理不善丟失，將從班組每個(gè)人工資中扣除。如因損壞須重新購(gòu)置,必須將損壞后的舊件或工具交倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取新的配件或工具。否則不予報(bào)銷(xiāo)。 班組長(zhǎng)承包的辦法 為了公司的發(fā)展,調(diào)整每一個(gè)人的積極性，從參與公司的管理特制制定如下辦法： 一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包 1、班長(zhǎng)拿基本工資,年薪加純利潤(rùn)按提成。 2、每班人員工資公司負(fù)責(zé)基本工資，班組長(zhǎng)

15、利潤(rùn)提成中給予不同崗位及工作技術(shù)性好,工作態(tài)度好、能吃苦耐勞的工人的獎(jiǎng)勵(lì)及加薪，所有費(fèi)用由班組承包人自己負(fù)責(zé)。班組承包人對(duì)工人工資的發(fā)放不得低于公司制定的工資標(biāo)準(zhǔn)。年終由承包人造表，公司發(fā)到每個(gè)人的工資。 二、設(shè)備、機(jī)具的管理 1、每臺(tái)設(shè)備由公司在設(shè)備運(yùn)行正常時(shí)交付給承包人，由承包人定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)、維護(hù)、檢查,對(duì)設(shè)備造作人員進(jìn)行培訓(xùn)技術(shù)交底，由承包人操作不當(dāng)，不定期保養(yǎng)、維護(hù),開(kāi)機(jī)前不檢查,對(duì)設(shè)備的故障沒(méi)有預(yù)測(cè)所造成設(shè)備的損壞,所有費(fèi)用由承包人負(fù)責(zé)。 2、所有工具及各種器材及公司的一切公司材料,承包人管理部善造成丟失及損壞由承包人負(fù)責(zé)賠償。 三、材料的節(jié)約、保管 1、公司負(fù)責(zé)主材及輔材的供

16、應(yīng) 主材的量不得低于每個(gè)單位工程的從甲方結(jié)算的量度，如不符從承包人工資及提成中扣除。 輔材:承包人應(yīng)安排到負(fù)責(zé)人管理，避免浪費(fèi)和丟失。四、質(zhì)量管理 嚴(yán)格按照國(guó)家的施工驗(yàn)收規(guī)范和相關(guān)的行業(yè)規(guī)范施工,服從業(yè)主及監(jiān)理的管理,遵守各種規(guī)章制度。做到文明施工聽(tīng)從公司統(tǒng)一調(diào)配篇2:學(xué)校財(cái)務(wù)制度財(cái) 務(wù) 制 度一、 堅(jiān)持社會(huì)主義政治方向，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律。二、 記帳采用借貸記帳。三、 不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù),不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)亂收費(fèi)。四、 量入為出,先入后出,嚴(yán)格遵守校長(zhǎng)審批制度。做到收有憑,支有據(jù)，嚴(yán)禁亂開(kāi)濫支。五、 財(cái)務(wù)公開(kāi)，定期公布,手續(xù)完整,日清月結(jié)。六、按時(shí)送交財(cái)務(wù)報(bào)表。史村學(xué)校篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度 財(cái)務(wù)會(huì)

17、計(jì) 管理制度為加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 ，建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序 ， 提高會(huì)計(jì)工作水平 ,根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法有關(guān)規(guī)定， 參照國(guó)家會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范條例標(biāo)準(zhǔn) , 結(jié)合企業(yè)會(huì)計(jì)制度有關(guān)內(nèi)容, 以及廣州市睿捷經(jīng)貿(mào)咨詢(xún)顧問(wèn)有限公司會(huì)計(jì)核算的具體要求 ，特制定了廣州市睿捷經(jīng)貿(mào)咨詢(xún)顧問(wèn)有限公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范 . 一,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的涵義 財(cái)務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運(yùn)用資金的活動(dòng).在管理經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,各類(lèi)咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)，代辦服務(wù)費(fèi),各種兼營(yíng)性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開(kāi)支等,就構(gòu)成了咨詢(xún)公司的資金運(yùn)行財(cái)務(wù)管理就是咨詢(xún)顧問(wèn)公司資金運(yùn)行的管理,在資金運(yùn)行過(guò)程中,包括各類(lèi)咨詢(xún)服務(wù)費(fèi),代辦服務(wù)費(fèi)等資金的籌集,使用,

18、耗費(fèi),收入和分配要按照政府有關(guān)規(guī)定，規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算. 財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容有:對(duì)資金籌集運(yùn)用的管理，有償服務(wù)管理費(fèi)的管理,流動(dòng)資金和專(zhuān)用資金的管理，資金分配的管理,財(cái)務(wù)收支匯總平衡等等.財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是: (一)籌集,管理資金這就是要保證經(jīng)營(yíng)的需要，加快資金周轉(zhuǎn),不斷提高資金運(yùn)用的效能，尤其是提高自有資金的收益率.公司的主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源是有償服務(wù)管理費(fèi)收入,要加強(qiáng)有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)工作,做到應(yīng)收盡受，提高回收率.另外,在資金使用上,對(duì)各項(xiàng)支出要妥善安排,嚴(yán)格控制,注意節(jié)約,防止浪費(fèi).充分發(fā)揮資金的效果. (二）經(jīng)濟(jì)核算 通過(guò)財(cái)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,改善經(jīng)營(yíng)管理，降低成本,

19、不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益(三)財(cái)務(wù)監(jiān)督 實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律.公司的經(jīng)營(yíng)，管理,服務(wù),必須依據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃，對(duì)公司預(yù)算開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運(yùn)用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國(guó)家,集體和個(gè)人三者的利益.同時(shí),要在分配收益上嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定，及時(shí)上繳各種稅金,彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金,公益金，并向投資者分配利潤(rùn). 二，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度財(cái)務(wù)管理制度是公司內(nèi)部管理的重要制度，是保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化,標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定.可分為以下幾類(lèi)制度:(一)會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度(1） 會(huì)計(jì)年度自公歷 月 日起至12

20、月 3 日止；(2） 會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣；()采用借貸復(fù)式計(jì)賬法,會(huì)計(jì)科目和核算方法以公司預(yù)算會(huì)計(jì)為主，結(jié)合實(shí)際,設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬，總分類(lèi)賬,各項(xiàng)明細(xì)分類(lèi)賬; （4) 原始憑證是計(jì)賬的依據(jù),財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備,合法,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字正確，日期和印章齊全,大,小寫(xiě)相符等，不得有白條報(bào)賬，不得有涂改.一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后,才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;（) 財(cái)會(huì)記賬員應(yīng)對(duì)一切原始憑證記賬負(fù)責(zé),賬簿的記載不得挖補(bǔ),涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應(yīng)使用鋼筆,不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì),采用劃線(xiàn)更正或紅線(xiàn)更正.憑證,賬冊(cè)應(yīng)根據(jù)專(zhuān)人列冊(cè)登

21、記,妥善保管,不得丟失.有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，賬冊(cè),會(huì)計(jì)憑證保存年限按規(guī)定辦理;(6)指定專(zhuān)人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票，現(xiàn)金收據(jù),票據(jù)等,動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù).對(duì)誤寫(xiě)的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷(xiāo)作廢章，妥善保存，不得銷(xiāo)毀廢棄（二)貨幣資金管理制度 (1）嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)存外,非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,嚴(yán)格分清收支兩條線(xiàn); (2）做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作,有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi),確保安全.對(duì)指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查,核對(duì),做好備用金的管理，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額.建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結(jié)，錢(qián)賬相符,杜絕白條抵庫(kù)或賬

22、外現(xiàn)金,禁止私立小金庫(kù);對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng)，必須通過(guò)銀行結(jié)算. (三)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律,對(duì)各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)擬定以下制度: (1)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度;()招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度; (四) 往來(lái)賬目清理制度做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié).財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款,摧收應(yīng)收賬款.過(guò)月未收的賬款,要上門(mén)催收.對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù),應(yīng)查明原因,列出清冊(cè).財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo). (五）會(huì)計(jì)報(bào)表制度 會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書(shū)寫(xiě)報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門(mén)了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計(jì)劃

23、的重要依據(jù)所以，要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,報(bào)送及時(shí),手續(xù)完備對(duì)年度結(jié)算報(bào)表,應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說(shuō)明. 三，財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé) (一）財(cái)務(wù)部門(mén)機(jī)構(gòu)的設(shè)置公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同,根據(jù)公司的具體情況,人員可以靈活配備.財(cái)會(huì)部門(mén)一般可設(shè)置下列人員:財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理,主管會(huì)計(jì)，出納,統(tǒng)計(jì)員 (二)財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé) 財(cái)會(huì)部經(jīng)理 （1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé),組織公司的財(cái)會(huì)管理工作,當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理參謀; (2）每月,每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表,寫(xiě)出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)表,送企業(yè)法人審閱; (3)檢查,監(jiān)督管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳,保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn); （4）審核控

24、制各項(xiàng)費(fèi)用的支出,杜絕浪費(fèi); （5) 根據(jù)行業(yè)的具體特點(diǎn),依據(jù)財(cái)會(huì)管理有關(guān)法規(guī)，政策,文件,制定財(cái)會(huì)管理具體制度和操作程序; （) 組織擬定各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核，修定;（7) 研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商，財(cái)會(huì)及稅務(wù),物價(jià)等管理制度,運(yùn)用法律,行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益. .主管會(huì)計(jì) （1)向部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé),具體組織好本部門(mén)的日常管理工作; (）每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作; ()每月，每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表,定期公布費(fèi)用收繳及使用情況;(4)負(fù)責(zé)檢查,審核各下屬的收支賬目,向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況;（)檢查銀行,庫(kù)存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符,賬實(shí)相符; (

25、)按照行業(yè)特點(diǎn)和需要,分類(lèi)計(jì)賬;完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作. 3.出納 (1)遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度;(2）管理好公司的現(xiàn)金收付，銀行存款的存取,保管現(xiàn)金,有價(jià)證券,銀行支票等; （）及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng),保護(hù)公司利益不受損失;(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證,現(xiàn)金日記賬,銀行日記賬的工作； (5)及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬，現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符，并交會(huì)計(jì)作賬. 4.統(tǒng)計(jì)員(電腦員) (1)及時(shí)統(tǒng)計(jì),存儲(chǔ)各種費(fèi)用收付資料,供主管會(huì)計(jì)參考; (2)維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對(duì)變動(dòng)資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改并存儲(chǔ)； (3)及時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單，保證費(fèi)用的按時(shí)收繳. 二0

26、0五年五月 篇4:工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)前言本標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)XX供電公司標(biāo)準(zhǔn)化工作需要，為規(guī)范工會(huì)工作而制定。本標(biāo)準(zhǔn)由XXX供電公司標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)提出。本標(biāo)準(zhǔn)起草單位：工會(huì)本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人:AAA本標(biāo)準(zhǔn)主要審查人:BB本標(biāo)準(zhǔn)主要批準(zhǔn)人:CCC本標(biāo)準(zhǔn)委托公司工會(huì)負(fù)責(zé)解釋。工會(huì)財(cái)務(wù)管理1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了XX供電公司財(cái)務(wù)工作的管理職能、管理內(nèi)容與要求、檢查與考核。本標(biāo)準(zhǔn)適用于XX供電公司工會(huì)財(cái)務(wù)的管理。2規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過(guò)本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn)，然而,鼓勵(lì)根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些

27、文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。G/.1-00 標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則 第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫(xiě)規(guī)則GT1596-203 企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系 要求/ 1547-20 企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系-技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系BT 15498-203 企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系管理標(biāo)準(zhǔn)、工作標(biāo)準(zhǔn)體系B/13016-191 標(biāo)準(zhǔn)體系表編制原則和要求GB/T 317-1995 標(biāo)準(zhǔn)體系表編制指南 管理職能工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在工會(huì)主席領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)工會(huì)財(cái)會(huì)工作。4管理內(nèi)容與要求職責(zé)4.1. 負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及工會(huì)全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審核。4.1.2以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,包括現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、財(cái)物的收發(fā)

28、、增減和使用、收入、支出的計(jì)算、債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算及其他。.1.3 負(fù)責(zé)編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算和決算。4.2 權(quán)限.2有權(quán)拒絕不符合現(xiàn)金業(yè)務(wù)事項(xiàng)的付款。4.2. 對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。4.2.有權(quán)不予辦理違反統(tǒng)一財(cái)務(wù)、財(cái)政制度規(guī)定的收支。4.24 有權(quán)監(jiān)督檢查本單位各分會(huì)的財(cái)務(wù)收支，資金使用和財(cái)產(chǎn)保管等情況。.現(xiàn)金管理4.3.不收白條、借據(jù)抵充現(xiàn)金，不挪用現(xiàn)金。432 不坐支現(xiàn)金,庫(kù)存不超過(guò)銀行核定的現(xiàn)金限額。4.保證庫(kù)存現(xiàn)金與帳面核對(duì)相符。.3 收付款后，記帳憑證加

29、蓋收、付訖章。4.35 根據(jù)已辦理完畢的收、付款憑證、序時(shí)逐筆登記現(xiàn)金日記帳,且記帳余額與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。4.3.6嚴(yán)禁設(shè)帳外“小金庫(kù)”。4.4銀行結(jié)算管理.4.1在銀行開(kāi)立的帳戶(hù)，只限本單位使用。4.4.2 正確填寫(xiě)支票，不簽發(fā)空頭、遠(yuǎn)期支票。4.43 設(shè)支票借支登記薄,注明支票鑒發(fā)日期、款項(xiàng)、用途、規(guī)定限額,用途必須與原始憑證相符。4.4.4作廢支票應(yīng)與存根一起保存。4.4. 支票遺失應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù)。4.會(huì)計(jì)憑證4.5.1 會(huì)計(jì)科目4.51.1 按全國(guó)總工會(huì)統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置和使用總帳科目。4.5.1. 按工會(huì)管理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要求,正確設(shè)置和使用明細(xì)科目和子目。4.13 確定會(huì)計(jì)科目時(shí),對(duì)應(yīng)關(guān)系清楚,記帳方向正確。4.2 原始憑證5.1 審核原始憑證,包括填制單位名稱(chēng)、填制日期、原始憑證名稱(chēng)、抬頭