有關(guān)于財(cái)務(wù)的自查自糾參考報(bào)告

1、有關(guān)于財(cái)務(wù)的自查自糾參考報(bào)告財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告范文(一)一、工會(huì)財(cái)務(wù)治理中出現(xiàn)的咨詢題我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開發(fā)區(qū)工會(huì)，財(cái)務(wù)工作自檢自查報(bào)告。近年來,各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理工作方面進(jìn)展了一些有益的探究,獲得了一定成效,但也存在一些咨詢題,主要表如今:區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算治理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)根底工作薄弱等。這些咨詢題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)情勢(shì)下工會(huì)工作的開展不相習(xí)慣,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強(qiáng)。(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)處理得較好,其

2、他區(qū)、縣或只處理區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi),與足額劃撥相差甚遠(yuǎn),臨潼區(qū)及3個(gè)開發(fā)區(qū)至今尚未處理。(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家,而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家,而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家,也只到達(dá)30%。(三)財(cái)務(wù)治理制度尚不完善,經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度,有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確,尤其缺少預(yù)

3、決算治理制度,直截了當(dāng)導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況說明,有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%,有的經(jīng)費(fèi)支出缺乏預(yù)算的5%，整改報(bào)告財(cái)務(wù)工作自檢自查報(bào)告。有的開發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任,不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定,財(cái)務(wù)治理根底薄弱。(四)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠標(biāo)準(zhǔn)有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒有會(huì)計(jì)人員審核,經(jīng)辦人直截了當(dāng)讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷,待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)覺咨詢題,為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán),存在白條報(bào)賬及無效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理規(guī)定,支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱我市區(qū)、縣工會(huì)有181個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì),單獨(dú)建立工會(huì)

4、賬戶的單位非常少,總體上缺乏10%,工會(huì)獨(dú)立治理經(jīng)費(fèi)的要求落實(shí)得不好。地稅代收后,工會(huì)組織迅猛開展,但也存在集中建會(huì)、突擊建會(huì)的情況。有的區(qū)、縣工會(huì)審批工會(huì)組織不標(biāo)準(zhǔn),2-3人就成立單獨(dú)的工會(huì)委員會(huì),有的將49個(gè)單位組成一個(gè)結(jié)合會(huì),這些單位既不在一個(gè)地域,也無共同的行業(yè)特點(diǎn),工會(huì)組織難以單獨(dú)建立銀行賬戶,也難以對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)展有效的治理和監(jiān)視。(六)人員素養(yǎng)不高,會(huì)計(jì)根底工作薄弱有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí),業(yè)務(wù)水平低,人員變動(dòng)頻繁,同時(shí)又身兼多職。加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任認(rèn)識(shí)不強(qiáng),存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不精確、憑證裝訂不標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的治理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人

5、一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)視和治理,有的長(zhǎng)達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時(shí)還存在提早開收據(jù)和票據(jù)喪失的現(xiàn)象?？h級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員非常少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),無法習(xí)慣財(cái)務(wù)治理工作開展的需要。二、緣故及分析(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的咨詢題地稅代收后,各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)咨詢題上,各區(qū)、縣工會(huì)都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財(cái)政比擬困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位。(二)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高的咨詢題區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來多了,夠花就行,認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來也沒有

6、方法,催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán),工會(huì)經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌,財(cái)務(wù)人員每次對(duì)代收信息進(jìn)展手工分類及匯總,如此就非常難及時(shí)掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告范文(二)依照XX市審計(jì)局關(guān)于開展20*年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知精神，我局結(jié)合本身實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)展了認(rèn)確實(shí)自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)展，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。二、嚴(yán)格清查，不走過

7、場(chǎng)成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)展自查。做到不走過場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)覺和處理存在的咨詢題。三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾按照XX市審計(jì)局開展20*年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知的要求，我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)治理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)展了自查。1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用處使用，支出真實(shí)合規(guī)。2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金治理，做到?？顚Ｓ?，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出略微偏高。3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。5、認(rèn)真執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)津補(bǔ)貼

8、政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算標(biāo)準(zhǔn)，無違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一治理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。8、我局依照本單位實(shí)際，建立并施行內(nèi)部監(jiān)視和操縱制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格恪守規(guī)章制度，有效地施行了內(nèi)部監(jiān)視和操縱。通過自查，我局在某些工作性的專項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴(yán)格操縱接待標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告范文(三)為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)治理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)經(jīng)行為，提高財(cái)經(jīng)使用效益，完善財(cái)務(wù)監(jiān)視，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，促進(jìn)農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校工作能更好更快地開展

9、。按區(qū)教育局關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查的通知的文件精神，農(nóng)場(chǎng)教育總支高度注重，成立專班，于20*年4月21日開場(chǎng)，在全場(chǎng)學(xué)校范圍內(nèi)開展自查自糾活動(dòng)，現(xiàn)將情況總結(jié)如下：一、自查過程與結(jié)果自查過程分為三個(gè)階段進(jìn)展。(一)發(fā)動(dòng)部署階段(4月21日22日)1、制定施行方案，成立專班。總支召開“財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，會(huì)議研究“財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化治理”活動(dòng)的開展，制定武湖農(nóng)場(chǎng)教育總支財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查施行方案，并按照關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查的通知要求的10項(xiàng)內(nèi)容，責(zé)任到人，明確要求。2、宣傳發(fā)動(dòng)。召開 “財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”活動(dòng)發(fā)動(dòng)大會(huì)，部署工作，加強(qiáng)宣傳，營(yíng)建氣氛。3、學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校校長(zhǎng)

10、、書記認(rèn)真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神，學(xué)習(xí)武湖農(nóng)場(chǎng)教育總支財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查施行方案，開展以“財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”為主題的專題會(huì)，明確“財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”活動(dòng)的目的、意義、內(nèi)容和要求，提高思想認(rèn)識(shí)，積極自覺地參與活動(dòng)。(二)組織施行階段(4月23日25日)1、自查自糾?？傊Ш怂泓c(diǎn)及各農(nóng)場(chǎng)所屬各學(xué)校認(rèn)真對(duì)照關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查的通知要求及10個(gè)重點(diǎn)咨詢題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認(rèn)真開展自查自糾，撰寫自查報(bào)告。2、建章建制。農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校針對(duì)本身治理存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、治理標(biāo)準(zhǔn)、工作程序以及各項(xiàng)治理措施等，使學(xué)校治理充分表達(dá)人性化、標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化。3、督導(dǎo)檢查。農(nóng)場(chǎng)教育總支依照有

11、關(guān)方案，參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式，構(gòu)成本人的督導(dǎo)檢查制度，掌握動(dòng)態(tài)、查找咨詢題、發(fā)覺典型。4、重點(diǎn)整改。總支依照督導(dǎo)檢查的結(jié)果，針對(duì)還存在的咨詢題，分析緣故，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，實(shí)在處理實(shí)際咨詢題。5、監(jiān)視評(píng)議?？傊刚?qǐng)教育行風(fēng)監(jiān)視員10名(社區(qū)代表、家長(zhǎng)代表、學(xué)生代表)，構(gòu)成第三方力量監(jiān)視反應(yīng)機(jī)制。對(duì)違規(guī)行為必須監(jiān)視整改到位，情節(jié)嚴(yán)峻、妨礙惡劣的嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行責(zé)任追查，對(duì)有嚴(yán)峻違規(guī)行為的要按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)展處分。6、績(jī)效考核。將落實(shí)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化治理納入教育績(jī)效目的治理，年底，對(duì)各項(xiàng)工作的評(píng)估都要結(jié)合此項(xiàng)工作情況進(jìn)展。(三)分析總結(jié)階段( 4月26日27日)1、全面總結(jié)?？傊?/p>

12、核算點(diǎn)于5月1日前將本單位“財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”活動(dòng)的開展情況、(經(jīng)歷和體會(huì)進(jìn)展全面認(rèn)真地總結(jié)和評(píng)估，并向教育局財(cái)務(wù)審計(jì)科交書面總結(jié)材料。2、經(jīng)歷交流。農(nóng)場(chǎng)教育總支組織場(chǎng)內(nèi)經(jīng)歷交流活動(dòng)，推介先進(jìn)經(jīng)歷，樹立典型。3、分析總結(jié)。教育總支對(duì)在“財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”活動(dòng)中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學(xué)校進(jìn)展表彰，并在全場(chǎng)范圍內(nèi)作經(jīng)歷交流。自查結(jié)果：按照區(qū)教育局文件規(guī)定，農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校按總支核算點(diǎn)要求通過深化自查，各學(xué)校財(cái)務(wù)治理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，收入、支出全總納入核算點(diǎn)法定帳目統(tǒng)一核算，未侵點(diǎn)、截留國(guó)家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何方式的“小金庫”。1、按照上級(jí)財(cái)務(wù)治理的有關(guān)政策和法規(guī)，農(nóng)場(chǎng)中小學(xué)核算點(diǎn)及各學(xué)校

13、都建有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)治理制度，并做到了責(zé)任到人，落實(shí)到位，沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場(chǎng)10所學(xué)校均按規(guī)定編制，執(zhí)行2010年預(yù)算，都嚴(yán)格按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表。2、嚴(yán)格按財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校的一些嚴(yán)重收支，事前都召開了校委會(huì)，事后都進(jìn)展了常規(guī)公示，倘假設(shè)因工作事特別情況的需要面要變更預(yù)算，那么按照相關(guān)審批手續(xù)進(jìn)展變更，沒有擅自修正和變動(dòng)現(xiàn)象。3、按照校產(chǎn)治理制度的規(guī)定，各單位所有的財(cái)產(chǎn)都登記造冊(cè)，做到專人治理，因?qū)W校需要而購置或使用的，都有教代會(huì)或老師代表參加的校委會(huì)的審查通過。關(guān)于嚴(yán)重資產(chǎn)購置或是涉及基建工程的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能嚴(yán)格執(zhí)行?？顚Ｓ迷敲?，沒有挪作他用。4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會(huì)，事后進(jìn)展了常規(guī)公示，各學(xué)校每年在教代會(huì)或是全體老師會(huì)上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告，并獲得了通過，接受財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)視。5、各學(xué)校都嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金的治理。預(yù)算處的收入全額繳入財(cái)政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項(xiàng)支出，均全部使用省財(cái)政部門統(tǒng)一制定的財(cái)政收據(jù)。沒有出現(xiàn)公-款私存的現(xiàn)象。6、按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金治理采取備用金制度，按照現(xiàn)金治理有關(guān)規(guī)定，農(nóng)場(chǎng)教育總支及農(nóng)場(chǎng)所