有關(guān)于財務(wù)的自查自糾參考報告

1、有關(guān)于財務(wù)的自查自糾參考報告財務(wù)自查自糾報告范文(一)一、工會財務(wù)治理中出現(xiàn)的咨詢題我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會，財務(wù)工作自檢自查報告。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務(wù)治理工作方面進(jìn)展了一些有益的探究,獲得了一定成效,但也存在一些咨詢題,主要表如今:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算治理粗放、預(yù)算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計根底工作薄弱等。這些咨詢題與市場經(jīng)濟(jì)情勢下工會工作的開展不相習(xí)慣,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。(一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對處理得較好,其

2、他區(qū)、縣或只處理區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠(yuǎn),臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未處理。(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣稅務(wù)代收工會經(jīng)費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經(jīng)費的單位只有600多家,也只到達(dá)30%。(三)財務(wù)治理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確,尤其缺少預(yù)

3、決算治理制度,直截了當(dāng)導(dǎo)致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況說明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達(dá)200%,有的經(jīng)費支出缺乏預(yù)算的5%，整改報告財務(wù)工作自檢自查報告。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)任,不符合會計核算規(guī)定,財務(wù)治理根底薄弱。(四)財務(wù)審批報銷制度不夠標(biāo)準(zhǔn)有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經(jīng)辦人直截了當(dāng)讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)覺咨詢題,為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán),存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會,單獨建立工會

4、賬戶的單位非常少,總體上缺乏10%,工會獨立治理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛開展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不標(biāo)準(zhǔn),2-3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個結(jié)合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務(wù)進(jìn)展有效的治理和監(jiān)視。(六)人員素養(yǎng)不高,會計根底工作薄弱有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責(zé)任認(rèn)識不強,存在會計核算不及時、科目使用不精確、憑證裝訂不標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的治理、使用制度。收經(jīng)費時每人

5、一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)視和治理,有的長達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提早開收據(jù)和票據(jù)喪失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務(wù)人員非常少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),無法習(xí)慣財務(wù)治理工作開展的需要。二、緣故及分析(一)財政劃撥工會經(jīng)費的咨詢題地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費咨詢題上,各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比擬困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導(dǎo)致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。(二)工會經(jīng)費收繳率不高的咨詢題區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了,夠花就行,認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來也沒有

6、方法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán),工會經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)展手工分類及匯總,如此就非常難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。財務(wù)自查自糾報告范文(二)依照XX市審計局關(guān)于開展20*年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知精神，我局結(jié)合本身實際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進(jìn)展了認(rèn)確實自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、健全組織，強化領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)展，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。二、嚴(yán)格清查，不走過

7、場成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對照自查內(nèi)容進(jìn)展自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)覺和處理存在的咨詢題。三、認(rèn)真自查，及時自糾按照XX市審計局開展20*年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知的要求，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)治理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)展了自查。1、我局所有財政資金均按預(yù)算用處使用，支出真實合規(guī)。2、嚴(yán)格專項資金治理，做到?？顚Ｓ?，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。5、認(rèn)真執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)津補貼

8、政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算標(biāo)準(zhǔn)，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一治理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。8、我局依照本單位實際，建立并施行內(nèi)部監(jiān)視和操縱制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格恪守規(guī)章制度，有效地施行了內(nèi)部監(jiān)視和操縱。通過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴(yán)格操縱接待標(biāo)準(zhǔn)。財務(wù)自查自糾報告范文(三)為了進(jìn)一步加強學(xué)校財務(wù)治理，標(biāo)準(zhǔn)財經(jīng)行為，提高財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監(jiān)視，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，促進(jìn)農(nóng)場各學(xué)校工作能更好更快地開展

9、。按區(qū)教育局關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查的通知的文件精神，農(nóng)場教育總支高度注重，成立專班，于20*年4月21日開場，在全場學(xué)校范圍內(nèi)開展自查自糾活動，現(xiàn)將情況總結(jié)如下：一、自查過程與結(jié)果自查過程分為三個階段進(jìn)展。(一)發(fā)動部署階段(4月21日22日)1、制定施行方案，成立專班。總支召開“財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”活動領(lǐng)導(dǎo)小組，會議研究“財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化治理”活動的開展，制定武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查施行方案，并按照關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查的通知要求的10項內(nèi)容，責(zé)任到人，明確要求。2、宣傳發(fā)動。召開 “財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”活動發(fā)動大會，部署工作，加強宣傳，營建氣氛。3、學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場各學(xué)校校長

10、、書記認(rèn)真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神，學(xué)習(xí)武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查施行方案，開展以“財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”為主題的專題會，明確“財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”活動的目的、意義、內(nèi)容和要求，提高思想認(rèn)識，積極自覺地參與活動。(二)組織施行階段(4月23日25日)1、自查自糾?？傊Ш怂泓c及各農(nóng)場所屬各學(xué)校認(rèn)真對照關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查的通知要求及10個重點咨詢題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認(rèn)真開展自查自糾，撰寫自查報告。2、建章建制。農(nóng)場各學(xué)校針對本身治理存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、治理標(biāo)準(zhǔn)、工作程序以及各項治理措施等，使學(xué)校治理充分表達(dá)人性化、標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化。3、督導(dǎo)檢查。農(nóng)場教育總支依照有

11、關(guān)方案，參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式，構(gòu)成本人的督導(dǎo)檢查制度，掌握動態(tài)、查找咨詢題、發(fā)覺典型。4、重點整改?？傊б勒斩綄?dǎo)檢查的結(jié)果，針對還存在的咨詢題，分析緣故，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責(zé)任，實在處理實際咨詢題。5、監(jiān)視評議。總支聘請教育行風(fēng)監(jiān)視員10名(社區(qū)代表、家長代表、學(xué)生代表)，構(gòu)成第三方力量監(jiān)視反應(yīng)機制。對違規(guī)行為必須監(jiān)視整改到位，情節(jié)嚴(yán)峻、妨礙惡劣的嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定實行責(zé)任追查，對有嚴(yán)峻違規(guī)行為的要按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)展處分。6、績效考核。將落實財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化治理納入教育績效目的治理，年底，對各項工作的評估都要結(jié)合此項工作情況進(jìn)展。(三)分析總結(jié)階段( 4月26日27日)1、全面總結(jié)。總支

12、核算點于5月1日前將本單位“財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”活動的開展情況、(經(jīng)歷和體會進(jìn)展全面認(rèn)真地總結(jié)和評估，并向教育局財務(wù)審計科交書面總結(jié)材料。2、經(jīng)歷交流。農(nóng)場教育總支組織場內(nèi)經(jīng)歷交流活動，推介先進(jìn)經(jīng)歷，樹立典型。3、分析總結(jié)。教育總支對在“財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化檢查”活動中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學(xué)校進(jìn)展表彰，并在全場范圍內(nèi)作經(jīng)歷交流。自查結(jié)果：按照區(qū)教育局文件規(guī)定，農(nóng)場各學(xué)校按總支核算點要求通過深化自查，各學(xué)校財務(wù)治理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，收入、支出全總納入核算點法定帳目統(tǒng)一核算，未侵點、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設(shè)任何方式的“小金庫”。1、按照上級財務(wù)治理的有關(guān)政策和法規(guī)，農(nóng)場中小學(xué)核算點及各學(xué)校

13、都建有嚴(yán)格的財務(wù)及財產(chǎn)治理制度，并做到了責(zé)任到人，落實到位，沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場10所學(xué)校均按規(guī)定編制，執(zhí)行2010年預(yù)算，都嚴(yán)格按月編制會計報表。2、嚴(yán)格按財政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校的一些嚴(yán)重收支，事前都召開了校委會，事后都進(jìn)展了常規(guī)公示，倘假設(shè)因工作事特別情況的需要面要變更預(yù)算，那么按照相關(guān)審批手續(xù)進(jìn)展變更，沒有擅自修正和變動現(xiàn)象。3、按照校產(chǎn)治理制度的規(guī)定，各單位所有的財產(chǎn)都登記造冊，做到專人治理，因?qū)W校需要而購置或使用的，都有教代會或老師代表參加的校委會的審查通過。關(guān)于嚴(yán)重資產(chǎn)購置或是涉及基建工程的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能嚴(yán)格執(zhí)行?？顚Ｓ迷敲矗瑳]有挪作他用。4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會，事后進(jìn)展了常規(guī)公示，各學(xué)校每年在教代會或是全體老師會上都作了財務(wù)報告，并獲得了通過，接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)視。5、各學(xué)校都嚴(yán)格加強預(yù)算內(nèi)、外資金的治理。預(yù)算處的收入全額繳入財政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項支出，均全部使用省財政部門統(tǒng)一制定的財政收據(jù)。沒有出現(xiàn)公-款私存的現(xiàn)象。6、按照財政集中支付要求，現(xiàn)金治理采取備用金制度，按照現(xiàn)金治理有關(guān)規(guī)定，農(nóng)場教育總支及農(nóng)場所