13-環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)-第十三章-排污收費(fèi)

第十三章排污收費(fèi)第一節(jié)庇古稅——排污費(fèi)第二節(jié)排污費(fèi)與污染治理成本第三節(jié)不完全競爭與排污收費(fèi)第四節(jié)排污收費(fèi)的經(jīng)濟(jì)效率第五節(jié)排污收費(fèi)的問題第六節(jié)OECD國家的環(huán)境稅第七節(jié)中國的排污收費(fèi)制度一、最優(yōu)庇古稅1.1庇古稅的含義1920年，英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家庇古在《福利經(jīng)濟(jì)學(xué)》中，首先提出對污染征收稅或費(fèi)的想法，建議根據(jù)污染所造成的危害對排污者征稅，用稅收來彌補(bǔ)私人成本和社會成本之間的差距，使二者相等，即“庇古稅”?，F(xiàn)在人們把針對污染物排放所征收的各種稅費(fèi)統(tǒng)稱為庇古稅。第一節(jié)庇古稅——排污費(fèi)最優(yōu)庇古稅定義為：使排污量等于最優(yōu)污染水平時的排污收費(fèi)（稅）。此時邊際外部（損害）成本等于邊際私人純收益，即凈邊際私人純收益為0，廠商利潤和社會福利最大化。MNPBMNPB′MECE成本或收益OQQ′污染物排放量t(邊際私人純收益)(邊際外部/損害成本)庇古稅1.2最優(yōu)庇古稅的確定由MNPB與MEC的交點(diǎn)E確定的邊際外部成本或邊際私人純收益決定t是最優(yōu)排污費(fèi)率

t(最優(yōu)）=MNPB(Q)=MEC(Q)此時，與E點(diǎn)相對應(yīng)的污染物排放量（Q）就是有效率的污染水平。二.最優(yōu)庇古稅的數(shù)學(xué)推導(dǎo)

社會收益最大化的條件(1)社會純收益NSB等于產(chǎn)生污染的經(jīng)濟(jì)活動的總收益減去私人成本，再減去外部成本：

NSB=p·Q-C(Q)-EC(Q)

NSB——社會純收益；

p——產(chǎn)品價格，在完全競爭的假設(shè)下p值不依賴于Q；

Q——產(chǎn)生污染的經(jīng)濟(jì)活動的產(chǎn)量(假設(shè)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出和污染物排放量成比例增加)；

C（Q）——私人成本；EC（Q）——外部成本；因此：商品的MSC=MC+MEC商品價格=MSC=MC+MEC，這時產(chǎn)品價格的體現(xiàn)了私人成本及其外部環(huán)境成本。

NSB=p·Q-C(Q)-EC(Q)

SC—社會成本SC=C+EC

NSB最大化，需滿足:(2)社會純收益的最大化也可表示為邊際私人純收益等于邊際外部成本：式中：NPB——私人純收益?；蛲普摚簽槭惯呺H私人純收益等于邊際外部成本，滿足社會純收益最大化的條件，則必須征收庇古稅（t）：

Q——與污染相關(guān)的最優(yōu)經(jīng)濟(jì)活動量因此，最優(yōu)庇古稅為私人經(jīng)濟(jì)活動處于有效率的污染水平時的邊際外部成本。第二節(jié)排污費(fèi)與污染治理成本一、最優(yōu)排污費(fèi)率的確定1.1污染治理成本：廠家通過投資購買和安裝處理污染物的設(shè)備，減少對外界的污染排放所花費(fèi)的成本，是廠商把外部不經(jīng)濟(jì)性內(nèi)部化的一種手段。1.2當(dāng)政府征收排污費(fèi)，引進(jìn)污染治理成本后，廠商面臨三種選擇：繳納排污費(fèi)、減產(chǎn)追加投資購買和安裝處理污染物的設(shè)備

MNPBMECtW1MACW2W*MAC1MAC2污染物排放量成本或效益ABCO減產(chǎn)治理污染繳納排污費(fèi)自己治理污染W(wǎng)3廠商在面對上述3種可能性時的最優(yōu)選擇，可以用下圖來表示。

MEC線是邊際外部成本曲線，MNPB線代表著在廠商沒有安裝環(huán)保設(shè)備、其污染物排放量隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大而同比例增加的條件下，廠商的邊際私人純收益曲線。MAC線則是污染治理的邊際成本曲線。MAC1和MAC2分別代表不同的污染物排放量和環(huán)境污染程度W1和W2條件下的邊際治理成本。由于污染物的排放量越少，環(huán)境污染的程度越低，進(jìn)一步治理污染的難度就越大，相應(yīng)的邊際治理成本也就越高，所以MAC曲線從左上方向右下方延伸，MAC2大于MAC1。MNPBMECtW1MACW2W*MAC1MAC2污染物排放量成本或效益ABCO減產(chǎn)治理污染繳納排污費(fèi)自己治理污染W(wǎng)3在W2到原點(diǎn)這一區(qū)間，廠商的邊際私人純收益低于邊際治理成本，廠商選擇減少產(chǎn)量。

W2點(diǎn)的右邊，廠商的邊際私人純收益高于邊際治理成本，因而在這一區(qū)間，利潤最大化動機(jī)將促使廠商治理污染；MNPBMECtW1MACW2W*MAC1MAC2污染物排放量成本或效益ABCO減產(chǎn)治理污染繳納排污費(fèi)自己治理污染W(wǎng)3W2點(diǎn)的右邊，最優(yōu)污染水平以及排污費(fèi)的征收標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)

MAC線與MEC線的交點(diǎn)來確定。政府根據(jù)

MAC線與MEC線交點(diǎn)W*，征收排污費(fèi)t：當(dāng)污染物的排放量低于W*時，廠商邊際治理成本高于排污費(fèi)，則選擇繳納排污費(fèi)，在MNPB>t的區(qū)間內(nèi)，繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)；當(dāng)污染物的排放量高于W*時，廠商支付的邊際治理成本低于排污費(fèi)，廠商選擇自己治理污染，并把污染物排放量控制在W*

上；

MNPBMECtW1MACW2W*MAC1MAC2污染物排放量成本或效益ABCO減產(chǎn)治理污染繳納排污費(fèi)自己治理污染W(wǎng)3先前理論的局限

通過影響私人的成本收益，控制生產(chǎn)規(guī)模來達(dá)到控制污染水平的效果。其確定排污費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的原則是：當(dāng)污染物的排放量達(dá)到最優(yōu)污染水平時，政府征收的排污費(fèi)應(yīng)該相當(dāng)于廠商的邊際私人純利益，而最優(yōu)污染水平則由MNPB和MEC兩條曲線的交點(diǎn)來決定。只有在“廠商的污染物排放量隨生產(chǎn)規(guī)模的變動而同比例變動的條件下，才能夠用上述兩條曲線的交點(diǎn)來確定最優(yōu)污染水平。

理論的改進(jìn)：廠商可以擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，并通過自己治污，只要MAC<t,也可以達(dá)到有效的污染排放水平最優(yōu)排污費(fèi)率為：應(yīng)當(dāng)根據(jù)

MAC線與MEC線的交點(diǎn)W*來確定

t=MAC=MEC二.最優(yōu)排污費(fèi)率的數(shù)學(xué)推導(dǎo)

總成本最小化原則：最優(yōu)污染水平是總成本（總損害成本加總治理成本）最低的污染物排放量。令QC為污染控制下的產(chǎn)值，QN為無污染控制時的產(chǎn)值：

QC=QN-TAC

式中：TAC——總控制成本。令有污染控制時環(huán)境提供的服務(wù)的價值為EC，無污染控制時環(huán)境提供的服務(wù)的價值為EN，

EC=EN-TEC

式中：TEC——總外部成本。污染控制下的社會總效益(TSB)為產(chǎn)值(QC)加上環(huán)境服務(wù)的價值(EC)。

TSB=QC+EC=QN-TAC+EN-TEC=QN+EN-（TAC+TEC）

TSB最大化等同于總成本最小化。

因?yàn)槲廴荆╓）只影響TSB、TAC和TEC。使TSB最大化，對W求導(dǎo)：即-MAC=MEC

如果征收的排污費(fèi)（t），可以滿足社會純收益最大化，即總成本最小化的條件，則：t=MEC

第三節(jié)不完全競爭與排污收費(fèi)一.不完全競爭條件下的排污收費(fèi)效率當(dāng)壟斷產(chǎn)量Qm＜最優(yōu)產(chǎn)量Q*MEC不完全競爭企業(yè)的需求曲線向右下傾斜，邊際收益曲線MR在需求曲線的內(nèi)側(cè)向右下傾斜。邊際私人成本曲線MPC和邊際社會成本曲線MSC兩者之間的垂直距離為邊際外部成本MEC。社會最優(yōu)產(chǎn)量：邊際社會成本與邊際社會收益曲線即需求曲線的交點(diǎn)。一.不完全競爭條件下的排污收費(fèi)效率當(dāng)壟斷產(chǎn)量Qm＜最優(yōu)產(chǎn)量Q*MEC企業(yè)為使利潤最大化，使MPC=MR，壟斷產(chǎn)量為Qm，價格為Pm。而Qm＜Q*，偏離最優(yōu)產(chǎn)量。但是如果在Q*設(shè)立排污費(fèi)（等于MEC），會使企業(yè)的邊際私人成本曲線由MPC上升為MPC′。企業(yè)為了利潤最大化，結(jié)果使產(chǎn)量為Q′，價格為P′，進(jìn)一步偏離了最優(yōu)產(chǎn)量和價格，從而使社會由于產(chǎn)量減少所受到的福利損失增加。當(dāng)壟斷產(chǎn)量Qm＜最優(yōu)產(chǎn)量Q*MEC一.不完全競爭條件下的排污收費(fèi)效率如果我們想得到Q*，需要把MPC下置到MPC〃，此時，MR與MPC〃相交得到Q*和P*。但這樣做需要設(shè)置補(bǔ)貼而不是收費(fèi)，補(bǔ)貼（S*）等于MPC與MPC〃間的垂直距離。MEC當(dāng)壟斷產(chǎn)量Qm＞最優(yōu)產(chǎn)量Q*改變MPC和MSC的形狀，就可以得到正的排污費(fèi)。圖中MSC和MPC的差別很大，為達(dá)到Q*，需將MPC上移到MPC′，MPC′和MR的交點(diǎn)給出Q*和P*。這時，排污費(fèi)t是正的?？偨Y(jié)：

無論排污費(fèi)為正為負(fù)，最優(yōu)排污費(fèi)都不等于最優(yōu)產(chǎn)量上的MEC；原因在于同時要解決兩個問題：外部效應(yīng)和壟斷完全競爭條件下：t=p-MPC=MR*-MPC*=MEC*不完全競爭條件下：如果MPC*＞MR*，S*=MPC*-MR*如果MR*＞MPC*，t=MR*-MPC二、不完全競爭下的次優(yōu)排污費(fèi)率

t*——次優(yōu)排污費(fèi)率；tc——完全競爭情況下的庇古稅；p——產(chǎn)品價格；MPC——邊際私人成本；s——排污水平；Q——產(chǎn)出水平；等式右邊第一項(xiàng)tc為完全競爭情況下的庇古稅，第二項(xiàng)為產(chǎn)量減少所引起的社會福利損失。在環(huán)保部門只能征收排污費(fèi)的情況下，社會福利的最大化要求把壟斷企業(yè)產(chǎn)品的價值和提供這一產(chǎn)量的完全社會成本之差最大化。

結(jié)論：

在壟斷競爭市場中，次優(yōu)的排污收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或污染稅要低于完全競爭條件下的排污收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第四節(jié)排污收費(fèi)的經(jīng)濟(jì)效率與單純管制（標(biāo)準(zhǔn)加罰款）相比，達(dá)到同樣的環(huán)境目標(biāo)，排污收費(fèi)大大提高了經(jīng)濟(jì)效率：一、降低達(dá)標(biāo)費(fèi)用二、降低監(jiān)督實(shí)行環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用三、有利于污染控制技術(shù)的革新四、有利于籌集環(huán)保資金一、降低達(dá)標(biāo)費(fèi)用橫軸表示污染排放量的削減量（排污控制量）?？v軸表示成本和排污費(fèi)。假定某一生產(chǎn)過程中排污廠商只有三家，MAC1、MAC2、MAC3表示生產(chǎn)同樣產(chǎn)品的三家工廠的邊際治理成本。對于同樣的污染減少量，工廠1的成本最高，工廠2次之，工廠3最低。排污收費(fèi)能以較少的費(fèi)用達(dá)到排污標(biāo)準(zhǔn)。為簡化分析起見，假定政府的目標(biāo)是將污染物的排放量削減3Q2，并假設(shè)線段Q1Q2=Q2Q3，且Q1+Q2+Q3=3Q2。如果政府設(shè)定統(tǒng)一的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)制所有的廠商各自削減相當(dāng)于Q2的污染物排放量，工廠1、2、3的邊際治理成本將分別達(dá)到A、B、C。如果政府設(shè)定排污費(fèi)為t，三家工廠將會根據(jù)各自的治理成本，在繳納排污費(fèi)和自行治理污染之間進(jìn)行權(quán)衡，根據(jù)總成本最小化的原則，選擇不同的污染控制水平。例如，對工廠1來說，污染控制量從零上升到Q1為止，治理污染比繳納排污費(fèi)要便宜。但是超過Q1，MAC1＞t，繳費(fèi)比較合算。由圖可見，工廠1的控制成本最高，控制量最少；工廠3治理成本最低，控制量最多；工廠2的治理成本和控制量均居中。為了比較統(tǒng)一執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)情況下的總成本，需要計(jì)算MAC曲線以下的面積：

排污標(biāo)準(zhǔn)：總治理成本=OAQ2+OBQ2+OCQ2

排污收費(fèi)：總治理成本=ODQ1+OBQ2+OEQ3兩者之差：（OAQ2+OBQ2+OCQ2）-（ODQ1+OBQ2+OEQ3）=Q1DAQ2-Q2CEQ3Q1DAQ2＞Q2CEQ3所以，達(dá)到同樣的排污控制量，排污收費(fèi)比單純執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的成本要低。二.降低監(jiān)督實(shí)行環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用

實(shí)行環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)：運(yùn)用行政或法律的手段直接控制經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人的行為，需逐個確認(rèn)企業(yè)排污是否超標(biāo)及其程度;征收排污費(fèi)：運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段改變經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人面臨的外部環(huán)境，只需確定產(chǎn)品類別和生產(chǎn)規(guī)模;征收排污費(fèi)所需要的交易成本比較低。實(shí)行統(tǒng)一的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)時，只要排污沒有超過標(biāo)準(zhǔn)，廠商就不應(yīng)該繳納罰款，因而也就沒有不斷尋求低成本的污染治理技術(shù)的積極性。而在征收排污費(fèi)時，即使企業(yè)的排污沒有超過標(biāo)準(zhǔn)，廠商也必須繳納一定數(shù)量的排污費(fèi)，因而企業(yè)就有不斷尋求低成本的污染治理技術(shù)以少繳排污費(fèi)的積極性。三.有利于污染控制技術(shù)的革新假設(shè)MAC1為排污者現(xiàn)有的邊際治理成本曲線。如果排污收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確定在t1水平，那么根據(jù)排污收費(fèi)的刺激機(jī)制，該排污者最終將會把排污水平從最大排污量Wm降低到污染邊際治理成本等于排污收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)時的水平，即W1。排污者承擔(dān)的費(fèi)用由兩部分組成：總費(fèi)用1=S（Ot1AW1）+S（AW1Wm

）=S（Ot1AWm

）革新污染控制技術(shù)后:邊際治理成本曲線從MAC1下降到MAC2，排污者將把污染水平控制在W2,承擔(dān)的費(fèi)用由兩部分組成：

總費(fèi)用2=S（Ot1BW2

）+S（BW2Wm

）=S（Ot1BWm

）技術(shù)革新前后的費(fèi)用比較費(fèi)用的節(jié)?。篠（BAWm）=總費(fèi)用1-總費(fèi)用2>0排污者得到的相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)效益；排污收費(fèi)客觀上起到了激勵污染企業(yè)不斷革新技術(shù)的作用；四.有利于籌集環(huán)保資金

排污收費(fèi)的收入作為環(huán)境保護(hù)的一個資金來源：可以為環(huán)境管理部門和公共環(huán)境保護(hù)設(shè)施提供部分資金；可以返還污染企業(yè)作為治理污染的專項(xiàng)基金使用；體現(xiàn)了污染者付費(fèi)的原則；一、信息失真對排污收費(fèi)的影響最大的困難是缺乏確定最優(yōu)排污量標(biāo)準(zhǔn)所必需的信息，即獲得精準(zhǔn)信息的成本太高：邊際外部成本的確定“劑量—反應(yīng)”關(guān)系邊際私人凈效益曲線的獲得

沒有激勵機(jī)制使企業(yè)向政府如實(shí)報告其私人成本和效益；管制部門收集每個企業(yè)的凈效益信息所耗費(fèi)的成本難以想象。第五節(jié)排污收費(fèi)的問題二、排污收費(fèi)的公平性下圖為排污者支付的排污費(fèi)。MECMNPBEFQ*QmOMNPB′t經(jīng)濟(jì)活動水平成本C,效益B圖中，繼續(xù)生產(chǎn)Qm的企業(yè)需支付排污費(fèi)OtEQ*+Q*EFDm=OtFQm。因?yàn)镼*EFQm超過了私人純收益Q*EQm，企業(yè)將生產(chǎn)Q*即最優(yōu)產(chǎn)量來避免交費(fèi)。但是，當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)Q*時，仍需支付OtEQ*。企業(yè)被懲罰兩次，第一次，為避免繳費(fèi)減少產(chǎn)量，減少了私人純收益；第二次，生產(chǎn)最優(yōu)產(chǎn)量時，仍需交納排污費(fèi)。二、排污收費(fèi)的公平性從社會角度來看，排污者受到“雙重處罰”應(yīng)該說是合理的。經(jīng)濟(jì)活動者交納排污費(fèi)實(shí)際上是一種嚴(yán)格的污染排放權(quán)利的交易行為。污染者繳納的排污費(fèi)包括：為環(huán)境資產(chǎn)所有者支付的污染損失費(fèi)（環(huán)境容量資源所有者的免受污染損失權(quán)）環(huán)境容量資源使用的租金（環(huán)境容量的使用權(quán)）0t（p0,Q0)t（p1,Q1)消費(fèi)者承擔(dān)生產(chǎn)者承擔(dān)排污收費(fèi)的公平性涉及企業(yè)和消費(fèi)者之間分擔(dān)稅負(fù)的問題，即企業(yè)可否把排污稅轉(zhuǎn)嫁到消費(fèi)者身上的問題？0t（p0,Q0)t（p1,Q1)消費(fèi)者承擔(dān)生產(chǎn)者承擔(dān)假設(shè)某工廠需求曲線為D，稅前供給曲線為S0，兩線在均衡點(diǎn)E0決定均衡價格p0和均衡數(shù)量Q0?，F(xiàn)假設(shè)該廠的污染水平和產(chǎn)量成比例，則其必須對生產(chǎn)和出售的每單位產(chǎn)品交納排污費(fèi)t。這使該廠的生產(chǎn)成本上升t，使供給曲線上升到S1，即如果出售數(shù)量仍為Q0，價格將為p0+t。價格的上升使消費(fèi)者減少購買數(shù)量，新的均衡點(diǎn)為S1和D的交點(diǎn)E1，均衡價格為p1，均衡數(shù)量為Q1。排污費(fèi)的分擔(dān)：生產(chǎn)者：實(shí)際得到的價格是p1-t，低于原價格p0,單位產(chǎn)品中生產(chǎn)者的收入減少p0-（p1-t），即支付的部分排污費(fèi);還由于出售量從Q0減少到Q1而減少了總收入；消費(fèi)者:支付的價格從p0上升到p1，p1-p0是消費(fèi)者支付的部分排污費(fèi)；消費(fèi)者和生產(chǎn)者共同分擔(dān)了排污費(fèi)；各方負(fù)擔(dān)的多少取決于需求曲線和供給曲線的相對斜率。t（p0,Q0)t（p1,Q1)消費(fèi)者承擔(dān)生產(chǎn)者承擔(dān)消費(fèi)者應(yīng)當(dāng)分擔(dān)產(chǎn)生污染的部分責(zé)任;排污費(fèi)的一個作用是通過增加成本和提高價格向生產(chǎn)者和消費(fèi)者傳達(dá)該產(chǎn)品生產(chǎn)造成污染的信息，促進(jìn)生產(chǎn)者和消費(fèi)者轉(zhuǎn)向生產(chǎn)和消費(fèi)污染較少的產(chǎn)品。結(jié)論：排污費(fèi)的征收雖然一般來說是公平的，但是統(tǒng)計(jì)資料顯示，當(dāng)稅率提高時，窮人相對于富人來說要把支出的較大部分用來支付增加的費(fèi)用，因而受到的損失更大。這樣排污費(fèi)在排污費(fèi)上可能是不公平的。但是政府又會以不同形式的稅款返還給損失較大的消費(fèi)者，從而減少以至消除分配上的不公平。第六節(jié)OECD成員國的環(huán)境稅1972年，OECD提出污染者付費(fèi)原則(PPP)，針對污染者將外部不經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)嫁給社會的不合理現(xiàn)象，要求污染者承擔(dān)治理污染源，消除環(huán)境污染，賠償受害人損失的費(fèi)用，將外部成本內(nèi)部化。排污費(fèi)或稅是根據(jù)污染物排放的質(zhì)與量所征收的費(fèi)用。產(chǎn)品稅對那些在生產(chǎn)加工、消費(fèi)或處理過程中對環(huán)境造成危害的產(chǎn)品征收的費(fèi)用。旨在提高這類產(chǎn)品的相對價格，刺激生產(chǎn)者和消費(fèi)者轉(zhuǎn)向無污染、少污染的產(chǎn)品的生產(chǎn)和消費(fèi)。綠色稅制改革：從20世紀(jì)90年代初起，OECD國家開始綠化其稅制體系，實(shí)行綠色稅制改革：

①廢除或修正現(xiàn)行對環(huán)境有害的補(bǔ)