擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告簡(jiǎn)單模板(共8頁(yè))

1、 風(fēng)險(xiǎn)審查報(bào)告XXX公司XX公司XXX公司風(fēng)險(xiǎn)審查報(bào)告XXX公司（以下簡(jiǎn)稱）向我司申請(qǐng)萬(wàn)元短期貸款擔(dān)保，用于?，F(xiàn)將風(fēng)險(xiǎn)審查情況匯報(bào)如下： 一、 企業(yè)概況（一） 基本情況：1、 成立時(shí)間及歷史沿革：2、 注冊(cè)地址：3、4、 法定代表人：實(shí)際控制人：5、 管理架構(gòu)：6、 經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所：名稱面積產(chǎn)權(quán)關(guān)系說(shuō)明自有購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額、使用期限、已用期限產(chǎn)權(quán)證號(hào)租賃租賃期限、租賃單價(jià)、租賃金額7、 股權(quán)結(jié)構(gòu)：截至年月日止，公司注冊(cè)資本為萬(wàn)元，公司股東及出資情況如下：股東名稱出資總額出資方式持股比例說(shuō)明個(gè)人在公司任職及與實(shí)際控制人關(guān)系公司公司主營(yíng)業(yè)務(wù)8、 主營(yíng)業(yè)務(wù)：9、 重要資質(zhì)：（二） 關(guān)聯(lián)公司：1、 基本情

2、況公司名稱法人注冊(cè)資本股東構(gòu)成主營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)關(guān)系占%占X%2、 關(guān)聯(lián)方往來(lái)、交易及擔(dān)保事項(xiàng)（1） 公司二、 盈利模式及經(jīng)營(yíng)模式（一） 銷售收款循環(huán)1、 業(yè)務(wù)流程：2、 下游情況及結(jié)算方式：3、 涉稅情況：（二） 采購(gòu)付款循環(huán)1、 業(yè)務(wù)流程：2、 上游情況及結(jié)算方式：（三） 倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)1、 業(yè)務(wù)流程：2、 盤點(diǎn)制度及方法：（四） 投資循環(huán)（五） 籌資循環(huán)貸款銀行金額借款期限到期日借款方式XX公司XXXX（六） 工資薪酬循環(huán)三、 行業(yè)分析（一） 行業(yè)概況及發(fā)展前景1、 國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境2、 國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境3、 國(guó)內(nèi)政策環(huán)境4、 公司現(xiàn)狀與前景（1） 行業(yè)中地位：（2） 同行競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)分析：四、 財(cái)務(wù)分析（一

3、） 財(cái)務(wù)審核情況：1、 整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：（1） 財(cái)務(wù)核算規(guī)范性：（2） 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及關(guān)注點(diǎn)2、 主要會(huì)計(jì)政策合理性項(xiàng)目會(huì)計(jì)政策說(shuō)明減值準(zhǔn)備計(jì)提存貨采購(gòu)固定資產(chǎn)折舊無(wú)形資產(chǎn)攤銷銷售收入確認(rèn)成本核算3、 財(cái)務(wù)報(bào)表主要科目核實(shí)（1） 銷售收入項(xiàng)目2008年2009年2010年1-5月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入其中：其他業(yè)務(wù)收入其中a. 審核程序說(shuō)明：b.c.d.e.（2）4、（1） 貨幣資金a. 賬面余額情況項(xiàng)目2008年2009年2010年5月31日說(shuō)明貨幣資金資金是否充裕b. 銀行賬戶及流水情況賬戶名稱開戶人流入流出余額c.d.e.（2） 應(yīng)收賬款a. 整體情況：截至年月日止，應(yīng)收賬款賬面余額為萬(wàn)元，主要為：。

4、b. 大額或異常明細(xì)項(xiàng)目：?jiǎn)挝幻Q余額賬齡關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明c.d.（3） 預(yù)付賬款a. 整體情況：截至年月日止，預(yù)付賬款賬面余額為萬(wàn)元，主要為：。b. 大額或異常明細(xì)項(xiàng)目：?jiǎn)挝幻Q余額賬齡關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明c.d.e.（4） 其他應(yīng)收款a. 整體情況：截至年月日止，預(yù)付賬款賬面余額為萬(wàn)元，主要為：。b. 大額或異常明細(xì)項(xiàng)目：?jiǎn)挝幻Q余額賬齡關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明c.（5） 存貨a. 整體情況：截至年月日止，存貨賬面余額為萬(wàn)元，主要為：b. 存貨明細(xì)：存貨項(xiàng)目賬面余額減值跡象說(shuō)明原材料半成品生產(chǎn)成本周轉(zhuǎn)材料（6） 固定資產(chǎn)a. 整體情況：截至年月日止，固定資產(chǎn)賬面原值為萬(wàn)元，累計(jì)折舊為萬(wàn)元，賬面凈值為萬(wàn)元。主要為：

5、b. 固定資產(chǎn)明細(xì)存貨項(xiàng)目賬面原值賬面凈值凈值占原值比重土地房屋建筑物機(jī)械設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備其他設(shè)備c.d.e.（7） 應(yīng)付賬款a. 整體情況：截至年月日止，應(yīng)付賬款賬面余額為萬(wàn)元，主要為：。b. 大額或異常明細(xì)項(xiàng)目：?jiǎn)挝幻Q余額賬齡關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明c.d.（8） 預(yù)收賬款a. 整體情況：截至年月日止，預(yù)收賬款賬面余額為萬(wàn)元，主要為：。b. 大額或異常明細(xì)項(xiàng)目：?jiǎn)挝幻Q余額賬齡關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明c.d.（9） 其他應(yīng)付款a. 整體情況：截至年月日止，預(yù)付賬款賬面余額為萬(wàn)元，主要為：。b. 大額或異常明細(xì)項(xiàng)目：?jiǎn)挝幻Q余額賬齡關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明c.（10） 長(zhǎng)短期借款a. 整體情況：截至年月日止，長(zhǎng)期投資賬面余額為萬(wàn)

6、元，短期投資賬面余額為萬(wàn)元。b. 詳細(xì)情況如下：貸款銀行金額借款期限到期時(shí)間說(shuō)明（11） 應(yīng)交稅金a. 整體情況：截至年月日止，應(yīng)交稅金賬面余額為萬(wàn)元，主要為：。b. 涉及主要稅種：稅目納稅基礎(chǔ)納率企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%營(yíng)業(yè)稅收入5%、3%增值稅收入17%、13%c.（12） 管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用a. 整體情況：項(xiàng)目2008年2009年2010年1-5月說(shuō)明管理費(fèi)用銷售費(fèi)用b.c.d.（13） 營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出a. 整體情況項(xiàng)目2008年2009年2010年1-5月說(shuō)明營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出營(yíng)業(yè)外收支凈額b.（二） 財(cái)務(wù)比率分析：1、 變現(xiàn)能力：（1） 比率：項(xiàng)目2008年2009年2

7、010年1-5月流動(dòng)比率速動(dòng)比率（2） 分析：2、 償債能力：（1） 比率：項(xiàng)目2008年2009年2010年1-5月資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)權(quán)比率（2） 分析：3、 營(yíng)運(yùn)能力：（1） 比率項(xiàng)目2008年2009年2010年1-5月應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（2） 分析：4、 盈利能力：（1） 比率項(xiàng)目2008年2009年2010年1-5月銷售毛利率銷售凈利率（2） 分析：5、 成長(zhǎng)能力（1） 比率項(xiàng)目2008年2009年2010年1-5月銷售收入增長(zhǎng)率凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率（2） 分析：五、 還款來(lái)源分析（一） 測(cè)算未來(lái)一年現(xiàn)金流量項(xiàng)目金額估算依據(jù)或說(shuō)明銷售收入根據(jù)平均銷售收入增長(zhǎng)率計(jì)算凈

8、利潤(rùn)根據(jù)預(yù)計(jì)銷售收入乘以平均利潤(rùn)率計(jì)算加：固定資產(chǎn)折舊 無(wú)形資產(chǎn)攤銷其他資產(chǎn)攤銷其他新增影響因素預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量加：預(yù)計(jì)投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量預(yù)計(jì)投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量預(yù)計(jì)現(xiàn)金總流量以上測(cè)算假定：1、 企業(yè)銷售收入維持正常增長(zhǎng)水平。2、 企業(yè)產(chǎn)品毛利率無(wú)重大變化。3、 企業(yè)綜合維持經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)收款政策，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)維持上年水平。（二） 還款來(lái)源分析結(jié)論：基于企業(yè)目前盈利能力，預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量?jī)斶€本筆貸款。本測(cè)算未考慮股東要求分紅影響及其他事項(xiàng)影響。六、 反擔(dān)保措施及分析（一） 反擔(dān)保措施：1、 、以其持有公司的%股權(quán)質(zhì)押；2、 公司法人及實(shí)際控制人及其妻子個(gè)人無(wú)限連帶責(zé)任；3、 以擁

9、有的位于面積為平米抵押。4、 以擁有的提供質(zhì)押。5、 以擁有的提供質(zhì)押。6、 由關(guān)聯(lián)方提供第三方責(zé)任擔(dān)保。（二） 反擔(dān)保措施分析1、 關(guān)注股東之間關(guān)系是否存在糾紛，擬質(zhì)押股權(quán)是否已經(jīng)被質(zhì)押。2、 可加強(qiáng)對(duì)法人在其擁有的企業(yè)之間進(jìn)行利潤(rùn)轉(zhuǎn)移，有利于加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保監(jiān)管。3、 房產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)市值，是否能夠覆蓋代償金額。4、 價(jià)值是否能夠覆蓋代償金額；是否存在不易監(jiān)管、不易變現(xiàn)的情況。5、6、 關(guān)注第三方經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)情況，是否具有承擔(dān)再擔(dān)保能力。七、 項(xiàng)目可行性分析及風(fēng)險(xiǎn)分析（一） 可行性分析1、（二） 風(fēng)險(xiǎn)分析1、 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：行業(yè)處于何種發(fā)展階段。國(guó)內(nèi)外環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)門檻過(guò)低導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)激烈。2、 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：公司本身經(jīng)營(yíng)能力及風(fēng)險(xiǎn)。3、 產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險(xiǎn)：在產(chǎn)業(yè)鏈中的位置、上下游是否存在重大變化影響公司業(yè)務(wù)。4、 政策風(fēng)險(xiǎn)：是否屬于國(guó)家禁止或限制類行業(yè)，近期是否出現(xiàn)對(duì)其影響較大。5、 資金風(fēng)險(xiǎn)：是否存在大量未償還貸款。是否存在使用個(gè)人賬戶導(dǎo)致資金難以監(jiān)控。資金用于固定資產(chǎn)投入，貸款固化風(fēng)險(xiǎn)。6、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：財(cái)務(wù)核算不健全，可能因重大內(nèi)控失效發(fā)生非常損失。7、 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：是否存在大額偷漏稅行為。8、 產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)：質(zhì)押股權(quán)是否已經(jīng)涉及質(zhì)押、股東之間關(guān)系及糾紛。抵押質(zhì)押固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等是否存在產(chǎn)權(quán)瑕疵。是否大量資產(chǎn)已涉及抵押質(zhì)押。9、 關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)：是否存在關(guān)聯(lián)方利潤(rùn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)