銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)及算法

1、銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)及算法商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表指標(biāo)類別一級指標(biāo)二級指標(biāo)指標(biāo)值風(fēng)險水平流動性風(fēng)險1. 流動性比例大于等于 25%2. 核心負(fù)債依存度大于等于 60%3. 流動性缺口率大于等于 -10%信用風(fēng)險4. 不良資產(chǎn)率4.1 不良貸款率小于等于 4%小于等于 5%5. 單一集團客戶授信集中度5.1 單一客戶貸款集中度小于等于 15%小于等于 10%6. 全部關(guān)聯(lián)度小于等于 50%市場風(fēng)險7. 累計外匯敞口頭寸比例小于等于 20%8. 利率風(fēng)險敏感度操作風(fēng)險9. 操作風(fēng)險損失率風(fēng)險遷徙正常類貸款10. 正常貸款遷徙率10.1 正常類貸款遷徙率10.2 關(guān)注類貸款遷徙率不良貸款11. 不

2、良貸款遷徙率11.1 次級貸款遷徙率11.2 可疑貸款遷徙率風(fēng)險抵補盈利能力12. 成本收入比小于等于 35%13. 資產(chǎn)利潤率大于等于 0.6%14. 資本利潤率大于等于 11%準(zhǔn)備金充足程度15. 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率15.1 貸款準(zhǔn)備充足率大于 100%大于 100%資本充足程度16. 資本充足率16.1 核心資本充足率大于等于 8%大于等于 4%撥備覆蓋率信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備× 100%風(fēng)險資產(chǎn)利潤率 =（凈利潤 +少數(shù)股東損益） /風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%凈息差 =（利息凈收入 +債券投資利息收入） /生息資產(chǎn)×100%非利息收入占比

3、 =（手續(xù)費及傭金凈收入 +其他業(yè)務(wù)收入 +投資收益 - 債券投資利息收入） /( 利息凈收入 +手續(xù)費及傭金凈收入 +其他業(yè)務(wù)收入 +投資收益) ×100%一、風(fēng)險水平（一）流動性風(fēng)險1、流動性比例流動性比例流動性資產(chǎn)流動性負(fù)債×100%流動性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額、應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、 合格貸款、債券投資、在國內(nèi)外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資、其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)。流動性負(fù)債包括：活期存款、一個月內(nèi)到期的定期存款、同業(yè)往來款項軋差后負(fù)債方凈額、已發(fā)行的債券、 應(yīng)付利息及各項應(yīng)付款、中央銀行借款、其他一

4、個月內(nèi)到期的負(fù)債。核心負(fù)債依存度核心負(fù)債總負(fù)債×100%核心負(fù)債包括距到期日三個月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款剩余期限1 年以上部分。3 、流動性缺口率流動性缺口率 =流動性缺口 /90 天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)× 100%流動性缺口為 90 天內(nèi)到期累計到期期限缺口加上剩余期限三個月以上的活期存款/90 天內(nèi)到期的資產(chǎn)和表外收入。（二）信用風(fēng)險4、不良資產(chǎn)率不良資產(chǎn)率不良信用風(fēng)險資產(chǎn)信用風(fēng)險資產(chǎn)×100%信用風(fēng)險資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險的資產(chǎn)。主要包括：各項貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款

5、、承諾及或有負(fù)債等。4.1不良貸款率不良貸款率（次級類貸款可疑類貸款損失類貸款）各項貸款× 100%5、單一集團客戶授信集中度單一集團客戶授信集中度最大一家集團客戶授信總額資本凈額× 100%5.1單一客戶貸款集中度單一客戶貸款集中度最大一家客戶貸款總額資本凈額×100%6、全部關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)方授信總額資本凈額×100%（三）市場風(fēng)險7、累計外匯敞口頭寸比例累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸資本凈額×100%累計外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的余額。8 、利率風(fēng)險敏感度利率風(fēng)險敏感度 =利率上升 200

6、 個基點對銀行凈值影響 / 資本凈額× 100%。二、風(fēng)險遷徙9、貸款遷徙率 9.1 、正常類貸款遷徙率正常類貸款遷徙率 =期初正常類貸款向下遷徙金額 ( 期初正常類貸款余額 - 期初正常類貸款期間減少金額 ) ×100%9.2 、關(guān)注類貸款遷徙率關(guān)注類貸款遷徙率 =期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額 ( 期初關(guān)注類貸款余額 - 期初關(guān)注類貸款期間減少金額 ) ×100%10、次級類貸款遷徙率次級類貸款遷徙率 =期初次級類貸款向下遷徙金額 ( 期初次級類貸款余額 - 期初次級類貸款期間減少金額 ) ×100%11、可疑類貸款遷徙率可疑類貸款遷徙率 =期初可疑類貸

7、款向下遷徙金額( 期初可疑類貸款余額 - 期初可疑類貸款期間減少金額) ×100%三、風(fēng)險抵補( 一) 盈利能力12、成本收入比率成本收入比率 =營業(yè)費用營業(yè)收入× 100%= （營業(yè)支出 - 營業(yè)稅金及附加） / ( 利息凈收入 +手續(xù)費及傭金凈收入 +其他業(yè)務(wù)收入 +投資收益 )13、資產(chǎn)利潤率資產(chǎn)利潤率 =凈利潤資產(chǎn)平均余額× 100%14 、資本利潤率資本利潤率 =凈利潤所有者權(quán)益平均余額× 100% ( 二) 準(zhǔn)備金充足程度15、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備× 100%15.1 、貸款損失準(zhǔn)備充足率貸款損失準(zhǔn)備充足率貸款實際計提準(zhǔn)備貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%( 三) 資本充足程度16、資本充足率資本充足率資本凈額應(yīng)用資本底線及校準(zhǔn)后的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)× 100%1、貸款損失準(zhǔn)備未提足：資本充足率（核心一級資本所有在權(quán)益- 一級資本監(jiān)管扣除項目貸款損失準(zhǔn)備缺口）/( 表內(nèi)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) +表外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) +市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) )×100%2、貸款損失準(zhǔn)備超額：資本充足率（核心一級資本 - 一級資本監(jiān)管扣除項目 +二級資本超額貸款損失準(zhǔn)備- 二級資本監(jiān)管扣除項目） /( 表內(nèi)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) +表外風(fēng)險加權(quán)資