柳州化工股份有限公司 內(nèi)部控制審核報(bào)告

1、柳州化工股份有限公司 內(nèi)部控制審核報(bào)告 柳州化工股份有限公司 內(nèi)部控制審核報(bào)告 內(nèi)部控制審核報(bào)告 大信專審字(201*)第4-0017號柳州化工股份有限公司董事會(huì)：我們接受委托，審核了柳州化工股份有限公司(以下簡稱“貴公司)于后附的柳州化工股份有限公司關(guān)于201*年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的自評報(bào)告(以下簡稱“自評報(bào)告)中所述的貴公司201*年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的制定及其執(zhí)行狀況。建立健全并合理制定內(nèi)部控制并堅(jiān)持其執(zhí)行的有效性，以及保證自評報(bào)告真實(shí)、完整地反映貴公司201*年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制是貴公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是對自評報(bào)告中所述的與

2、貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)的內(nèi)部控制的執(zhí)行狀況發(fā)表看法。我們的審核是按照中國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)公布的內(nèi)部控制審核指導(dǎo)看法以及中國注冊會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)進(jìn)行的。在審核過程中，我們實(shí)施了包括了解、測試和評價(jià)自評報(bào)告中所述的貴公司于201*年12月31 日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的制定和執(zhí)行狀況，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表看法提供了合理的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或作弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生而未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于狀況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序遵循的程度，依據(jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測將來內(nèi)部控制

3、的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。我們認(rèn)為，貴公司于201*年12月31日在所有重大方面有效地堅(jiān)持了自評報(bào)告所述的按照財(cái)政部頒發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范財(cái)會(huì)201*7號及其具體規(guī)范建立的與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制。需要說明的是，本專項(xiàng)審核報(bào)告僅供貴公司為201*年度年報(bào)披露之目的使用，不得用作其他任何目的。大信會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司中國注冊會(huì)計(jì)師：中國北京中國注冊會(huì)計(jì)師： 二一一年三月七日-1-柳州化工股份有限公司201*年度內(nèi)部控制自我評估報(bào)告本公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承當(dāng)各別及連帶責(zé)任。柳州化工股份有限公司全體股東：柳州化

4、工股份有限公司董事會(huì)以下簡稱“董事會(huì)對建立和維護(hù)充分的財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法、合規(guī)，使經(jīng)營管理規(guī)范化、制度化，建立優(yōu)良的企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營環(huán)境，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和改正各種錯(cuò)誤、作弊行為，保證公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效開展，保護(hù)公司資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)的安全，保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整，提升經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定、健康發(fā)展。財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)完整和可靠、防范重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對上述目標(biāo)提供合理保證。為強(qiáng)化公司內(nèi)部控制，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)的正常進(jìn)行，防范和控

5、制公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)股東的合法權(quán)益，柳州化工股份有限公司以下簡稱“本公司或“公司依據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合公布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求，對公司報(bào)告期內(nèi)部控制及運(yùn)行狀況進(jìn)行了全面檢查，并對公司201*年內(nèi)部控制狀況的有效性進(jìn)行了評估，評估狀況如下：一、公司內(nèi)部控制目標(biāo)建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)及管理層的責(zé)任。本公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法、合規(guī)，使經(jīng)營管理規(guī)范化、制度化，建立優(yōu)良的企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營環(huán)境，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和改正各種錯(cuò)誤、作弊行為，保證公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效開展，保護(hù)公司資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)的安全，保證

6、公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整，提升經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)長足、健康發(fā)展。二、公司內(nèi)部控制體系建設(shè)一公司內(nèi)部控制組織架構(gòu)1、公司股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，能夠保證所有股東，特別是中小股東享有平等地位，保證所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利。2、公司董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，對公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督負(fù)責(zé)，建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行。3、公司監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對董事、總經(jīng)理及其他高管人員的履職行為、公司的財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行監(jiān)督及檢查。4、公司董事會(huì)下設(shè)提名委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，對董事會(huì)負(fù)責(zé)，并制定了各委員會(huì)的工作細(xì)則，

7、保證各委員會(huì)有效履行職責(zé)。5、公司管理層對內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)，通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各部門行使經(jīng)營管理權(quán)力，保證公司的正常運(yùn)行。6、公司綜合管理部、行政部、投資融資部、人力資源部、技術(shù)發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)量監(jiān)督部、審計(jì)部、生產(chǎn)部、安全部、環(huán)保部、工程部、機(jī)動(dòng)部、保衛(wèi)部及各生產(chǎn)分廠、子公司等單位是公司內(nèi)部控制的執(zhí)行單位，在公司管理層的領(lǐng)導(dǎo)下對公司財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、生產(chǎn)活動(dòng)、監(jiān)督活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部控制。公司針對不同的狀況，采納相應(yīng)的管理政策與措施，保證了內(nèi)部控制制度的切實(shí)執(zhí)行，并認(rèn)真對內(nèi)部控制制度進(jìn)行有效的評價(jià)。二公司內(nèi)部控制制度的建立狀況公司嚴(yán)格以財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)和上海證券交易所公

8、布的相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范及指引為依據(jù)，結(jié)合公司實(shí)際狀況，對公司章程和內(nèi)部管理制度進(jìn)行了修訂和完善。目前內(nèi)部管理制度已覆蓋公司生產(chǎn)經(jīng)營各個(gè)方面，包括“三會(huì)制度、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、采購和營銷管理、投資管理、募集資金管理、關(guān)聯(lián)交易管理、信息披露管理、審計(jì)管理等。1、公司章程及“三會(huì)制度公司依據(jù)公司法、證券法、上市公司治理準(zhǔn)則等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程、獨(dú)立董事工作細(xì)則、獨(dú)立董事年報(bào)工作制度、總裁工作細(xì)則以及董事會(huì)提名、戰(zhàn)略、審計(jì)、薪酬與考核四個(gè)專門委員會(huì)的實(shí)施細(xì)則。公司“三會(huì)制度明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、

9、監(jiān)事會(huì)以及高級管理層之間的權(quán)力制衡關(guān)系，保證了公司最高權(quán)力、決策、監(jiān)督、管理機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作。2、信息披露管理制度為規(guī)范公司信息披露工作，公司依據(jù)上海證券交易所股票上市規(guī)則以及其它相關(guān)規(guī)定，制定了信息披露事務(wù)管理制度、內(nèi)幕信息知情人登記管理制度、外部信息使用人管理制度、年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度、投資者關(guān)系管理制度等，對公司信息披露的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)、信息披露程序、保密措施等方面作了明確的規(guī)定。3、職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)為保證公司各單位、崗位及其職責(zé)權(quán)限之間的合理分工，保證不同單位和崗位之間權(quán)責(zé)分明、互相制約、互相監(jiān)督，公司制定了部門職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)、全員崗位職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)分廠職能人員通用職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)、崗位操作規(guī)程、安全

10、技術(shù)規(guī)程以及設(shè)備保養(yǎng)檢修規(guī)程等一系列職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定了公司各單位、各崗位的職責(zé)權(quán)限和工作內(nèi)容、領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系、單位間互相聯(lián)系以及獎(jiǎng)懲考核等內(nèi)容，使公司組織機(jī)構(gòu)分工合理、權(quán)責(zé)分明、互相制約、互相監(jiān)督，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營的高效有序開展。4、財(cái)務(wù)管理制度公司執(zhí)行國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，依據(jù)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅法等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了較為完善的財(cái)務(wù)管理制度。為了強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，公司制訂了財(cái)務(wù)管理制度匯編及其實(shí)施細(xì)則，包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)控制、成本核算、資金控制、資產(chǎn)管理以及會(huì)計(jì)報(bào)告等管理規(guī)定，規(guī)范了公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，保證公司會(huì)計(jì)信息的真實(shí)準(zhǔn)確。為了強(qiáng)化財(cái)務(wù)收支控制

11、和內(nèi)部監(jiān)督管理，公司還相繼建立了財(cái)務(wù)控制制度，包括重大生產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財(cái)務(wù)決策程序與規(guī)則、財(cái)務(wù)收支審批制度、內(nèi)部牽制制度、內(nèi)部稽核制度、財(cái)產(chǎn)清查制度、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度、成本計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理運(yùn)作操作程序、員工差旅開支規(guī)定、業(yè)務(wù)招待管理規(guī)定、領(lǐng)料管理暫行規(guī)定、會(huì)計(jì)電算化管理制度、工效工資考核制度、關(guān)于新增固定資產(chǎn)試車費(fèi)用資本化的管理規(guī)定、外包工程結(jié)算管理補(bǔ)充規(guī)定等。公司推行會(huì)計(jì)電算化，運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)來處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，提升了會(huì)計(jì)工作的效率和質(zhì)量。5、關(guān)聯(lián)交易、募集資金管理依據(jù)上交所股票上市規(guī)則等有關(guān)規(guī)定，公司制訂了關(guān)聯(lián)交易管理辦法和募集資金管理辦法。關(guān)聯(lián)交易管理辦法對關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價(jià)

12、格、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關(guān)聯(lián)交易的信息披露、法律責(zé)任做了明確的規(guī)定，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。募集資金管理辦法對募集資金的存儲、使用、管理、投向變更及使用狀況的監(jiān)督進(jìn)行具體的規(guī)定，以保證募集資金的?？顚Ｓ茫袑?shí)保護(hù)公司和投資者權(quán)益。6、勞作人事管理制度公司依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合工效工資分配改革，編制了勞作人事分配管理規(guī)章制度匯編、中層領(lǐng)導(dǎo)績效考核方案、公司中層干部管理制度、公司勞務(wù)派遣工(協(xié)議工)管理辦法、臨時(shí)用工管理制度以及員工教育制度等，對勞作合同管理、工資分配管理、員工和技術(shù)人員以及中層干部管理

13、考核、獎(jiǎng)懲條例、勞作定員和調(diào)配管理、員工培訓(xùn)、員工紀(jì)律、社會(huì)保險(xiǎn)管理以及退休管理等作了全面的規(guī)定，全面規(guī)范了公司的勞資關(guān)系和人事管理。7、質(zhì)量管理體系公司依照iso9001201*國際標(biāo)準(zhǔn)，編寫了質(zhì)量手冊、質(zhì)量管理體系控制程序以及相關(guān)的三級程序文件，對公司全部管理制度進(jìn)行規(guī)范和統(tǒng)一，建立了運(yùn)行優(yōu)良的質(zhì)量管理體系，并已通過中國檢驗(yàn)認(rèn)證集團(tuán)廣西有限公司的評審，獲得認(rèn)證證書，使公司產(chǎn)品質(zhì)量和工作質(zhì)量穩(wěn)步提升。在推行iso國際標(biāo)準(zhǔn)過程中，以標(biāo)準(zhǔn)pdca管理模式制定和規(guī)范了企業(yè)運(yùn)行程序及相關(guān)制度，使其形成繼續(xù)改善的良性循環(huán)，促進(jìn)公司整個(gè)內(nèi)部控制體系的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和有效性。8、采購管理制度公司制定了采購

14、管理規(guī)章制度匯編，匯編包括了物價(jià)管理?xiàng)l例、購銷計(jì)劃報(bào)批管理規(guī)定、物資采購管理辦法、物資驗(yàn)收管理規(guī)定、經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定、工程預(yù)決算管理規(guī)定、招投標(biāo)管理辦法、物資比價(jià)管理獎(jiǎng)罰規(guī)定等，執(zhí)行物資比價(jià)采購，強(qiáng)化物資需求和價(jià)格審核，使公司物資收支狀況隨時(shí)處于受控狀態(tài)，保證了財(cái)物流通的安全性和經(jīng)濟(jì)性。9、生產(chǎn)、營銷管理等業(yè)務(wù)制度公司制定了一套適應(yīng)市場需求的生產(chǎn)管理、銷售管理等業(yè)務(wù)制度，如安全標(biāo)準(zhǔn)化管理體系手冊、安全標(biāo)準(zhǔn)化管理體系控制程序、安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)值班帶班制度、外來施工單位、施工人員安全管理規(guī)定、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)管理制度、應(yīng)急救援預(yù)案管理制度、生產(chǎn)管理制度、設(shè)備管理制度、安全管理?xiàng)l例、產(chǎn)品銷售管理制度、產(chǎn)品銷售市

15、場管理制度、新產(chǎn)品開發(fā)管理制度、環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例、環(huán)?？己酥贫?、事故管理規(guī)定等一系列規(guī)章制度，規(guī)范了公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)操作的全過程，建立了正常的生產(chǎn)工作秩序，為企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)提供了保證。10、信息化管理為促進(jìn)公司高速運(yùn)轉(zhuǎn)，公司建立了以星型結(jié)構(gòu)覆蓋公司各分廠、職能部門的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，采納“用友網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件、cad軟件包、sql大型數(shù)據(jù)庫以及自主開發(fā)的動(dòng)態(tài)成本管理軟件、生產(chǎn)信息軟件等，建立了企業(yè)內(nèi)部信息網(wǎng)和辦公自動(dòng)化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)公司各類信息完全共享。 三公司內(nèi)部控制監(jiān)督檢查部門的設(shè)置狀況公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)主任委員由具有注冊會(huì)計(jì)師資格的獨(dú)立董事但任，保證了設(shè)置的專業(yè)性與運(yùn)作的客觀性

16、。該機(jī)構(gòu)獨(dú)立于公司管理層，直接對董事會(huì)負(fù)責(zé)。審計(jì)委員會(huì)嚴(yán)格按照公司審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則履行工作職責(zé)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。同時(shí)，公司還設(shè)立了審計(jì)部，制定了內(nèi)部審計(jì)制度，采用定期或不定期的方式對公司及控股子公司的內(nèi)控制度、經(jīng)濟(jì)效益、財(cái)務(wù)收支及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督、評價(jià)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和股東權(quán)益，提升經(jīng)濟(jì)效益，防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。三、公司內(nèi)部控制實(shí)施狀況(一)公司“三會(huì)制度執(zhí)行狀況公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)按照相關(guān)規(guī)定依法運(yùn)作。201*年，公司股東會(huì)依據(jù)公司章程對201*年年報(bào)及公司董監(jiān)事會(huì)換屆選舉等事項(xiàng)進(jìn)行了審議，并作出決議，公司董事會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行

17、了股東會(huì)的各項(xiàng)決議，公司監(jiān)事會(huì)對公司董事會(huì)的召開程序、決議事項(xiàng)、董事會(huì)對股東大會(huì)決議的執(zhí)行狀況、公司董事和高級管理人員的履行職責(zé)狀況以及公司規(guī)范運(yùn)作狀況等進(jìn)行了監(jiān)督和審查。(二)公司控股子公司內(nèi)部控制狀況公司各控股子公司統(tǒng)一執(zhí)行公司公布的各項(xiàng)規(guī)章制度，并建立了子公司重大事項(xiàng)報(bào)告制度。201*年，各控股子公司均嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)制度，發(fā)生重大事項(xiàng)及時(shí)向公司分管負(fù)責(zé)人報(bào)告，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)呈報(bào)公司董事會(huì)審議或股東大會(huì)審議。(三)公司信息披露內(nèi)部控制執(zhí)行狀況公司嚴(yán)格按照信息披露管理制度、內(nèi)幕信息知情人登記管理制度、外部信息使用人管理制度、投資者關(guān)系管理制度等規(guī)定合法合規(guī)披露信息。201*年

18、，公司對所發(fā)生的重大事件、融資狀況、定期報(bào)告及其它臨時(shí)公告均作了及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息披露，保證了廣大投資者對公司信息的知情權(quán)，保證所有股東獲得信息的對稱性。在接待機(jī)構(gòu)調(diào)研的過程中，沒有發(fā)生選擇性的、私下、提前向特定對象單獨(dú)披露、透露或者泄露公司非公開重大信息的狀況，保證了信息披露的公平性。公司、公司董事及高級管理人員沒有受到中國證監(jiān)會(huì)稽查、中國證監(jiān)會(huì)行政處罰、通報(bào)批評、證券交易所公開譴責(zé)的情形。(四)公司對外擔(dān)保的內(nèi)部控制狀況公司參照證監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范擔(dān)保行為的通知、上海證券交易所股票上市規(guī)則及公司章程等相關(guān)規(guī)定，明確股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限。除互保企業(yè)以外，原則上公司不

19、對外非控股子公司、合營公司提供擔(dān)保。201*年，董事會(huì)經(jīng)認(rèn)真審議分析柳州盛強(qiáng)化工有限公司的財(cái)務(wù)狀況、營運(yùn)狀況、行業(yè)前景等，決定為其4,0萬元銀行貸款提供擔(dān)保，該擔(dān)保事項(xiàng)程序合法有效，沒有違反企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等的相關(guān)規(guī)定。(五)公司重大投資內(nèi)部控制狀況公司章程及重大生產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財(cái)務(wù)決策程序與規(guī)則明確股東大會(huì)、董事會(huì)對重大投資具有審批權(quán)限，公司相關(guān)專業(yè)部門負(fù)責(zé)對公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展。201*年，公司嚴(yán)格按照以上規(guī)定對公司重大投資活動(dòng)的審批權(quán)限、審議程序、研究評估、進(jìn)展跟蹤以及責(zé)任追究等方面進(jìn)行有效的內(nèi)部控制

20、。公司對重大投資內(nèi)部控制取得優(yōu)良效果，沒有出現(xiàn)違反企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及公司章程等有關(guān)規(guī)定的情形。(六)公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制狀況公司的關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原則是有市場價(jià)的按市場價(jià)，沒有市場價(jià)的則按成本+稅金+合理利潤協(xié)商定價(jià)。201*年，公司執(zhí)行的各項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議均經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)審議通過，且關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事均回避表決，公司與控股股東及各關(guān)聯(lián)方有關(guān)的貨幣資金支付，能嚴(yán)格按照資金審批和支付流程予以實(shí)施，未出現(xiàn)違反企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法的情形，也不存在大股東通過不公允關(guān)聯(lián)交易等方式變相占用公司資金的問題。 (七)公司募集資金的內(nèi)部控制狀況公司嚴(yán)格按照公司章程、募集資金管理辦法等規(guī)

21、定存放、使用和管理募集資金。201*年，公司成功發(fā)行了5億元人民幣短期融資券，用于置換銀行貸款，補(bǔ)充流動(dòng)資金。公司對該項(xiàng)資金的使用均嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行了相應(yīng)的申請、審批、執(zhí)行權(quán)限等規(guī)范程序，未出現(xiàn)違規(guī)使用募集資金的狀況，切實(shí)保護(hù)了全體股東的利益。(八)公司人事管理內(nèi)部控制狀況公司人力資源部對員工的引進(jìn)、開發(fā)、培訓(xùn)、升職、降職、待遇、考勤、社會(huì)保險(xiǎn)等進(jìn)行管理，公司綜合管理部負(fù)責(zé)對員工的薪酬進(jìn)行考核。201*年，公司嚴(yán)格執(zhí)行國家社會(huì)保證制度的各項(xiàng)政策、法規(guī)，為員工按規(guī)定交納了養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)及住房公積金等費(fèi)用。同時(shí)，公司還非常注重員工的素養(yǎng)與技能的提升，對各類員工分別

22、進(jìn)行入職培訓(xùn)、晉職培訓(xùn)、專題培訓(xùn)，并聘請專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)對公司員工進(jìn)行執(zhí)行力的培訓(xùn)，取得較大的成績。(九)公司生產(chǎn)、銷售和采購業(yè)務(wù)的控制狀況生產(chǎn)、銷售和采購是公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。201*年，公司執(zhí)行了安全標(biāo)準(zhǔn)化管理體系，各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)均依法穩(wěn)定進(jìn)行。在銷售方面，公司重點(diǎn)就銷售市場、銷售策略、客戶管理、回款控制等方面進(jìn)行了考量和完善，使公司對銷售環(huán)節(jié)的控制得到進(jìn)一步的強(qiáng)化。在采購方面，公司重點(diǎn)就采購計(jì)劃管理、供應(yīng)商和采購方式管理、招標(biāo)和定價(jià)機(jī)制管理進(jìn)行監(jiān)督控制，有效降低了風(fēng)險(xiǎn)及采購成本，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營的正常運(yùn)行。(十)公司信息化管理控制狀況公司設(shè)置計(jì)算機(jī)中心負(fù)責(zé)全公司計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的維護(hù)

23、，公司內(nèi)部建立局域網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)公司采購、銷售、庫存、財(cái)務(wù)的全面綜合管理，所有信息均通過oa系統(tǒng)進(jìn)行公布或公告，還通過局域網(wǎng)辦公系統(tǒng)、員工聯(lián)系熱線或內(nèi)部郵件以及投訴舉報(bào)制度等信息交流平臺，保證各級管理層及時(shí)接收生產(chǎn)經(jīng)營以及內(nèi)部控制信息，公司還在生產(chǎn)管理人員中開通手機(jī)飛信功能，保證生產(chǎn)信息及時(shí)傳達(dá)和流轉(zhuǎn)，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營正常運(yùn)行。四、公司內(nèi)部控制存在的問題及相應(yīng)改善措施內(nèi)控體系的建設(shè)一直是公司的重點(diǎn)工作之一，經(jīng)過多年的努力，公司建立了一套較為完善有效的內(nèi)控體系，但公司董事會(huì)在內(nèi)部控制自我評價(jià)過程中關(guān)注到的與非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷狀況包括以下兩個(gè)方面：一公司的內(nèi)部審計(jì)工作尚有提升空間隨著公司經(jīng)營業(yè)

24、務(wù)的發(fā)展和業(yè)務(wù)量的迅速增大，公司內(nèi)審工作的進(jìn)步速度相對落后，需要加以改善。為此，公司將增配內(nèi)審人員，加大內(nèi)審工作的投入力度，擴(kuò)展內(nèi)審范圍，充分發(fā)揮內(nèi)審工作的監(jiān)督檢查職能。二公司基層員工內(nèi)控意識有待提升公司雖然制定了一系列的內(nèi)控制度，但是公司內(nèi)控建設(shè)卻沒有實(shí)現(xiàn)全員參加。為此，公司將強(qiáng)化內(nèi)控制度的宣揚(yáng)和學(xué)習(xí)，使公司全體員工進(jìn)一步了解和掌握公司內(nèi)控制度，提升員工法律、風(fēng)險(xiǎn)意識，強(qiáng)化內(nèi)部控制的執(zhí)行力度。五、公司內(nèi)部控制的總體評價(jià)依據(jù)我國有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，公司已經(jīng)建立了一套符合目前公司實(shí)際狀況的、較為合理的內(nèi)控制度，且得到了有效實(shí)施?，F(xiàn)有的內(nèi)控制度已覆蓋了公司生產(chǎn)經(jīng)營各個(gè)方面，形成了規(guī)范

25、的管理體系，能夠預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)、改正公司運(yùn)營過程可能出現(xiàn)的重要錯(cuò)誤和作弊，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。董事會(huì)已按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求對財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了自我評價(jià)，并認(rèn)為公司內(nèi)控制度在201*年12月31日基準(zhǔn)日有效。本報(bào)告已于201*年3月7日經(jīng)公司第四屆董事會(huì)第四次董事會(huì)審議通過，本公司董事會(huì)及其全體成員對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承當(dāng)各別及連帶責(zé)任。我公司聘請的大信計(jì)師事務(wù)有限公司已對公司財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了審計(jì)，出具審計(jì)看法認(rèn)為公司于201*年12月31日在所有重大方面有效地堅(jiān)持了自評報(bào)告所述的按照財(cái)政部頒發(fā)的企

26、業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范財(cái)會(huì)201*7號及其具體規(guī)范建立的與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制。董事簽字： 柳州化工股份有限公司董事會(huì)201*年3月7日 擴(kuò)大閱讀：內(nèi)部控制審核報(bào)告(太原煤氣化股份有限公司) 太原煤氣化股份有限公司全體股東: 我們接受委托，審核了太原煤氣化股份有限公司以下簡稱“貴公司董事會(huì)對201*年12月31日與會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)的公司內(nèi)部控制的自我評估報(bào)告。貴公司董事會(huì)的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并堅(jiān)持其有效性，我們的責(zé)任是對貴公司內(nèi)部控制的有效性發(fā)表看法。我們的審核是依據(jù)內(nèi)部控制審核指導(dǎo)看法進(jìn)行的。在審核過程中，我們實(shí)施了包括了解、測試和評價(jià)內(nèi)部控制制定的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他

27、程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表看法提供了合理的基礎(chǔ)。 內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或作弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于狀況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序遵循的程度，依據(jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測將來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。 我們認(rèn)為，貴公司董事會(huì)按照關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報(bào)告設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)于201*年12月31日在所有重大方面堅(jiān)持了與會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。 2 此頁無正文 北京立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國注冊會(huì)計(jì)師：有限公司中國注冊會(huì)計(jì)師：中國北京二七年三月十五日 3 附件:太原煤氣化股份有限公司董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報(bào)告 一、公司基本

28、狀況 太原煤氣化股份有限公司以下簡稱“本公司或“公司，原名山西神州煤電焦化股份有限公司，于201*年9月6日變更公司名稱是經(jīng)山西省人民政府晉政函1998第163號文批準(zhǔn)，由太原煤炭氣化集團(tuán)有限責(zé)任公司以下簡稱“集團(tuán)公司、山西省經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資公司、北京華煤工貿(mào)公司、中煤多種經(jīng)營工貿(mào)總公司、四達(dá)礦業(yè)公司等五家股東共同發(fā)起設(shè)立的。各發(fā)起股東出資狀況如下： 集團(tuán)公司投入其所屬焦化廠、選煤廠、嘉樂泉煤礦的主要生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn) 和部分輔助生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)368,221,794.38元，山西省經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資公司投入其貸改投資金7,000,000.00元，北京華煤工貿(mào)公司投入貨幣資金1,000,000.00元，中煤多

29、種經(jīng)營工貿(mào)總公司投入貨幣資金500,000.00元，四達(dá)礦業(yè)公司投入貨幣資金500,000.00元。 本公司于1998年12月22日在山西省工商行政管理局登記注冊，201*年5 月經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字201*47號文批準(zhǔn)向社會(huì)公眾公開發(fā)行人民幣一般股a股15,000萬股，募集資金凈額67,303萬元，201*年6月22日在深圳證券交易所掛牌交易。201*年12月5日，公司按照每10股流通股可以獲得非流通股股東送3股的對價(jià)方案完成了股權(quán)分置改革，公司總股本不變。 截止201*年6月30日，本公司注冊資本：叁億玖仟伍佰壹拾玖萬元整； 公司法人代表：王良彥；企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：14

30、00001006959；注冊地址：太原市和平南路83號。 本公司經(jīng)營范圍：原煤、焦炭、煤氣及洗精煤、煤化工產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。化肥僅限硫酸銨的生產(chǎn)、運(yùn)銷。 二、公司建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目的和遵循的原則一公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目的： 1、保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整、提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量； 4 2、避免或降低風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營管理效率，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營管理目標(biāo)； 3、保證有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度及公司經(jīng)營管理方針政策的貫徹執(zhí)行。二公司建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度遵循的基本原則： 1、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制符合國家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)政部內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范基本規(guī)范試行和深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引，以及公司的實(shí)際狀況； 2、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制

31、約束公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的權(quán)力； 3、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制涵蓋公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)； 4內(nèi)部會(huì)計(jì)控制保證公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，保持不相容職務(wù)互相分開，保證不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、互相制約、互相監(jiān)督； 5內(nèi)部會(huì)計(jì)控制遵循效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最正確的控制效果；6內(nèi)部會(huì)計(jì)控制隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提升，不斷修訂和完善。三、控制環(huán)境 (一)公司的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)1、公司的治理結(jié)構(gòu)： 按照

32、公司法、證券法和公司章程的規(guī)定，公司建立了較為完善的 法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過董事會(huì)對公司進(jìn)行管理和監(jiān)督。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對公司經(jīng)營活動(dòng)中的重大決策問題進(jìn)行審議并做出決定，或提交股東大會(huì)審議。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司董事、經(jīng)理的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理活動(dòng)，組織實(shí)施董事會(huì)決議。 2、公司的組織機(jī)構(gòu)： 公司依據(jù)職責(zé)劃分結(jié)合公司實(shí)際狀況，設(shè)立了綜合部、人力資源部、證券 5 部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)管理部、技術(shù)中心、安全監(jiān)督局等職能部門，制訂了相應(yīng)的崗位職責(zé)，各職能部門之間職責(zé)明確

33、，互相牽制。 公司對下屬單位采用縱向管理，通過董事會(huì)對控股子公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、資金調(diào)度、人員配備、財(cái)務(wù)核算等進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。二公司內(nèi)部控制制度 公司依據(jù)公司法、證券法、上市公司治理準(zhǔn)則等有關(guān)法律法 規(guī)的規(guī)定，制訂了股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則、信息披露管理制度、獨(dú)立董事制度、投資者關(guān)系管理制度、募集資金管理辦法、擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度等重大規(guī)章制度，保證了公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的召開、重大決策等行為合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。公司制訂的內(nèi)部管理與控制制度以公司的基本控制制度為基礎(chǔ)，涵蓋了財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、物資采購、產(chǎn)品銷售、對外投資、行政

34、管理等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程，保證各項(xiàng)工作都有章可循，形成了規(guī)范的管理體系。三會(huì)計(jì)系統(tǒng) 公司設(shè)置了獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。在財(cái)務(wù)管理方面和會(huì)計(jì)核算方面均設(shè)置了較 為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，并配備了相應(yīng)的人員以保證財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員分工明確，執(zhí)行崗位責(zé)任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開。 公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國家規(guī)定的企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)補(bǔ)充規(guī)定，并建立了公司具體的財(cái)務(wù)管理制度，并明確制訂了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，公司目前已制定并執(zhí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度包括：財(cái)務(wù)部門職責(zé)、財(cái)務(wù)收支預(yù)算管理辦法、會(huì)計(jì)核算制度實(shí)施細(xì)則、固定資產(chǎn)管理辦法、現(xiàn)金管

35、理辦法、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提核銷制度等。這些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度對規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算、強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督、保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，防止錯(cuò)弊和堵塞漏洞提供了有力保證。四控制程序公司在交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用管理、內(nèi)部稽核控制等方面實(shí)施了有效的控制程序。1、交易授權(quán)控制 6 公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，依據(jù)公司章程及上述各項(xiàng)管 理制度規(guī)定，采用不同的交易授權(quán)。關(guān)于常常發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、正常業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)銷、授權(quán)范圍內(nèi)融資等采納公司各單位、部門逐級授權(quán)審批制度；對非常常性業(yè)務(wù)交易，如對外投資、發(fā)行股票、資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等重大交易，按不同的交易額由公司總經(jīng)

36、理、董事長、董事會(huì)、股東大會(huì)審批。2、責(zé)任分工控制 公司為了預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)在執(zhí)行所分配的職責(zé)時(shí)所產(chǎn)生的錯(cuò)誤和作弊行 為，在從事經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)部門、各個(gè)環(huán)克制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度：如將現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)核算分開；將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分開等。3、憑證與記錄控制 公司在外部憑證的取得及審核方面，依據(jù)各部門、各崗位的職責(zé)劃分建立 了較為完善的互相審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內(nèi)部。在內(nèi)部憑證的編制及審核方面，憑證都經(jīng)過簽名或蓋章，一般的憑證都預(yù)先編號。重要單證、重要空白憑證均設(shè)專人保管，設(shè)登記簿由專人記錄。經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時(shí)即時(shí)編制憑證記錄交易，經(jīng)專人復(fù)核后記入

37、相應(yīng)賬戶，并送交會(huì)計(jì)和結(jié)算部門，登記后憑證依序歸檔。4、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制 公司限制未通過授權(quán)人員對財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采用定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬 實(shí)核對、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)措施，以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會(huì)計(jì)檔案保管制度，并配備了必要的設(shè)備和專職人員，從而使資產(chǎn)和記錄的安全和完整得到了根本保證。5、內(nèi)部稽核控制 公司執(zhí)行了內(nèi)部審計(jì)制度，對公司及控股子公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效 益、內(nèi)控制度、各項(xiàng)費(fèi)用的支出以及資產(chǎn)保護(hù)等進(jìn)行監(jiān)督，并提出改善經(jīng)營管理的建議，提出改正、處理違規(guī)的看法。四、內(nèi)部控制的實(shí)施狀況一基本控制制度1、公司治理方面 7 公司嚴(yán)格依據(jù)公司法、證券法、上市公司章程

38、指引和證券監(jiān) 管部門的相關(guān)文件和要求，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，及時(shí)修改公司章程，制訂并完善了股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，建立了信息披露管理制度、投資者關(guān)系管理制度、獨(dú)立董事工作制度、擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度等，形成了比較系統(tǒng)的治理框架文件，完善了公司的內(nèi)部控制制度。2、日常管理方面 公司控股股東嚴(yán)格遵循公司法和公司章程的規(guī)定，履行出資人的 權(quán)利和義務(wù)。公司與控股股東在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面完全做到“五分開，具有獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)和自主經(jīng)營能力。 公司股東大會(huì)的召開嚴(yán)格按照公司章程規(guī)定的程序進(jìn)行，及時(shí)披露相 關(guān)信息，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)能夠獨(dú)立運(yùn)作，客觀、公正地行使表決權(quán)，保證所有股東的利益。3、人力資源管理方面 公司以公開招聘為主，保持“公開、平等、競爭、擇優(yōu)任用、培訓(xùn)、考 核、獎(jiǎng)懲的人事制度管理。公司將努力建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，通過科學(xué)的人力資源管理充分調(diào)動(dòng)公司員工的積極性，形成平等競爭、合理流動(dòng)、量才適用、人盡其才的內(nèi)部用人機(jī)制，從而有效提升工作效率。二重要的管理控制方法1、生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)管理 生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)管理