非生產(chǎn)固定資產(chǎn)和低值易耗品管理辦法

1、非生產(chǎn)固定資產(chǎn)和低值易耗品管理辦法1 目的：規(guī)項(xiàng)目部非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)和低值易耗品采購管理。2 適用圍：項(xiàng)目部的非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)、文具、勞保用品、低值易耗品等購貨款一次性超過 1000 元以上的采購。3 名詞術(shù)語解釋：3.1 非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)：使用年限在一年及以上，單價(jià)在2000 元人民幣及以上，用于非生產(chǎn)性工作并在使用過程中基本能獨(dú)立發(fā)揮作用的資產(chǎn)。3.2 低值易耗品：不同時(shí)具備非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)三項(xiàng)條件的稱為低值易耗用品。4 責(zé)任：確保所采購的物資符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，滿足實(shí)際需要， 節(jié)支增效，5 管理規(guī)定：5.1 職責(zé)劃分（ 1）執(zhí)行項(xiàng)目部非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)和低值易耗品管理工作流程。（ 2）綜合管理部

2、負(fù)責(zé)非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)和低值易耗品采購的審核、報(bào)批、采購及管理。（ 3）使用部門每年（月）提供采購資料交綜合管理部。綜合管理部審核后，報(bào)主管經(jīng)理審批并備案。（ 4）綜合管理部按審批意見，依據(jù)各部門的采購資料制定整體采購計(jì)劃，組織購買。（ 5）各部門按購買資料計(jì)劃每月 5 日 10 日到綜合管理部領(lǐng)取所需用品。（ 6）綜合管理部負(fù)責(zé)非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)及低值易耗品的建卡、立帳、發(fā)放、退租工作。5.2 采購程序（ 1）綜合管理部要對(duì)物資供貨商的信譽(yù)、實(shí)力進(jìn)行嚴(yán)格資質(zhì)審查，擇優(yōu)選用。（ 2）綜合管理部定期組織合格供應(yīng)商（至少三家）召開供貨招標(biāo)會(huì)。（ 3）在達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，要選用報(bào)價(jià)相對(duì)較低、售后服務(wù)

3、好的供應(yīng)商。（ 4）定標(biāo)后合同的簽定及履行中的有關(guān)要求由綜合管理部與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂供貨合同， 除有關(guān)合同規(guī)定外， 還應(yīng)在合同中明確以下容：1 質(zhì)量及質(zhì)量保證的要求。2 采購資料中對(duì)采購物品的要求。3 采購物品的驗(yàn)證方法。4 質(zhì)量爭(zhēng)端的解決辦法。（5）供貨商按照合同要求提供商品。5.3 驗(yàn)收與付款（ 1）驗(yàn)收綜合管理部會(huì)同使用部門檢驗(yàn)供貨數(shù)量、質(zhì)量，并填寫驗(yàn)收單。（ 2）財(cái)務(wù)部按驗(yàn)收單向供應(yīng)商付款。5.4 采購紀(jì)律非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)和低值易耗品采購必須嚴(yán)格按管理程序執(zhí)行，為規(guī)物資購置的隨意性，勵(lì)行節(jié)約、堵塞漏洞，防止?fàn)I私舞弊現(xiàn)象發(fā)生，禁止各部門自行采購物資或先采購后補(bǔ)辦手續(xù)。發(fā)現(xiàn)上述行為，除對(duì)違規(guī)

4、部門進(jìn)行通報(bào)批評(píng)及經(jīng)濟(jì)處罰外，對(duì)于所購物品高出市場(chǎng)價(jià)的部分按 35 倍進(jìn)行處罰。對(duì)弄虛作假、收受賄賂者實(shí)行行政與經(jīng)濟(jì)并行處罰，觸犯法律的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。6 業(yè)務(wù)流程：非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)管理流程圖各部門填寫非產(chǎn)性固定資申請(qǐng)表綜合管理部匯總項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽不同意項(xiàng)目（執(zhí)行）經(jīng)理簽發(fā)不同意公司生活服務(wù)部審批同意購置綜合管理部接收公司調(diào)撥使管用理部員門（驗(yàn)人收）領(lǐng)、用建、帳保管MIS 系項(xiàng)目結(jié)束時(shí)綜合部組織退租統(tǒng)公布低值易耗品管理流程圖各部門填寫年度低值易耗品申請(qǐng)表項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽No綜合管理部部長審核是否屬于年度計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)商務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)5000元以上項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)招議標(biāo)采購資產(chǎn)管理人員驗(yàn)收、

5、建帳使用部門領(lǐng)用月底匯總轉(zhuǎn)賬7 相關(guān)表格：7.1 低值易耗品申請(qǐng)表7.2 低值易耗品登記臺(tái)帳7.3 非生產(chǎn)固定資產(chǎn)申請(qǐng)表7.4 固定資產(chǎn)登記臺(tái)帳7.5 固定資產(chǎn)調(diào)拔單低值易耗品申請(qǐng)表申請(qǐng)部門：物品名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量單位單價(jià)總價(jià)申請(qǐng)理由：會(huì)簽意見：申請(qǐng)人：部門領(lǐng)導(dǎo)：簽字：簽發(fā)人：年月日年月日低值易耗品（帳外物資）申請(qǐng)表申請(qǐng)部門：物品名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量單位單價(jià)總價(jià)申請(qǐng)理由：審批意見：申請(qǐng)人：部門領(lǐng)導(dǎo)：簽字：經(jīng)辦人：年月日年月日低值易耗品（消耗性）登記臺(tái)帳序名稱購置日期領(lǐng)用日期數(shù)量單位領(lǐng)用人簽字備注號(hào)低值易耗品（非消耗性）登記臺(tái)帳序購置領(lǐng)用領(lǐng)用人交回交回人名稱備注號(hào)日期日期簽字日期簽字非生產(chǎn)固定資產(chǎn)申請(qǐng)表申請(qǐng)部門：資產(chǎn)規(guī)格數(shù)量單位單價(jià)總價(jià)名稱型號(hào)申請(qǐng)理由：會(huì)簽意見：簽字：申請(qǐng)人：部門領(lǐng)導(dǎo)：簽發(fā)人：年月日年月日固定資產(chǎn)登記臺(tái)帳備注序購置規(guī)格機(jī)身領(lǐng)用領(lǐng)用人編號(hào)名稱單價(jià)調(diào)出單調(diào)入單號(hào)日期型號(hào)編號(hào)日期簽字簽字簽字位位固定資產(chǎn)調(diào)拔單調(diào)出單位：調(diào)入單位：年月日調(diào)拔原因或依據(jù)調(diào)拔方式及作價(jià)金額技術(shù)資料名稱作價(jià)原則及件數(shù)管理編號(hào)出廠編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)制造廠家原值折