第一季度工程審計(jì)總結(jié)

1、第一季度工程審計(jì)總結(jié) 第一季度工程審計(jì)總結(jié) 第一季度工程審計(jì)總結(jié) 一、工程審計(jì)和經(jīng)濟(jì)工作完成狀況 年初以來(lái)沒有大的基建審計(jì)項(xiàng)目，我處內(nèi)部審計(jì)完成修理或單列工程28批次，審計(jì)金額1507211.51元，審減額23776.51元，其中246893元為總承包價(jià)。委外審計(jì)完成8項(xiàng)工程審計(jì)，審計(jì)金額1496.58萬(wàn)元，凈審減額102.59萬(wàn)元，經(jīng)審減率6.85%。這是在原一次審計(jì)的基礎(chǔ)上審減的，可謂來(lái)之不易。通過二次審計(jì)為公司挽回部分損失。 在工程審計(jì)方面，我處不斷完善和改善監(jiān)控辦法，除在受托中介機(jī)構(gòu)選擇上，更加注重其業(yè)績(jī)、信譽(yù)、閱歷等綜合素養(yǎng)外，進(jìn)一步加大了對(duì)施工單位、委托審計(jì)單位的監(jiān)控和協(xié)調(diào)管理工作

2、；另外，依據(jù)公司建設(shè)工程結(jié)算審核管理規(guī)定，實(shí)施委托審計(jì)費(fèi)用分擔(dān)辦法，即關(guān)于施工單位報(bào)送結(jié)算金額一律簽署審計(jì)承諾書，對(duì)審減金額超出報(bào)審金額5%，追究超出部分20%作為違約處理，有效制止施工單位高估冒算風(fēng)險(xiǎn)，減少委托咨詢費(fèi)用開支；二、審計(jì)遺留問題的處理措施 由于原永興管理混亂，普遍存在合同范圍不清，條款約定口徑不清，沒有明確的結(jié)算程序。針對(duì)存在狀況經(jīng)考察同期或類似的工程為參照依據(jù)，彌補(bǔ)結(jié)算審核漏洞。比如材料考核，按照審核管理辦法，對(duì)啟動(dòng)前工程中領(lǐng)用的甲供材料進(jìn)行考核結(jié)退，結(jié)退過程中有些材料賬戶根本沒有顯示，因此從完工結(jié)算合計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)對(duì)賬單上已經(jīng)明確及共認(rèn)的材料，必須按公司審計(jì)結(jié)算辦法進(jìn)行量比結(jié)退。

3、對(duì)存在爭(zhēng)議的、無(wú)法考證的材料，施工方又無(wú)法提供證實(shí)屬自購(gòu)材的，建議雙方進(jìn)行退讓變通處理。直接按合同約定定額價(jià)的50%結(jié)算，與施工單位各承當(dāng)一半風(fēng)險(xiǎn)。 鑒于總部前期抽審提出的審計(jì)建議，對(duì)華夏審計(jì)的2#高爐及出鐵場(chǎng)項(xiàng)目中甲供材扣除不到位狀況做了重新復(fù)核，逐項(xiàng)審查工程量后核定核定超領(lǐng)并扣除11.5萬(wàn)元甲供材。關(guān)于耐火材料部分，施工單位報(bào)審時(shí)將耐熱砼按一般砼計(jì)入結(jié)算書，審計(jì)時(shí)也按一般砼審定扣除了甲供材費(fèi)用。施工單位利用這種巧妙地辦法，從中記取了耐熱骨料替換地材的費(fèi)用。最終經(jīng)過反復(fù)推敲驗(yàn)證，核定扣除替換的地材費(fèi)用6.4萬(wàn)元。彌補(bǔ)了審核漏洞。三、目前仍存在的復(fù)雜問題 對(duì)啟動(dòng)前工程進(jìn)行梳理訂立計(jì)劃目標(biāo)，有計(jì)

4、劃的進(jìn)行復(fù)查審核，排查出難度較大的幾個(gè)問題： 1.剛重組進(jìn)入時(shí)，公司安排江蘇華信審計(jì)事務(wù)所專職工程造價(jià)員負(fù)責(zé)啟動(dòng)前已完工程量的審核，該公司進(jìn)場(chǎng)后面對(duì)資料殘缺不齊和工程劃分混亂、審核狀況復(fù)雜及工作量和審核難度大因素，無(wú)法正常開展結(jié)算審核工作，采用了暫按施工單位編制的結(jié)算書、提供的結(jié)算資料和指認(rèn)的承包范圍，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)狀況進(jìn)行初步審核。之后委托鄭州華夏進(jìn)行復(fù)審河南鴻宸高爐項(xiàng)目時(shí)，施工單位提出初審時(shí)漏送約100多萬(wàn)費(fèi)用要求補(bǔ)審。面對(duì)補(bǔ)充費(fèi)用將超出原審計(jì)造價(jià)，事務(wù)所以此為由拒絕接受委托審計(jì)。是否要求原華信持續(xù)完成審計(jì)工作，事隔兩年時(shí)間，如假設(shè)華信以合同執(zhí)行完畢為由推辭，那么我們目前應(yīng)該怎樣處理這些問題。

5、2.啟動(dòng)前工程均存在極不規(guī)范性，審核中板項(xiàng)目工程中執(zhí)行河南201*版綜合基價(jià)定額，暴露出因現(xiàn)場(chǎng)簽證辦理與定額規(guī)定相背離問題。使審計(jì)工作無(wú)法正常進(jìn)行，施工單位編報(bào)結(jié)算書中現(xiàn)澆鋼筋混凝土柱按建筑面積計(jì)取滿堂腳手架費(fèi)用。編報(bào)依據(jù)當(dāng)時(shí)07年7月8號(hào)工程簽證單，簽證由常振安原審計(jì)科、許火金原公司副總兩人簽署，【2.現(xiàn)澆柱全部采納滿堂紅腳手架施工。面積按建筑面積，高度按原制定柱頂標(biāo)高計(jì)算】。同樣，鋼筋混凝土柱超高增加費(fèi)按全建筑面積計(jì)取，也是兩人簽署的。在已計(jì)取砼泵送費(fèi)用后，鋼筋混凝土柱垂直運(yùn)輸費(fèi)用又按建筑全面積計(jì)取。上述簽證嚴(yán)重背離定額計(jì)算規(guī)則，虛高費(fèi)用超出幾十倍。施工單位以當(dāng)時(shí)甲方要求制定預(yù)制柱改成現(xiàn)澆

6、柱，增加施工難度和費(fèi)用為由，廠里以給予的補(bǔ)貼辦理的簽證。并且以獨(dú)立承當(dāng)了現(xiàn)場(chǎng)施工過程中發(fā)生了傷亡事故，至今仍未解決官司問題為由，保持不予按定額規(guī)定結(jié)算。 另還有一份簽證，拆掉鋼筋砼工程量，除按定額規(guī)定計(jì)取費(fèi)用外，補(bǔ)貼現(xiàn)金2萬(wàn)元，也由常振安簽署。針對(duì)以上問題，多次與施工單位進(jìn)行協(xié)調(diào)商談，施工單位態(tài)度堅(jiān)定按簽證進(jìn)行結(jié)算，并揚(yáng)言請(qǐng)司法部門進(jìn)行裁定。問題復(fù)雜程度難以想象，我們又該如何進(jìn)行處理。 由此可見，前期的管理漏洞很多，現(xiàn)場(chǎng)管理人員責(zé)任心差，對(duì)工作極不負(fù)責(zé)，給公司造成無(wú)法估計(jì)的損失，也給審核工作帶來(lái)極大的困難。 擴(kuò)大閱讀：工程審計(jì)上半年工作總結(jié) 半年工作總結(jié) 審計(jì)工程管理部工程審計(jì)組積極貫徹管理革

7、新精神，強(qiáng)化業(yè)務(wù)能力的革新學(xué)習(xí)，提升自身素養(yǎng)，將管理革新理念深入到工程審計(jì)工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)中去，加大工程審計(jì)力度，拓展工程審計(jì)范圍，提升工程審計(jì)高度，將集團(tuán)總公司的工程審計(jì)工作做到更加規(guī)范化，更加系統(tǒng)化，將管理革新的工作理念與工程審計(jì)工作的具體工作緊密結(jié)合，認(rèn)真努力做好集團(tuán)總公司各類大小工程項(xiàng)目和技改工程項(xiàng)目的全過程工程審計(jì)監(jiān)督工作與項(xiàng)目完工結(jié)算工作，努力降低集團(tuán)總公司建設(shè)工程的建設(shè)成本。在201*年上半年，工程審計(jì)組主要做了以下工作： 1.強(qiáng)化工程審計(jì)工作的全過程管理革新，做好集團(tuán)總公司技改工程項(xiàng)目和其它各類大小工程項(xiàng)目的全過程工程審計(jì)監(jiān)督工作。工程審計(jì)組緊緊圍繞管理革新，積極貫徹管理革新精

8、神，轉(zhuǎn)換工程審計(jì)理念，在對(duì)集團(tuán)總公司各大技改工程項(xiàng)目和其它各類大小工程項(xiàng)目做的工程審計(jì)工作時(shí)，工程審計(jì)組將管理革新理念深入工作實(shí)際之中，管理革新事前審計(jì)理念。在上半年，工程審計(jì)對(duì)各類工程項(xiàng)目的工程建設(shè)狀況做了細(xì)致深入的現(xiàn)場(chǎng)勘查和抽檢工作，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)正在進(jìn)行的隱蔽工程和土方溝槽開挖部分都做到現(xiàn)場(chǎng)勘查落實(shí)，做到了工程量的審計(jì)事前監(jiān)督，減少了傳統(tǒng)事后審計(jì)時(shí)決算工程量依據(jù)模糊狀況的發(fā)生，使工程審計(jì)工作的管理革新發(fā)揮出了顯著的效果，有效地做好了對(duì)集團(tuán)總公司工程建設(shè)成本的控制。 2.做好工程審計(jì)工作的完工結(jié)算工作的管理革新，加大工程審計(jì)力度，做好集團(tuán)總公司各類工程項(xiàng)目與部分技改工程項(xiàng)目完工結(jié)算的工程審計(jì)工

9、作。工程審計(jì)組將管理革新的理念貫穿工程審計(jì)工作的每一個(gè)細(xì)節(jié)之中，管理革新工程審計(jì)思路，在對(duì)各類工程項(xiàng)目的決算審計(jì)工作時(shí)，強(qiáng)化與項(xiàng)目建設(shè)的負(fù)責(zé)技術(shù)人員溝通，深入工程現(xiàn)場(chǎng)落實(shí)工程量，進(jìn)一步系統(tǒng)了完工審計(jì)的程序，細(xì)化了工程審計(jì)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，例如：中國(guó)北方冶建集團(tuán)承建的集團(tuán)總公司高爐大修工程，報(bào)審金額7589.19萬(wàn)元，審定金額7373.83萬(wàn)元，審減金額為215.36萬(wàn)元.通過核對(duì)項(xiàng)目工程的完工資料和現(xiàn)場(chǎng)勘察落實(shí)等方式，加大了工程項(xiàng)目完工結(jié)算的審減力度，為集團(tuán)總公司大大降低了工程建設(shè)成本，做出了審計(jì)工作人員應(yīng)有的貢獻(xiàn)。 3.全力以赴做好與技改工程相關(guān)的職能工作，一切服務(wù)于技改工程。審計(jì)工程管理部工程

10、審計(jì)組在完成自身工程審計(jì)工作以外，全力以赴配合與技改工程相關(guān)的職能工作，將工程審計(jì)工作的管理革新精神落實(shí)到審計(jì)工作的每一個(gè)工作細(xì)節(jié)中去，持續(xù)深入細(xì)化，對(duì)各大改造工程的建設(shè)過程、完工驗(yàn)收工作進(jìn)行全方位、全過程的工程審計(jì)監(jiān)督，以技改工作的需要為審計(jì)的工作中心，積極做好與技改工程相關(guān)的服務(wù)與保證工作。為使工程按照工期順利有序開展，工程審計(jì)組安排專人無(wú)論是節(jié)假日還是平日里加班加點(diǎn)，只要是技改工程需要，審計(jì)室工作就人員毫無(wú)怨言，堅(jiān)決服務(wù)于技改工程，做好工程的招標(biāo)工作；關(guān)于工程建設(shè)指揮部召開的技改工程相關(guān)會(huì)議，審計(jì)工程管理部工程審計(jì)組工作人員更是積極主動(dòng)參加，無(wú)論是否節(jié)假日休息，家離單位多遠(yuǎn)，工作人員自費(fèi)打車也要準(zhǔn)時(shí)參加會(huì)議，積極獻(xiàn)策獻(xiàn)力，堅(jiān)決發(fā)揚(yáng)合格的工作作風(fēng)，以高度的責(zé)任心、事業(yè)心投入到技改工程的建設(shè)中去。 審計(jì)工程管理部工程審計(jì)組目前正在做好對(duì)3煉鋼技改工程、110kv變電站技改工程和35000m/h制氧機(jī)工程的現(xiàn)場(chǎng)工作量的工程審計(jì)全范圍全過程審計(jì)監(jiān)督工作，并積極協(xié)調(diào)準(zhǔn)備下一步工程審計(jì)的完工驗(yàn)收審計(jì)核查工作的全面開展。在以后的工作中，工程審計(jì)組將持續(xù)充分發(fā)揮工程審計(jì)職能，將管理革新理念深入落實(shí)到每一項(xiàng)具體的實(shí)際工