861預(yù)算管理應(yīng)用方案(共44頁(yè)).ppt

1、861預(yù)算管理應(yīng)用方案Done by Jane Yin應(yīng)用場(chǎng)景 單一企業(yè)應(yīng)用 企業(yè)集團(tuán)應(yīng)用 集團(tuán)集中管理 集團(tuán)分散管理 集團(tuán)集中和分散混合管理單一企業(yè)應(yīng)用架構(gòu)單一企業(yè)應(yīng)用-產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖單一企業(yè)關(guān)鍵應(yīng)用分析 基礎(chǔ)設(shè)置 預(yù)算體系 編制與查詢(xún) 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行與分析 其他單一企業(yè)應(yīng)用-基礎(chǔ)設(shè)置 預(yù)算假設(shè) 預(yù)算檔案基礎(chǔ)設(shè)置-預(yù)算假設(shè) 預(yù)算假設(shè)即為對(duì)于市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)預(yù)算制度的量化描述 實(shí)現(xiàn)途徑 途徑一： “預(yù)算假設(shè)”功能節(jié)點(diǎn) 途徑二：設(shè)計(jì)一類(lèi)預(yù)算表：預(yù)算假設(shè) 基礎(chǔ)設(shè)置-預(yù)算假設(shè)-途徑二舉例基礎(chǔ)設(shè)置-預(yù)算假設(shè)-應(yīng)用 在預(yù)算項(xiàng)目環(huán)節(jié)，定義預(yù)算數(shù)公式時(shí)使用； 如銷(xiāo)售價(jià)格為預(yù)算假設(shè)，銷(xiāo)售收入=銷(xiāo)售數(shù)量*銷(xiāo)售價(jià)格

2、 在設(shè)置預(yù)算表格式環(huán)節(jié)，插入預(yù)算假設(shè)，預(yù)算假設(shè)只能以列的形式插入 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載基礎(chǔ)設(shè)置-預(yù)算檔案 預(yù)算檔案獨(dú)立的原因 預(yù)算檔案與核算檔案的協(xié)調(diào) 集團(tuán)檔案與下屬單位檔案的協(xié)調(diào) 集團(tuán)確定需要編制預(yù)算的具體口徑，如存貨 集團(tuán)無(wú)法確定需要編制預(yù)算的具體口徑 設(shè)置檔案 引入 自行建立 對(duì)照單一企業(yè)應(yīng)用-預(yù)算體系 預(yù)算項(xiàng)目 預(yù)算指標(biāo) 預(yù)算表 彈性預(yù)算方案預(yù)算體系-預(yù)算項(xiàng)目 預(yù)算項(xiàng)目的使用規(guī)則 某預(yù)算指標(biāo)的單錄入點(diǎn)、多非錄入點(diǎn) 同時(shí)使用多級(jí)預(yù)算項(xiàng)目 預(yù)算項(xiàng)目公式 預(yù)算數(shù)公式 參照數(shù)公式 執(zhí)行數(shù)公式 驗(yàn)證公式預(yù)算體系-預(yù)算項(xiàng)目-預(yù)算數(shù)公式 一般應(yīng)用 人員福利預(yù)算=人員工資預(yù)算*14% 銷(xiāo)售金額預(yù)算=銷(xiāo)

3、售數(shù)量預(yù)算*銷(xiāo)售單價(jià)預(yù)算 特殊應(yīng)用 用途 以歷史執(zhí)行數(shù)據(jù)作為第二年編制預(yù)算的依據(jù) 預(yù)算數(shù)據(jù)與當(dāng)期的實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)相關(guān)銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算=銷(xiāo)售收入實(shí)際*某一比例 使用方法 定義預(yù)算數(shù)公式 即使是版本發(fā)布后，仍可以通過(guò)批量計(jì)算刷新數(shù)據(jù)特殊應(yīng)用舉例預(yù)算體系-預(yù)算項(xiàng)目-參照公式與執(zhí)行數(shù)公式 參照公式參照公式 預(yù)算表內(nèi)表間關(guān)系僅做參考 編制預(yù)算時(shí)，執(zhí)行“參照公式”按鈕 執(zhí)行數(shù)公式執(zhí)行數(shù)公式 用于從其他系統(tǒng)獲取執(zhí)行數(shù)，用于執(zhí)行分析 預(yù)算體系-預(yù)算項(xiàng)目-驗(yàn)證公式 檢驗(yàn)不同預(yù)算表間關(guān)系是否符合要求 利潤(rùn)預(yù)算表中的利潤(rùn)必須大于或等于目標(biāo)預(yù)算表中的本年利潤(rùn)指標(biāo) 使用方法 提交和審批預(yù)算時(shí)檢查驗(yàn)證公式是否滿(mǎn)足 獨(dú)立的驗(yàn)證公

4、式檢查功能 同一表內(nèi)部的驗(yàn)證公式 格式設(shè)置環(huán)節(jié)，設(shè)置單元格驗(yàn)證公式預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計(jì) 錄入表 固定表 變動(dòng)表 列表預(yù)算 查詢(xún)表 目標(biāo)表 用于對(duì)企業(yè)預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行管理 錄入表與查詢(xún)表二者區(qū)別： 錄入表需要經(jīng)過(guò)編制流程（編制-提交-審批） 查詢(xún)表只需要設(shè)計(jì)構(gòu)成和格式即可預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計(jì)-固定表預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計(jì)-變動(dòng)表預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計(jì)-列表預(yù)算預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計(jì)-預(yù)算指標(biāo)的應(yīng)用 不同指標(biāo)適用不同預(yù)算周期 自定義指標(biāo) 如備注等非數(shù)值型指標(biāo) 存貨預(yù)算 定義自定義指標(biāo)：本期增加、本期減少 自定義指標(biāo)運(yùn)用于表設(shè)計(jì) 本期預(yù)算發(fā)生金額=“本期增加”的本期預(yù)算金額-“本期減少”的本期預(yù)算金額預(yù)算指標(biāo)

5、的應(yīng)用舉例預(yù)算指標(biāo)的應(yīng)用舉例預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計(jì)-預(yù)算指標(biāo)的應(yīng)用 預(yù)算指標(biāo)的錄入點(diǎn)與非錄入點(diǎn) 歷史期間預(yù)算及實(shí)際數(shù)據(jù)的處理方式 使用歷史指標(biāo)，如前期預(yù)算發(fā)生金額 使用自定義指標(biāo) 預(yù)算體系-彈性預(yù)算解決方案 首先，哪些預(yù)算項(xiàng)目與業(yè)務(wù)量（生產(chǎn)或銷(xiāo)售）有直接或間接關(guān)系，通過(guò)預(yù)算項(xiàng)目公式，建立起各預(yù)算項(xiàng)目之間的關(guān)系。 其次，建立多個(gè)版本，在不同版本中輸入不同的業(yè)務(wù)預(yù)算，系統(tǒng)將根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目間關(guān)系自動(dòng)生成與業(yè)務(wù)預(yù)算相關(guān)的其他預(yù)算。 再次，如果不同業(yè)務(wù)量對(duì)應(yīng)版本中，某些預(yù)算表數(shù)據(jù)非常類(lèi)似或相同，則可以在編制預(yù)算環(huán)節(jié)通過(guò)版本復(fù)制的方式，將原版本中某表的數(shù)據(jù)復(fù)制到新的版本中去。預(yù)算編制與執(zhí)行 預(yù)算目標(biāo)編制 預(yù)算

6、編制 預(yù)算查詢(xún) 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算預(yù)警與控制 預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算目標(biāo)編制與查詢(xún) 設(shè)計(jì)一張或多張預(yù)算表:目標(biāo)表 在預(yù)算目標(biāo)功能結(jié)點(diǎn)進(jìn)行編制與查詢(xún) 目標(biāo)分解:通過(guò)預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算數(shù)公式實(shí)現(xiàn) 目標(biāo)執(zhí)行數(shù)據(jù):通過(guò)預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行數(shù)公式實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制流程預(yù)算查詢(xún)與查詢(xún)表 功能相同 差異 預(yù)算查詢(xún)，系統(tǒng)生成格式不能修改 查詢(xún)表，自行設(shè)置格式預(yù)算調(diào)整 大范圍調(diào)整，通過(guò)不同版本實(shí)現(xiàn) 小范圍調(diào)整，通過(guò)調(diào)整單實(shí)現(xiàn)預(yù)算預(yù)警與控制 預(yù)算預(yù)警 銷(xiāo)售費(fèi)用：實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)*0.8 UFO函數(shù)、邏輯判斷式 預(yù)算控制方法 提示； 審批控制； 嚴(yán)格控制 控制規(guī)則的設(shè)置 針對(duì)機(jī)構(gòu)+“預(yù)算項(xiàng)目-預(yù)算指標(biāo)”預(yù)算控制-總賬控制流程 預(yù)算控制-網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)控制

7、流程預(yù)算控制-出庫(kù)控制預(yù)算執(zhí)行數(shù)的抽取與分析 自定義預(yù)算分析，即綜合預(yù)算分析方法 單一企業(yè)應(yīng)用-其他 權(quán)限管理 跨賬套應(yīng)用 年度結(jié)轉(zhuǎn)權(quán)限管理選擇多賬套操作員機(jī)構(gòu)權(quán)限預(yù)算項(xiàng)目權(quán)限操作員列表預(yù)算系統(tǒng)權(quán)限外部系統(tǒng)權(quán)限查詢(xún)權(quán)錄入權(quán)預(yù)算表權(quán)限查詢(xún)權(quán)錄入權(quán)查詢(xún)權(quán)錄入權(quán)查詢(xún)權(quán)錄入權(quán)跨賬套應(yīng)用 在跨賬套應(yīng)用中，需要指定不同預(yù)算機(jī)構(gòu)所對(duì)應(yīng)的服務(wù)器和賬套名稱(chēng)； 設(shè)置預(yù)算檔案與其他各賬套之間的檔案對(duì)照關(guān)系； 必須針對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置執(zhí)行數(shù)函數(shù)； 要求：跨賬套應(yīng)用的前提是各賬套在同一應(yīng)用服務(wù)器中。預(yù)算管理年度結(jié)轉(zhuǎn)方案 預(yù)算與其他系統(tǒng)同一賬套：建立新的年度賬，在新的年度賬中編制預(yù)算，預(yù)算能繼承上年度預(yù)算體系； 預(yù)算獨(dú)立于其他系統(tǒng)所在賬套：建立新的年度賬，在新的年度賬中編制預(yù)算，預(yù)算能繼承上年度預(yù)算體系； 集團(tuán)應(yīng)用 場(chǎng)景與賬套選擇 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖 多級(jí)應(yīng)用模式 其他應(yīng)用場(chǎng)景及賬套選擇 集團(tuán)集中管理 希望從集團(tuán)財(cái)務(wù)取數(shù)，則采用集團(tuán)賬套 否則，啟用單一企業(yè)賬套或集團(tuán)賬套都可以 如果集團(tuán)和分子公司在同一應(yīng)用服務(wù)器，則支持集團(tuán)跨賬套對(duì)分子公司賬套實(shí)施預(yù)算控制 集團(tuán)分散管理 集團(tuán)啟用集團(tuán)賬套預(yù)算，子公司啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算 集團(tuán)集中和分散混合管理 集團(tuán)啟用集團(tuán)賬套，部分子公司啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算，部分子公司不啟用單